Коэффициентный анализ ликвидности и платежеспособности





Табличные макеты для проведения финансового анализа

(по бухгалтерской отчетности ЗЖБИ)

Примечание:табл. 2-8 рекомендуется делать на 3 отчетные даты

 

Таблица 1

Общая характеристика деятельности организации

№ п/п Показатель Предыдущий год Отчетный год Изменение
абсолют., тыс. руб. относит., %.
Среднесписочная численность работников, чел        
Среднемесячная заработная плата работников, руб.        
Среднегодовая стоимость имущества организации, тыс. руб.        
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.        
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.        
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей), тыс. руб.        
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, включая коммерческие и управленческие расходы, тыс. руб.        
Затраты на 1 руб. реализации, руб.        
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.        
Рентабельность продаж, %        
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.        
Чистая прибыль, тыс. руб.        

Таблица 2

Больные статьи отчетности

№ п/п Показатель На начало года, тыс. руб. На конец года, тыс. руб. Изменение
абсолют., тыс. руб. относит., %
5=4 - 3 5 / 3
Кредиты и займы, не погашенные в срок - долгосрочные - краткосрочные        
Просроченная кредиторская задолженность        
Удельный вес просроченной кредиторской задолженности в общей ее сумме, %        
Просроченная дебиторская задолженность        
Удельный вес просроченной дебиторской задолженности в общей ее сумме, %        
    Предыдущий год Отчетный год    
Непокрытый убыток отчетного года        
Дебиторская задолженность, списанная на финансовые результаты        
Штрафы, пени и неустойки уплаченные        

 

Таблица 3

Экспресс – анализ финансового состояния

№ п/п Показатель На начало года На конец года Норматив Изменение
4 - 3
Общий коэффициент покрытия        
Коэффициент срочной ликвидности        
Коэффициент ликвидности при мобилизации средств        
Соотношение заемных и собственных средств        
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами        
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств        
Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности х      
    Предыдущий год Отчетный год    
Рентабельность чистых активов по чистой прибыли        
Рентабельность продукции        
Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала        
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала        

 

 

Таблица 4

Сравнительный аналитический баланс

Показатели На начало года На конец года Изменение
тыс. руб. уд. вес, % тыс. руб. уд. вес, % абс-е, тыс. руб. относ-е, % в стр-ре
6=4-2 7=6/2 8=5-3
Актив              
1. Внеоборотные активы              
2. Оборотные активы              
2.1.Запасы              
2.2. НДС по приобретенным мат. ценностям              
2.3.Дебиторская задолженность              
2.4.Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения              
Итого имущество          
Пассив              
1. Капитал и резервы              
2. Заемные средства              
2.1.Долгосрочные займы и кредиты              
2.2.Краткосрочные займы и кредиты              
2.3.Кредиторская задолженность              
Итого источники формирования имущества          

 

Таблица 5

Коэффициенты финансовой устойчивости

№ п/п Показатель На начало года На конец года Изменение за год Норматив
1. Коэффициент маневренности собственного капитала        
2. Коэффициент автономии (независимости)        
3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами        
4. Коэффициент финансовой активности (плечо финансового рычага)        
5. Коэффициент финансовой устойчивости        
6. Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами        

 

Таблица 6

Диагностика финансовой устойчивости

№ п/п Показатель На начало года На конец года Изменение за год
1. Собственный капитал и резервы, тыс. руб.      
2. Внеоборотные активы, тыс. руб.      
3. Собственные оборотные средства, тыс. руб.      
4. Долгосрочные обязательства, тыс. руб.      
5. Долгосрочные источники формирования запасов, тыс. руб.      
6. Краткосрочные кредиты, тыс. руб.      
7. Общая величина источников формирования запасов, тыс. руб.      
8. Общая величина запасов, тыс. руб.      
9. Излишек или недостаток собственных оборотных средств, тыс. руб.      
10. Излишек или недостаток собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов, тыс. руб.      
11. Излишек или недостаток общей величины основных источников формирования запасов, тыс. руб.      
12. Тип финансовой устойчивости      

 

 

Таблица 7

Баланс ликвидности

Актив На начало года На конец года Пассив На начало года На конец года Платежный излишек (недостаток)
на начало года на конец года
1. Наиболее ликвидные активы     1. Наиболее срочные обязательства        
2. Быстрореализуемые активы     2. Краткосрочные пассивы        
3. Медленно реализуемые активы     3. Долгосрочные пассивы        
4. Труднореализуемые активы     4. Постоянные пассивы        
Баланс     Баланс     Х Х

 

Таблица 8

Коэффициентный анализ ликвидности и платежеспособности

№ п/п Показатель Норматив На начало года На конец года Изменение
Коэффициент абсолютной ликвидности        
Коэффициент срочной ликвидности        
Коэффициент текущей ликвидности        
Коэффициент утраты (восстановления) платежеспособности        
Соотношение краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженности        
Соотношение продолжительности оборота краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженности        

 

 

Таблица 9

 





Читайте также:
Социальное обеспечение и социальная защита в РФ: Понятие социального обеспечения тесно увязывается с понятием ...
Конфликтные ситуации в медицинской практике: Наиболее ярким примером конфликта врача и пациента является...
Основные научные достижения Средневековья: Ситуация в средневековой науке стала меняться к лучшему с...
Историческое сочинение по периоду истории с 1019-1054 г.: Все эти процессы связаны с деятельностью таких личностей, как...

Рекомендуемые страницы:



Вам нужно быстро и легко написать вашу работу? Тогда вам сюда...

Поиск по сайту

©2015-2021 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-02-16 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту:

Мы поможем в написании ваших работ! Мы поможем в написании ваших работ! Мы поможем в написании ваших работ!
Обратная связь
0.016 с.