Международные расчеты
1. Сущность и особенности международных расчетов
2. Валютно-финансовые и платежные условия международных расчетов
3. Формы международных расчетов
Сущность и особенности международных расчетов
С развитием и интернационализацией товарного производства и обмена возникают международные расчеты, обеспечивающие проведение платежей между участниками международных рынков, находящихся в разных странах. Международные расчеты – это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, научно-техническими и культурными отношениями между государствами, организациями и гражданами разных стран. Международные расчеты включают условия, порядок и формы осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, а также ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Международные расчеты осуществляются безналичным путем через банки, расположенные в стране экспортера (банк экспортера) и импортера (банк импортера) и имеющие, как правило, между собой корреспондентские отношения. Поэтому в расчетах всегда принимают участие как минимум четыре лица: экспортер, импортер, банк экспортера, банк импортера.
Под корреспондентскими отношениями следует понимать договорные отношения, опосредующие проведение между банками платежей и расчетов, которые они совершают по поручению клиентов и от собственного имени. Кредитные учреждения, установившие между собой корреспондентские отношения называются корреспондентами. Корреспондентские отношения могут устанавливаться без открытия и с открытием счета. Корреспондентские отношения без открытия счета являются договорными отношениями между кредитными учреждениями по счетам данного кредитного учреждения и его корреспондента в третьем кредитном учреждении. В таком случае по договоренности между банками расчетные операции отражаются по счетам, открытым в других банках-корреспондентах данного банка или в банке на имя других банков-корреспондентов. Это, как правило, сопряжено с некоторыми сложностями: требуются дополнительные гарантии; расчеты проводятся с использованием третьих банков, что ведет к задержкам в осуществлении платежей и увеличению комиссионных и почтово-телеграфных расходов.
Корреспондентские отношения с открытием счета представляют собой договорные отношения между кредитными учреждениями, которые сопровождаются открытием корреспондентских счетов «ЛОРО» (иностранных банков в данном банке) и «НОСТРО» (данного банка в иностранных).
Российские банки, получив лицензию на выполнение банковских операций в иностранной валюте, могут устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков тех стран, с которыми наша страна имеет дипломатические отношения. С банками остальных стран корреспондентские отношения устанавливаются с разрешения Министерства иностранных дел. Корреспондентские отношения оформляются заключением межбанковского корреспондентского соглашения в форме двустороннего договора или обмена письмами. Оно определяет порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств.
Схематически механизм международных расчетов можно представить следующим образом:
1) импортер покупает у своего банка платежный документ (например, вексель, чек или другой) и пересылает экспортеру;
2) экспортер получает от импортера этот платежный документ и продает его своему банку за национальную валюту, которая необходима ему для производства и иных целей;
3) банк экспортера пересылает за границу своему банку-корреспонденту платежный документ;
4) полученная от продажи этого документа сумма иностранной валюты зачисляется банком импортера на корреспондентский счет банка экспортера.
Такой механизм позволяет осуществлять международные расчеты через банки-корреспонденты путем зачета встречных требований и обязательств без использования наличной валюты. Для своевременного и рационального осуществления международных расчетов банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сроками платежей, а также проводят политику диверсификации своих валютных резервов.
Можно выделить следующие особенности применения основных форм расчетов в международной сфере:
1. Импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов.
2. Международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами, а также правилами и обычаями делового оборота.
3. Международные расчеты – объект унификации и универсализации банковских операций. В 1930 и 1931 гг. приняты международные Вексельная и Чековая конвенции (г. Женева), направленные на унификацию вексельных и чековых законов. Комиссия по праву международной торговли ООН (ЮНИСТРАЛ) продолжает унифицировать вексельное законодательство. Международной торговой палатой, созданной в Париже в начале XX в., разработаны Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов и по инкассо. Этих правил придерживаются банки большинства стран мира. Существует также ИНКОТЕРМС – международные правила толкования торговых терминов.
4. Международные расчеты имеют, как правило, документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов. К финансовым документам относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки. Коммерческие документы включают: счета-фактуры, документы, подтверждающие отгрузку или отправку товаров (коносаменты, железнодорожные, автомобильные и авиационные накладные, почтовые квитанции и проч.); страховые документы страховых компаний морских страховщиков или их агентов; другие документы (сертификаты, удостоверяющие происхождение, вес, качество товаров, а также пересечение ими границы, таможенные счета и т.д.).
5. Международные платежи осуществляются в различных валютах. Поэтому они тесно связаны с конверсионными валютными операциями. В текущих международных расчетах в современных условиях используются преимущественно национальные кредитные деньги ведущих стран (доллар США, евро, японская иена, английский фунт стерлингов и др.) и международные валютные единицы (СДР). Золото для этих целей применяется государствами только при чрезвычайных обстоятельствах (войны, экономические потрясения и проч.) или когда другие возможности исчерпаны.