Если какие-либо расчеты с поставщиками, партнерами или покупателями привязаны к иностранной валюте, то необходимо представить прогноз изменения курса этой валюты по отношению к рублю.
Источники финансирования
Укажите предполагаемые источники финансирования Вашего бизнеса на начальном этапе (где Вы собираетесь взять деньги для открытия Вашего бизнеса?). Это может быть:
1 Банковский кредит,
2 Займы организаций,
3 Личные средства.
Если вы намерены для финансирования Вашего проекта прибегнуть к получению кредита, укажите:
1 планируемый размер заемных средств,
2 источник их получения,
3 сроки кредитования,
4 условия погашения,
5 процентную ставку,
6 залоговое обеспечение и гарантии по кредитам.
Бюджет доходов и расходов
Для расчета прибыли вашего бизнеса, а также некоторых показателей эффективности, например рентабельности, необходимо составить бюджет доходов и расходов (другое название – план прибылей и убытков) на весь период планирования. Его нетрудно составить, взяв все необходимые значения из ранее заполненных таблиц.
Смотри: Таблица 9 и примечания к ней в Рабочей тетради
Бюджет движения денежных средств
Бюджет движения денежных средств (другое название – план денежных потоков или кэш-фло) это – в сущности план движения денежных средств в кассе (или на расчетном счете) предприятия, отражающей все прогнозируемые поступления и списания денежных средств в результате хозяйственной деятельности.
Бюджет движения денежных средств должен отражать только живые деньги, а не любые обязательства. В нем не содержаться, например, амортизационные отчисления.
При планировании движения денежных средств всю деятельность предприятия обычно разделяют на 3 вида:
1 операционная – производство и продажа продукции
2 инвестиционная – приобретение и продажа активов (основных средств)
3 финансовая – привлечение внешних источников финансирования и выплаты по ним (например, кредиты)
По каждому виду деятельности отдельно считаются потоки и оттоки денежных средств, а также сальдо. Конечное сальдо в бюджете движения денежных средств должно быть обязательно положительным!
Бюджет движения денежных средств отражает потребность во внешнем финансировании и способствует более точному определению объемов внешнего финансирования. Также на основании денежных потоков рассчитываются показатели эффективности инвестиционного проекта.
Бюджет движения денежных средств можно составить на основании бюджета доходов и расходов, скорректировав его по фактическим поступлениям и выплатам денег.
Смотри: Таблица 10 в Рабочей тетради
Важно понимать различия между суммой полученной прибыли и величиной денежных средств:
· Прибыль отражает денежные и не денежные доходы, учтенные в течение определенного периода, что не совпадает с реальным поступлением денежных средств.
· Прибыль признается после совершения продажи, а не после поступления денежных средств.
· При расчете прибыли расходы на производство продукции признаются после ее реализации, а не в момент их оплаты.
· При расчете прибыли учитываются денежные и не денежные расходы, в то время как чистый денежный поток формируется только за минусом денежных затрат.
Показатели эффективности
Как правило, рассчитываемые показатели эффективности проекта зависят от требований инвестора, если целью бизнес плана является получение внешнего финансирования.
Риски
Риски - это те обстоятельства, которые не зависят от бизнесмена, и могут привести к существенному ухудшению бизнеса (уменьшению прибыли, сокращению числа клиентов, а то и вовсе к невозможности дальнейшей деятельности).
Описать риски до начала бизнеса необходимо для того, чтобы:
1 оценить вероятность того, что планируемые показатели бизнеса (прибыль, количество клиентов) не будут достигнуты;
2 заранее определить, чего следует более всего опасаться, и наметить пути нейтрализации негативных последствий.
При описании каждого риска ответьте на следующие вопросы:
1 В чем заключается риск?
2 Какова вероятность его наступления?
3 На что этот риск повлияет?
4 Что может быть сделано для предотвращения риска или снижения его негативного воздействия?
Приложения
В этом разделе приводится детальная информация, на которой основывается основная часть бизнес-плана и дополнительная информация, которая может заинтересовать потенциального инвестора. Эта информация может существенно различаться в зависимости от Вашего бизнеса и требований самого инвестора, но обычно включаются следующие документы:
1 Резюме учредителей;
2 Подробные данные исследований рынка;
3 Подробные технические характеристики продукции, дополнительная информация о продукции, фотографии образцов продукции;
4 Рекламные материалы (если имеются);
5 Рекомендации или гарантийные письма;
6 Предварительные заказы от покупателей (если имеются);
7 Заключенные договоры аренды, найма (если имеются);
8 Лицензии и сертификаты (если имеются);
9 Подробное изложение финансовых расчетов;