Финансирование
Наш товар имеет огромный интерес у жителей нашего региона, поэтому на него будет большой спрос, а значит и доход будет большой. От того в нас будет выгодно инвестировать деньги. Это не основная, но важная часть средств, которые мы вложим в открытие бизнеса. Каждый инвестор получит назад свои деньги с каким-либо процентом, размером которого мы договоримся с ним.
Считается важным, что взносы за себя за 2018 год ИП должны в следующие срокиПС за себя в размере 26545 руб.
Так как в первые два месяца мы уходили в минус с продаж, то нам нужно запросить «покрытие убытка в первые месяцы работы» у инвесторов 79000 руб.
Максимальный размер взносов на ОПС, который должен уплатить ИП за 2018 год, составляет 212360 руб. (26545 руб.), но максимальный размер 1%-ного взноса – 185815 руб. Значит, общий максимальный размер взносов на ОПС ИП за себя за 2018 год – 26545 руб.
Источники финансирования
- мы планируем взять 70 000 на помощь на развитие малого бизнеса в Центре занятости;
- 400 000 Саша и Матвей набирают с собственного бюджет а.
| Запрашиваемый объем финансирования | |
| Стартовый капитал | 477 300,00р. |
| Покрытие убытка в первые месяцы работы | 78 000,00р. |
| Общая стоимость проекта | 555 300,00р. |
| Источники финансирования | Инвесторы, Центр занятости, собственные средства |
| Собственные средства | 400 000,00р. |
| Центр занятости поддержка малого предпринимательства | 70 000,00р. |
| Запрашиваемый объем финансирования | 85 300,00р. |
Первоначальные расходы на стартовом этапе будут выглядеть следующим образом:
| Единовременные затраты (не требующие повторения) | |||||
| № | Наименование актива (материального и / или нематериального) | Стоимость за единицу, руб. | Количество единиц, шт. | Итоговая стоимость, тыс. руб. | Источник финансирования (собственные средства, кредитные средства, постоплата поставщику) |
| Маркетинг до старта продаж (расчет 10) | 29 500,00р. | Поддержка от центра занятости | |||
| Расходы на регистрацию компании | 1 800,00р. | собственные | |||
| Канцтовары, бумага, картриджи и пр. | 2 000,00р. | 2 000,00р. | собственные | ||
| Приобретение доменного имени | 2 000,00р. | 2 000,00р. | собственные | ||
| Приобретение лицензионной программы 1С | 12 000,00р. | 12 000,00р. | собственные | ||
| Итого единовременных затрат | 47 300,00р. |
Торговый центр «Галактика», в котором находится наш магазин, посещает в среднем 10000 человек в день (в выходные несколько больше, в будни меньше). Пусть лишь 10% (1000 человек) от всех посетителей заинтересуются, то есть, как минимум зайдут посмотреть на наш товар. И только 3%, из зашедших в наш магазин купят что-то из представленного ассортимента. Это примерно 30 человек. Средний чек – 500 рублей в день. В денежном выражении это означает выручку в 15 000 рублей за один торговый день. За месяц, соответственно, оборот магазина составит 450 000 рублей.
Постоянные ежемесячные расходы магазина отражены в Приложении 1.
Полная себестоимость продукции представлена ниже:
| ПОЛНАЯ Себестоимость единицы продукции | |
| Количество продаж в месяц, шт. | |
| Переменные затраты на 1 продажу | 200,00р. |
| Сумма переменных затрат в месяц | 160 000,00р. |
| Сумма постоянных затрат в месяц | 91 895,24р. |
| Расход в месяц | 251 895,24р. |
| Себестоимость единицы продукции | 314,87р. |
| Долгосрочные активы | ||||||||||
| № | Наименование актива (материального и / или нематериального) | Стоимость за единицу, руб. | Количество единиц, шт. | Срок использования до обновления, год | Фонд на обновление долгосрочных активов, руб. в месяц | Механизм приобретения (покупка - 1, аренда/лизинг/кредит - 0) | Итоговая сумма инвестиций в долгосрочные активы, руб. | Источник финансирования (собственные средства, кредитные средства, лизинг) | ||
| Ремонт помещения | 30 000,00р. | 500,00р. | 30 000,00р. | Средства от Центра занятости | ||||||
| Оборудование | 36 000,00р. | 600,00р. | 36 000,00р. | Собственные средства | ||||||
| Орг техника (компьютеры) | 15 000,00р. | 178,57р. | 15 000,00р. | Собственные средства | ||||||
| Мебель | 39 000,00р. | 464,29р. | 39 000,00р. | Средства от Центра занятости | ||||||
| Рекламная вывеска | 10 000,00р. | 277,78р. | 10 000,00р. | Средства от Центра занятости | ||||||
| Итого затрат на долгосрочные активы | 2 020,63р. | 130 000,00р. |
Налогообложение
В силу того, что мы зарегистрировались как ИП, нам выгоднее УСН – упрощённая система налогообложения в двух разных вариантах:
В этой системе налогообложения нам бы казалось очень привлекательной, но путём несложных расчётов мы можем понять, что мы бы платили 23 440 рублей.
- патентная система
Сумма налога, при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на 12 мес. составит: 28 829 руб, однако УСН выгоднее.
