1. Финансовые ресурсы организации, их источники.
2. Собственные и привлеченные ресурсы.
3. Внешние и внутренние источники.
4. Задачи управления финансовым обеспечением.
5. Стоимость капитала: ее составляющие и методы оценки.
Задание 2. Решить задачу.
Бухгалтерская отчетность предприятия на последний отчетный период представлена в таблицах 14,15. Доля прибыли компании направляемой на выплату дивидендов составляет 25%. Доля постоянных затрат в составе себестоимости – 15%. Управленческие расходы полностью состоят из постоянных затрат, коммерческие расходы являются переменными затратами.
Составить прогноз бухгалтерской отчетности и заполнить плановые показатели в таблицах 1,2 при условии, что:
1) компания планирует увеличить объемы продаж на 20%;
2) производственные мощности были использованы в отчетном году на 80%, есть возможность повысить эффективность их использования до 100%;
3) Планируется сокращение периода оборота оборотных активов на 3 дня.
Оценить финансовое положение и результаты деятельности компании на основании анализа коэффициентов представленных в таблице 16 в отчетном и плановом периоде, сделать вывод.
Таблица 14. Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода
| АКТИВ | Отчетный период | Плановый период |
| 1. Внеоборотные активы | ||
| 2. Оборотные активы | ||
| - запасы | ||
| - дебиторская задолженность | ||
| - денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | ||
| Итого имущество | ||
| ПАССИВ | ||
| 1. Собственные капитал | ||
| - уставный капитал | ||
| - чистая прибыль | ||
| 2. Заемный капитал | ||
| - долгосрочные пассивы | ||
| - краткосрочные займы | ||
| - кредиторская задолженность | ||
| Итого источники средств |
Таблица 15. Отчет о финансовых результатах общества на конец отчетного периода
|
|
| Показатель | Отчетный период | Плановый период |
| Выручка от реализации товаров (работ, услуг) | ||
| Себестоимость производства товаров (работ, услуг) | ||
| Валовая прибыль | ||
| Управленческие расходы | ||
| Коммерческие расходы | ||
| Прибыль от продаж | ||
| Проценты к получению | ||
| Проценты к уплате | ||
| Прочие доходы | ||
| Прочие расходы | ||
| Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности | ||
| Налог на прибыль | ||
| Чистая прибыль | ||
| Реинвестируемая прибыль |
Таблица 16. Финансовые коэффициенты
| Показатель | Отчетный период | Плановый период |
| Коэффициенты финансовой устойчивости | ||
| К-т автономии (финансовой независимости) | ||
| К-т соотношения заемных и собственных средств (финансового рычага) | ||
| К-т обеспеченности запасов собственными средствами | ||
| Коэффициенты платежеспособности | ||
| К-т абсолютной (немедленной) ликвидности | ||
| К-т критической ликвидности (промежуточный к-т покрытия) | ||
| К-т текущей ликвидности (общий к-т покрытия) | ||
| Коэффициенты деловой активности (эффективности использования ресурсов) | ||
| К-т оборачиваемости оборотных активов | ||
| Период оборота оборотных активов (дн) | ||
| Фондоотдача | ||
| Рентабельность продаж | ||
| Рентабельность активов | ||
| Рентабельность собственного капитала |
|
|
Вариант 3
Задание 1. Изучить тему в соответствии с планом, и составить 10 тестовых заданий.
Тема: Финансовое планирование и прогнозирование
1. Методы финансового планирования.
2. Эвристический, расчетно-аналитический и нормативных методы, методы моделирования и оптимизации.
3. Основные подходы к прогнозированию финансового положения организации.
4. Использование финансовых коэффициентов, рейтинговых моделей.
5. Виды финансовых планов.
6. Финансовые планы в структуре бизнес-плана и в системе бюджетирования.
Задание 2. Решить задачу.
Бухгалтерская отчетность предприятия на последний отчетный период представлена в таблицах 17-18. Доля прибыли компании направляемой на выплату дивидендов составляет 25%. Доля постоянных затрат в составе себестоимости – 15%. Управленческие расходы полностью состоят из постоянных затрат, коммерческие расходы являются переменными затратами.
Составить прогноз бухгалтерской отчетности и заполнить плановые показатели в таблицах 1,2 при условии, что:
1) компания планирует увеличить объемы продаж на 20%;
2) производственные мощности были использованы в отчетном году на 80%, есть возможность повысить эффективность их использования до 100%;
3) Планируется сокращение периода оборота оборотных активов на 3 дня.
Оценить финансовое положение и результаты деятельности компании на основании анализа коэффициентов представленных в таблице 19 в отчетном и плановом периоде, сделать вывод.
|
|
Таблица 17. Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода
| АКТИВ | Отчетный период | Плановый период |
| 1. Внеоборотные активы | ||
| 2. Оборотные активы | ||
| - запасы | ||
| - дебиторская задолженность | ||
| - денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | ||
| Итого имущество | ||
| ПАССИВ | ||
| 1. Собственные капитал | ||
| - уставный капитал | ||
| - чистая прибыль | ||
| 2. Заемный капитал | ||
| - долгосрочные пассивы | ||
| - краткосрочные займы | ||
| - кредиторская задолженность | ||
| Итого источники средств |
Таблица 18. Отчет о финансовых результатах общества на конец отчетного периода
| Показатель | Отчетный период | Плановый период |
| Выручка от реализации товаров (работ, услуг) | ||
| Себестоимость производства товаров (работ, услуг) | ||
| Валовая прибыль | ||
| Управленческие расходы | ||
| Коммерческие расходы | ||
| Прибыль от продаж | ||
| Проценты к получению | ||
| Проценты к уплате | ||
| Прочие доходы | ||
| Прочие расходы | ||
| Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности | ||
| Налог на прибыль | ||
| Чистая прибыль | ||
| Реинвестируемая прибыль |
Таблица 19. Финансовые коэффициенты
| Показатель | Отчетный период | Плановый период |
| Коэффициенты финансовой устойчивости | ||
| К-т автономии (финансовой независимости) | ||
| К-т соотношения заемных и собственных средств (финансового рычага) | ||
| К-т обеспеченности запасов собственными средствами | ||
| Коэффициенты платежеспособности | ||
| К-т абсолютной (немедленной) ликвидности | ||
| К-т критической ликвидности (промежуточный к-т покрытия) | ||
| К-т текущей ликвидности (общий к-т покрытия) | ||
| Коэффициенты деловой активности (эффективности использования ресурсов) | ||
| К-т оборачиваемости оборотных активов | ||
| Период оборота оборотных активов (дн) | ||
| Фондоотдача | ||
| Рентабельность продаж | ||
| Рентабельность активов | ||
| Рентабельность собственного капитала |
Вариант 4
Задание 1. Изучить тему в соответствии с планом, и составить 10 тестовых заданий.