Межбанковские корреспондентские отношения включают различные формы сотрудничества между банками, основанные на осуществлении банками платежей и расчетов по поручению друг друга.
Под корреспондентскими отношениями между банками понимаются договорные отношения, согласно которым один банк (корреспондент) держит депозиты, принадлежащие другим банкам (респондентам), и осуществляет операции по счету банка-корреспондента.
Законодательством Республики Беларусь предусмотрено, что банки-резиденты имеют право открывать друг у друга корреспондентские счета, на которых отражаются операции только в иностранных валютах. Иностранные банки могут открывать счета «Лоро» в банках республики как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях.
Банки могут открывать друг у друга один или несколько корреспондентских счетов. Счета открываются и ведутся в разрезе отдельных видов иностранных валют. Возможно использование мультивалютных корреспондентских счетов.
Инициаторами открытия в коммерческом банке счетов «Лоро» являются его банки-корреспонденты. Открытие этих счетов производится в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.
Открытие банками счетов «Ностро» требует особо взвешенного подхода. Существуют специальные рекомендации Национального банка, которые следует учитывать, принимая решение об установлении корреспондентских отношений с иностранными банками и открытии у них своих корреспондентских счетов.
При открытии счета «Ностро» банк должен руководствоваться следующими принципами:
• сохранности средств, размещенных на корреспондентских счетах;
• свободного распоряжения средствами на корреспондентских счетах;
• экономической целесообразности открытия корреспондентского счета, которая вытекает из предполагаемых объемов клиентских платежей и других операций.
В основе выбора банка-корреспондента лежат критерии риска и доходности. При анализе критериев риска нужно учитывать риски страны, в которой расположен банк-корреспондент. и риск финансовой надежности самого банка. При оценке рисков, связанных с размещением средств на корреспондентских счетах в банках различных государств, следует ориентироваться на рейтинги этих стран и банков, присвоенные им международными рейтинговыми агентствами.
К рискам страны относятся риски, зависящие от конкретных условий данного государства. Прежде всего это может быть риск конвертируемости, т.е. сложности с точки зрения законодательства данной страны с конверсией в иную валюту, кроме национальной, а следовательно, с оперативностью управления ресурсами. Разновидностью страновых рисков является риск невозможности репатриации полученной прибыли, когда согласно законодательству страны банка-корреспондента, владелец счета не может свободно распоряжаться полученными в этой стране доходами. К рискам страны относится также риск трансферабельности средств, когда существует угроза запрета на перевод денег из страны в виде наложения эмбарго мировым сообществом или введения запрета на перевод («замораживания» счетов, конфискации средств и др.) правительством страны, вследствие изменения политической ситуации (война, государственный переворот и др.).
Риск финансовой надежности банка подразумевает определение финансового состояния банка-корреспондента, основными показателями которого являются:
• размер баланса, уставного капитала и собственных средств;
• ликвидность и качество активов;
• показатели платежеспособности;
• состав акционеров и др.
Критерии доходности включают критерии стоимости операций, условий ведения счета, скорости проведения операций.
Критерий стоимости операций предполагает анализ тарифов комиссионного вознаграждения банка-корреспондента. При этом необходимо учитывать не только стоимость проведения самой операции, но и возможные сопутствующие расходы — стоимость расследования платежей, почтово-телеграфные и др.
Основными параметрами, учитываемыми при анализе условий ведения корреспондентского счета, являются стоимость открытия и ведения счета, условия начисления процентов. Каждый банк самостоятельно определяет размеры процентных ставок, минимальный остаток средств на корреспондентском счете для начисления процентов и периодичность их начисления. Особое внимание нужно уделить размеру взимаемого налога на полученный от процентов доход.
При оценке скорости проведения операций по корреспондентскому счету учитываются сроки исполнения платежей, т.е. крайний срок, до которого банк принимает к исполнению распоряжения датой валютирования в тот же день. Большое значение имеют масштабы корреспондентской сети счетов «Лоро» банка-корреспондента, поскольку чем шире эта сеть, тем большее количество платежей проводится внутри банка без использования «внешних» счетов «Ностро», что увеличивает скорость проведения операций и снижает расходы.