Сумма налога оплачивается двумя платежами - 1 платеж равен 9610 руб. в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, 2 платеж равен 19219 руб. в срок не позднее срока окончания действия патента.
-ЕНВД (единый налог на вмененный доход) не может нам подойти, так как у нас в фирме нет 20 физических лиц.
-ОСНО – общая система налогообложения;
В эту совокупность налогов входит НДФЛ (т.е. 13% от продаж), НДС(18% или 10%; от продаж), а так же региональные налоги и налоги на физические лица.
Денежный поток по месяцам отражен в Приложении 2.
Расположение точки безубыточности показано в следующей таблице:
| Расчет точки безубыточности для одного товара | |||
| Наименование | янв.18 | ||
| Постоянные затраты, тыс. руб. | 91 895,24 | ||
| Переменные затраты, тыс. руб. | 126 000,00 | ||
| Выручка от продаж, тыс. руб. | 252 000,00 | ||
| Выпуск (Объем реализации), ед. | 630,00 | ||
| Средние переменные затраты на единицу продукции | 200,00 | ||
| Цена за единицу | 400,00 | ||
| Точка безубыточности в денежном выражении | 183 790,48 | ||
| Точка безубыточности в натуральном выражении | 459,48 |
Период окупаемости нашего проекта отражён далее:
| Период окупаемости проекта | ||||
| Период, месяц | Первоначальные вложения | Денежный поток | Денежный поток с нарастающим итогом | Сравнение |
| 555 300,00р. | 31 800,32р. | 31 800,32р. | -523 499,68р. | |
| 555 300,00р. | 58 839,47р. | 90 639,79р. | -464 660,21р. | |
| 555 300,00р. | 54 314,63р. | 144 954,42р. | -410 345,58р. | |
| 555 300,00р. | 63 266,59р. | 208 221,01р. | -347 078,99р. | |
| 555 300,00р. | 70 109,54р. | 278 330,56р. | -276 969,44р. | |
| 555 300,00р. | 45 001,70р. | 323 332,26р. | -231 967,74р. | |
| 555 300,00р. | 51 866,46р. | 375 198,72р. | -180 101,28р. | |
| 555 300,00р. | 69 510,41р. | 444 709,13р. | -110 590,87р. | |
| 555 300,00р. | 77 699,37р. | 522 408,50р. | -32 891,50р. | |
| 555 300,00р. | 67 850,33р. | 590 258,83р. | 34 958,83р. | |
| 555 300,00р. | 75 821,28р. | 666 080,11р. | 110 780,11р. | |
| 555 300,00р. | 81 824,52р. | 747 904,64р. | 192 604,64р. | |
| 555 300,00р. | 14 864,82р. | 762 769,46р. | 207 469,46р. | |
| 555 300,00р. | 14 864,82р. | 777 634,28р. | 222 334,28р. | |
| 555 300,00р. | 14 864,82р. | 792 499,10р. | 237 199,10р. | |
| 555 300,00р. | 14 864,82р. | 807 363,92р. | 252 063,92р. | |
| 555 300,00р. | 14 864,82р. | 822 228,74р. | 266 928,74р. | |
| 555 300,00р. | 14 864,82р. | 837 093,56р. | 281 793,56р. | |
| 555 300,00р. | 14 864,82р. | 851 958,38р. | 296 658,38р. | |
| 555 300,00р. | 14 864,82р. | 866 823,19р. | 311 523,19р. | |
| 555 300,00р. | 14 864,82р. | 881 688,01р. | 326 388,01р. | |
| 555 300,00р. | 14 864,82р. | 896 552,83р. | 341 252,83р. | |
| 555 300,00р. | 14 864,82р. | 911 417,65р. | 356 117,65р. | |
| 555 300,00р. | 14 864,82р. | 926 282,47р. | 370 982,47р. | |
| 555 300,00р. | 16 589,69р. | 942 872,16р. | 387 572,16р. | |
| 555 300,00р. | 16 589,69р. | 959 461,85р. | 404 161,85р. | |
| 555 300,00р. | 16 589,69р. | 976 051,53р. | 420 751,53р. | |
| 555 300,00р. | 16 589,69р. | 992 641,22р. | 437 341,22р. | |
| 555 300,00р. | 16 589,69р. | 1 009 230,91р. | 453 930,91р. | |
| 555 300,00р. | 16 589,69р. | 1 025 820,59р. | 470 520,59р. | |
| 555 300,00р. | 16 589,69р. | 1 042 410,28р. | 487 110,28р. | |
| 555 300,00р. | 16 589,69р. | 1 058 999,97р. | 503 699,97р. | |
| 555 300,00р. | 16 589,69р. | 1 075 589,66р. | 520 289,66р. | |
| 555 300,00р. | 16 589,69р. | 1 092 179,34р. | 536 879,34р. | |
| 555 300,00р. | 16 589,69р. | 1 108 769,03р. | 553 469,03р. | |
| 555 300,00р. | 16 589,69р. | 1 125 358,72р. | 570 058,72р. |
Период окупаемости нашего проекта- 9 месяцев. Надеемся на дальнейшее развитие нашего бизнеса и расширении точек продажи.