Технология решения задач финансового менеджмента в условиях АИТ в общем случае включает выполнение следующих процедур: сбор и подготовку информации; обработку, накопление и хранение данных: моделирование данных; формирование результатной информации; передачу информации лицу, принимающему решения: принятие решения.
В зависимости от вида и особенностей конкретной задачи, а также технологических решений по организации автоматизированной обработки информации на данном предприятии, некоторые из перечисленных процедур могут отсутствовать. Как правило, это характерно для задач, решение которых требует использования внутренней информации об объекте, в условиях применения комплексных систем автоматизации управления финансово-хозяйственной деятельностью предприятий, предполагающих использование единой информационной базы. Примерами таких задач могут служить: анализ финансового состояния предприятия, осуществляемый его менеджментом: текущее планирование управление оборотными средствами; оперативный контроль за осуществлением расчетов и платежей и др.
Решение таких задач в условиях применения АИТ максимально автоматизировано и осуществляется в режиме АРМ, реализованного на пользовательской ПЭВМ - "клиенте", подключенной к вычислительной сети предприятия организованной на базе технологии "клиент - сервер" или "файл - сервер" и использующей ее информационные ресурсы.
Программное обеспечение подобных задач выполнено в виде отдельных модулей или подсистем, которые являются составной частью программного обеспечения комплексной системы автоматизации управления финансово-хозяйственной деятельностью предприятия.
Вместе с тем, существует ряд задач финансового менеджмента, требующих использования как внутренней, так и внешней информации. Вне зависимости от применяемых на предприятии информационных технологий, как правило, решение таких задач осуществляется в автономном режиме, предполагает использование соответствующих пакетов прикладных программ и включает все указанные выше процедуры обработки информации.
Типичным представителем этого класса является задача анализа и подготовки технико-экономического обоснования (ТЭО) инвестиционных проектов (ИП). Наиболее популярными программами, используемыми для ее решения, в настоящее время являются отечественные продукты Project Expert (PRO-INVEST Consulting) и "Альт-Инвест" ("Альт").
Программа Project Expert конструктивно реализована в виде наборов независимых модулей, доступ к которым осуществляется из диалоговой формы-меню путем выбора закладки (темы) соответствующего раздела, реализующего тот или иной этап проектирования.
Имеются следующие 9 разделов: "Проект", "Компания", "Окружение", "Инвестиционный план". "Операционный план", "Финансирование", "Результаты", "Анализ проекта", "Актуализация".
Вызов требуемого модуля внутри каждого раздела осуществляется путем нажатия соответствующей кнопки с пиктограммой. Несмотря на то, что вызов модулей может осуществляться в любой последовательности, при отсутствии требуемых исходных данных доступ к некоторым из них может быть заблокирован.
Программа "Альт-Инвест" представляет собой рабочую книгу ППП EXCEL, состоящую из следующих взаимосвязанных листов:
TITLE - лист, содержащий функциональные кнопки установки защиты формул, выбора языка и шрифтового оформления таблиц;
MAIN - содержит основные расчетные таблицы;
SENS - содержит таблицы для настройки и проведения анализа чувствительности;
SALES&COSTS. SENS(II) - 11 листов диаграмм, построенных по результатам расчета и анализа ИП;
REPORT - предназначен для автоматической подготовки таблиц, выводимых на печать.
При этом переход к нужным листам или разделам рабочей книги осуществляется двумя способами: любыми допустимыми в среде EXCEL методами и посредством выбора пункта "Переход по таблицам" специальной темы меню "АИ", автоматически добавляемой к главному меню EXCEL.
В последнем случае на экране появляется список таблиц "Альт-Инвест".
Ядром программы "Альт-Инвест" является лист "MAIN", содержащий взаимосвязанные таблицы, с помощью которых осуществляется описание, расчеты и формирование результатной информации по проекту. По функциональному назначению таблицы листа "MAIN" могут быть объединены в следующие блоки: общие и внешние данные; описания выручки по проекту; описания себестоимости продукции; описания инвестиционных затрат; описания источников финансирования: результирующие формы.
Для удобства пользователя в программе "Альт-Инвест" для отображения информации используются 4 основных цвета:
· зеленый - ячейки для ввода исходных данных по проекту;
· черный - значения, рассчитываемые автоматически;
· синий - регулируемые условия расчетов;
· красный - отрицательные значения показателей.
Рассмотрим технологию решения задачи с использованием названных программных средств.
В общем случае управление ИП включает следующие стадии:
· подготовка инвестиционного предложения;
· разработка ТЭО;
· анализ эффективности ИП для его участников;
· реализация ИП и контроль за ходом его исполнения.
Задача оценки ИП включает первые три перечисленные стадии, определяющие объёмы и степень детализации требуемой исходной информации.
Несмотря на конструктивные различия ППП Project Expert и "Альт-Инвест", решение рассматриваемой задачи на ПЭВМ с их применением может быть представлено в виде следующих этапов или шагов.
1. Информационное описание проекта.
2. Определение потребности в финансировании и выбор его стратегии.
3. Формирование и печать отчетов.
4. Оценка эффективности проекта для его участников.
5. Анализ и моделирование показателей эффективности с учетом рисков и неопределенности.
Выполнение указанных этапов реализуется путем выбора соответствующего модуля ППП Project Expert либо таблиц ППП "Альт-Инвест".