Приведенные выше критерии применяются банками строго по приоритетности. Наибольшее и решающее значение придается критериям риска, поскольку перспективы получения дохода не должны доминировать над риском потери всех вложенных средств, источником которых (в большинстве) являются средства клиентов.
Работу по установлению корреспондентских отношений в коммерческих банках осуществляют специальные структурные подразделения — отделы (управления) корреспондентских отношений.
Корреспондентские отношения устанавливаются посредством заключения межбанковского корреспондентского соглашения в форме двустороннего договора или обмена письмами.
При установлении корреспондентских отношений банки, как правило, производят обмен ряда документов. В их состав входят:
• образцы подписей лиц, уполномоченных представлять банк юридически;
• телексные ключи для отправки сообщений по телексу;
• ключи аутентификации SWIFT;
• общие деловые условия;
• информация о применяемых при проведении операций по корреспондентскому счету тарифах;
• годовые отчеты банков;
• списки корреспондентских счетов для переводов в третьи страны;
• списки контактных лиц и телефонов и др.
В корреспондентских соглашениях, предусматривающих открытие счетов, могут определяться порядок открытия и ведения счетов; вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процентов; возможность перевода средств со счетов в другие страны; право конверсии средств на счетах в другую валюту; перечень поступлений и платежи, которые могут осуществляться по счетам; возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или иной форме. В корреспондентских соглашениях обычно конкретизируются формы и порядок расчетов, имущественная ответственность за задержку в проведении расчетных операций, порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых и телекоммуникационных расходов.
Межбанковские расчеты являются одним из элементов платежной системы государства. Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования в основном не могут быть завершены в пределах одного банка. Лишь безналичные расчеты между I клиентами, имеющими счета в одном банке, производятся, минуя корреспондентские счета банков, путем списания и зачисления средств по соответствующим счетам, открытым на балансе данного коммерческого банка. Если же расчеты производятся между клиентами, счета которых расположены в различных филиалах одного банка, отражение операций происходит по субкорреспондентским счетам этих филиалов.
Платежи клиентов, счета которых открыты в различных банках, порождают межбанковские расчеты. Однако межбанковские расчеты могут быть инициированы не только клиента-|ми, но и самими банками, когда происходит покупка-продажа кредитных ресурсов, валюты, ценных бумаг, наличных денег. Можно выделить несколько моделей организации межбанковских расчетов, которые сложились в мировой практике: • по счетам межфилиальных оборотов; • путем организации корреспондентских отношений, сопровождающихся открытием корреспондентских счетов; • через клиринговые учреждения.
Межбанковские расчеты с помощью корреспондентских счетов могут быть централизованными и децентрализованными. Централизованный способ организации расчетов между банками предполагает их проведение через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в центральном банке. Децентрализованный способ основан на установлении корреспондентских отношений между коммерческими банками и предполагает использование прямых корреспондентских счетов.
В Республике Беларусь используется модель межбанковских расчетов с использованием корреспондентских счетов, причем возможно использование как централизованного, так и децентрализованного способа их проведения. Банковским законодательством Республики Беларусь разграничены сферы возможного использования этих способов. Через единые корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в Национальном банке Республики Беларусь в централизованном порядке, осуществляются внутриреспубликанские расчеты в национальной валюте. Действующее законодательство предусматривает также возможность использования корреспондентских счетов, открытых в Национальном банке Республики Беларусь для внутриреспубликанских расчетов в иностранной валюте.
Децентрализованный порядок организации межбанковских расчетов в коммерческих банках Республики Беларусь применяется только по расчетам, связанным с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств. Децентрализованные корреспондентские счета коммерческие банки используют для прямых расчетов с постоянными корреспондентами по операциям клиентов, имеющих, как правило, стабильные партнерские связи.
Одним из условий проведения расчетов по счетам «Лоро» и «Ностро» является проведение по ним операций в пределах остатка средств на этих счетах. В отдельных случаях в корреспондентских соглашениях банки могут предусматривать возможность превышения остатков и оговаривают его лимит — лимит овердрафта.
Перевод средств по счетам производится с использованием системы SWIFT, электронной почты или другими способами, предусмотренными корреспондентским соглашением.
Прямые межбанковские расчеты по корреспондентским счетам обладают рядом преимуществ: они в наибольшей степени отвечают интересам клиентов, которые связаны с клиентами других банков устойчивыми контрактными отношениями и, кроме того, у банков-корреспондентов появляются широкие возможности для работы на рынке межбанковских ресурсов и применения различных финансовых инструментов.
К недостаткам децентрализованных корреспондентских счетов можно отнести рассредоточение денежных средств (ресурсов) по многочисленным банкам-корреспондентам.
Выполнение расчетов через централизованные корреспондентские счета в мировой практике может осуществляться различными способами: в обычном расширенном режиме либо клиринговом.
Обычный расширенный режим предполагает проведение всех операций в полной сумме в пределах кредитового остатка средств на счете. Клиринговый режим предусматривает взаимный зачет встречных потоков платежей и поступлений с отражением на счете только сальдовых оборотов. В настоящее время в практике организации централизованных межбанковских расчетов в Республике Беларусь встречаются оба варианта.
Современная система централизованных межбанковских расчетов в Республике Беларусь функционирует с 1998 г. В настоящее время порядок межбанковских расчетов в национальной валюте Республики Беларусь через автоматизированную систему межбанковских расчетов (АС МБР) регламентируется Инструкцией по осуществлению межбанковских расчетов через автоматизированную систему межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь.
Участниками АС МБР являются Национальный банк, банки и небанковские кредитно-финансовые организации Республики Беларусь, банки-нерезиденты. Для осуществления межбанковских расчетов банки обязаны установить с Национальным банком Республики Беларусь корреспондентские отношения, заключить соответствующие договоры и открыть корреспондентский счет в Национальном банке.
Списание средств с корреспондентского счета банка может производиться только по распоряжению владельца счета или с его согласия. Исключением являются предусмотренные законодательством случаи, когда возможно взыскание средств в бесспорном порядке.
Возможность образования овердрафта по корреспондентскому счету банка, открытому в Национальном банке, не предусмотрена и списание средств с этого счета может производиться только в пределах имеющихся на нем средств.
Для современной системы централизованных межбанковских расчетов, осуществляемых в национальной валюте, характерно разделение всех межбанковских платежей на два потока, один из которых проводится в системе BISS, другой — через клиринговую систему.
Система BISS (Belarus Interbank Settlement System) — это система межбанковских расчетов Национального банка, функционирующая на валовой основе, в которой в режиме реального времени проводятся расчеты по срочным (независимо от их суммы), крупным, а также иным несрочным денежным переводам. Расчеты на валовой основе — это вид расчетов, при которых каждый платеж обрабатывается в полной сумме индивидуально.
Клиринговая система прочих платежей представляет собой межбанковскую систему Национального банка, в которой проводится клиринг по денежным требованиям и обязательствам участвующих в данной системе банков, возникающим в результате осуществления ими прочих (мелких несрочных) денежных переводов. Для расчетов в клиринговой системе банки проводят предварительное резервирование средств на корреспондентских счетах.
Критерии отнесения денежного перевода к крупным (некрупным) устанавливаются Национальным банком Республики Беларусь. Срочность платежа определяется самим плательщиком, причем по любому платежу, независимо от его размера. Для этого на расчетных документах в правом верхнем углу делается пометка «Срочный платеж».
Основными целями проведения крупных и срочных платежей на валовой основе в режиме реального времени через систему BISS является обеспечение их надежности, минимизация рисков в рамках платежной системы республики, ускорение оборачиваемости денежных средств.
В системе валовых расчетов в режиме реального времени, кроме расчетов по крупным и срочным денежным переводам, проводятся расчеты по сделкам купли-продажи иностранной валюты и ценных бумаг, операциям с использованием банковских пластиковых карточек, результатам проведенного клиринга.
Денежные переводы по межбанковским расчетам осуществляются на основании электронных платежных документов (ЭПД), которые содержат все реквизиты первичных расчетных документов клиентов либо документов банка по собственным платежам. Перевод средств между участниками системы BISS не сопровождается обменом расчетными документами на бумажном носителе, подписанными собственноручными подписями уполномоченных работников и заверенными оттисками печати. Передача электронных платежных документов в систему BISS производится ее участниками по каналам связи.
Электронные платежные документы обрабатываются системой BISS по мере их поступления по принципу «первым получено — первым отправлено».
Особое значение имеет то, что в течение операционного дня участники системы BISS могут оперативно получить информацию о текущем состоянии корреспондентского счета банка, а также о суммах предстоящих платежей и ожидаемых поступлений. Это позволяет систематически осуществлять регулирование ликвидности банка.
При валовых расчетах в режиме реального времени по корреспондентскому счету каждый платеж проводится индивидуально в полной сумме. Расщепление платежных сообщений на мелкие части (суммы) не разрешается.
Списание средств с корреспондентских счетов банков в Национальном банке производится при наличии достаточной суммы средств на счете. После списания средств с корреспондентского счета банка-отправителя и зачисления их на корреспондентский счет банка-получателя межбанковский расчет считается окончательным и не подлежит аннулированию. На основании ЭПД банки-получатели зачисляют средства на счета клиентов либо на счета по учету собственных платежей. Клиенты могут использовать средства с момента их зачисления на текущие или другие счета.
Если на момент поступления электронного платежного документа в систему BISS на корреспондентском счете банка-отправителя нет достаточных средств, документ ставится в очередь ожидания до поступления на корреспондентский счет необходимой суммы, а при их поступлении проводится автоматически. Очередь формируется в соответствии с приоритетами, установленными банком отправителем. Как правило, электронные платежные документы по срочным платежам помещаются в начале очереди ожидания. Банк-отправитель имеет право изменить последовательность обработки ЭПД, стоящих в очереди ожидания.
Безусловно важно то, что банк-отправитель не имеет права отозвать ЭПД, поставленный в очередь. В то же время возможно управление со стороны банков очередями платежных сообщений путем установки приоритетов их обработки. Может оказаться, что к моменту завершения рабочего дня ряд электронных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете останется неисполненным В этом случае они автоматически аннулируются, чем предотвращается возможность образования овердрафта по корреспондентскому чету банка.
С целью сокращения объема необходимых для завершения расчетов денежных средств и экономии затрат на обработку электронных расчетных документов межбанковские расчеты по прочим переводам (несрочным и мелким суммам) проводятся в течение дня в клиринговой системе расчетов на чистой основе и завершаются в системе BISS с отражением результатов по корреспондентским счетам участников.
Межбанковские расчеты по мелким и несрочным денежным переводам производятся на клиринговой основе.
Применительно к межбанковским расчетам под клирингом понимается осуществляемый до расчета процесс передачи, сверки и подтверждения электронных расчетных документов. Клиринг включает также операции по взаимному зачету требований и обязательств и определению конечного расчетного сальдо.
Перевод денежных средств через клиринговую систему прочих платежей сопровождается обязательным обменом экземплярами платежных документов. При расчетах на основе клиринга каждый отдельный платеж по корреспондентскому счету не проводится. Требования и обязательства участников за определенный период времени — клиринговый сеанс — накапливаются с последующим вычислением чистых дебетовых или кредитовых позиций.
Клиринговый сеанс представляет собой период времени, который включает сбор и накопление отправленных и полученных ЭПД банков-участников.
Чистая позиция — это разность между всеми полученными и отправленными платежами в течение клирингового сеанса. Если разность представляет отрицательное число, то участник имеет чистую дебетовую позицию, если положительное — чистую кредитовую.
Период времени, который включает вычисление чистых позиций и направление их участникам клиринга, называется расчетным временем клирингового сеанса. До наступления расчетного времени текущего клирингового сеанса банк-участник для проведения расчетов в клиринговой системе должен произвести бронирование средств на своем корреспондентском счете.
После завершения клирингового сеанса производится вычисление чистых позиций каждого участника путем взаимного зачета требований и обязательств. По окончании расчетного времени клирингового сеанса происходит зачисление на корреспондентский счет банка чистых кредитовых позиций или списание с него чистых дебетовых позиций, причем последнее осуществляется только в пределах средств, забронированных банками на корреспондентских счетах.
Расчет считается окончательным и не подлежащим аннулированию после отражения результатов клиринга по корреспондентским счетам банков. Электронные платежные документы, по которым не были произведены расчеты в текущем клиринговом сеансе, автоматически переносятся на следующий клиринговый сеанс.
После завершения последнего клирингового сеанса участникам расчетов представляется информацию о суммах ЭПД, перенесенных на окончательный сеанс. Кроме этого, производится предварительный расчет ожидаемых чистых позиций участников за окончательный клиринговый сеанс. Причем вычисление чистых позиций происходит в этом случае независимо от наличия средств на корреспондентских счетах участников. На основании полученной информации банки должны осуществить бронирование средств на корреспонденткой счете в размерах, достаточных для завершения окончательного сеанса. Расчет в этом сеансе проводится в пределах забронированных средств, а в случае их недостаточности ЭПД исключаются из клиринговой системы. Так и по второму потоку платежей — мелких и несрочных — исключается возможность возникновения овердрафта по корреспондентскому счету байка.
Значительная роль в управлении работой автоматизирован-ной системы межбанковских расчетов принадлежит Национальному банку Республики Беларусь. Он контролирует и управляет ликвидность платежной системы, что реализуется в первую очередь посредством предоставления кредитов банкам-участникам.
В случае возникновения в системе заторов или кризисных ситуаций Национальный банк на основании договоров с участниками имеет право самостоятельно применить специальный механизм ликвидации «узких мест». Этот механизм предусматривает такую последовательность действий: остановка рас-четов в системе; отмена установленных в очереди ожидания средств приоритетов платежей; моделирование порядка расчетов при минимальном кредитовании участников и проведение расчетов по алгоритму; ликвидация затора.
В основе построения современной централизованной системы расчетов в Республике Беларусь были заложены принципы, используемые в организации систем межбанковских расчетов ряда государств, например, Великобритании, Швейцарии, Германии, США, Франции и др. В качестве основных из этих принципов можно выделить:
• проведение межбанковского расчета при наличии средств у банка-плательщика;
• безотзывность электронного платежного документа после формирования системой BISS подтверждения о его приеме;
• окончательность межбанковского расчета после списания в реальном режиме времени средств со счета банка-отправителя и зачисления на счет банка-получателя;
• создание очереди электронных платежных документов при недостаточности средств на счетах банков-отправителей;
• регулирование межбанковских расчетов Национальным банком и коммерческими банками;
• управление очередями электронных расчетных документов;
• прогнозирование состояния межбанковских расчетов с учетом платежных сообщений, находящихся в очереди, а также поступивших на обработку в клиринговые системы.
В результате реформирования системы межбанковских расчетов в Республике Беларусь Национальный банк и коммерческие банки получили в свое распоряжение систему, отвечающую внутренним и международным требованиям и стандартам.
В ходе функционирования этой системы происходит минимизация всех видов рисков, сопряженных с осуществлением межбанковских расчетов, и максимально ускоряется прохождение платежей, становится реальным использование эффективных методов локализации возможных неплатежей и механизмов управления собственными платежами для коммерческих банков, обеспечивается реализация механизма окончательности расчетов для всех систем.