Известно, что наиболее точный метод расчета численности производственных рабочих исходит из нормативной трудоемкости выполнения работ (операций). Однако, во-первых, этот метод применим только к сдельным, нормируемым работам, во-вторых, когда накоплена информация о трудовых нормах и нормативах применительно к освоенной аналогичной продукции.
При разработке бизнес-плана разработчикам приходится пользоваться приближенными методами, используя скудную информацию о проектируемом производственном процессе.
Наиболее простым и логичным, хотя и не слишком точным методом определения численности рабочих для организуемого производства (бизнеса) является метод расстановки по рабочим местам. Суть метода заключается в том, что каждая операция имеет то или иное количество рабочих мест, а рабочие места должны быть заняты рабочими.
Обычно, количество рабочих не равно строго количеству рабочих мест.
Для работы нашей фирмы нам потребуется следующий персонал:
· Директор
· Главный бухгалтер
· Старший менеджер
· Менеджер по направлению
Организационно-правовая форма фирмы «Нова Тур» – Общество с ограниченной ответственностью. Для того чтобы разработать правильную и надежную организационную структуры фирмы для начала были выделены следующие параметры влияющие на ее содержание и структуру.
Таблица 09. Руководитель и подразделения фирмы
| Блок | Функции, закрепленные за блоком | Возглавляющий блок руководитель и подчиненные | Кол-во (чел.) |
| Директор | Образует верхний уровень управления, он обеспечивает единое взаимоувязанное управление всеми направлениями деятельности фирмы. | Подчиненные ему непосредственно: Главный бухгалтер, старший менеджер, менеджер по направлениям | |
| Старший менеджер | Отдел менеджмента. Выполняет функции: Выполняет управленческие функции в области менеджмента. | Подчиненных пока нет. | |
| Менеджер по направлению | Отдел менеджмента. Выполняет функции по: управленческие функции по регионам | Подчиненных пока нет | |
| Главный Бухгалтер | Финансовый отдел. Ведет всю финансовую, деятельность фирмы: расчет доходов, начисление и уплата налогов, распределение прибыли, начисление амортизации, расчет и выдачу зарплаты. | Подчиненных пока нет | |
| Итого |
В составе персонала не более 10 человек. Предполагается также использовать вспомогательных рабочих вне штата, а именно: для распространения рекламных буклетов и брошюр.
В перспективе фирмой планируется создать собственный отдел рекламы, что приведет к расширению структуры фирмы и привлечению нового персонала. Планируется расширить фирму до 15 человек.
2.2 Инвестиционный план деятельности
Для принятия окончательного решения по созданию фирмы необходимо четко определить инвестиции и производственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет в конечном счете зависеть от их размеров, структуры и графика осуществления.
Инвестиции и основные элементы производственных издержек сводятся в финансовом плане с тем, чтобы рассчитать общие затраты и определить финансовую и экономическую рентабельность проекта.
Расчет суммы капиталообразования
Стоимость оборудования.
Рассчитывается исходя из количества единицы суммы оборудования в парке (см. подраздел 2.2.) и цены за единицу оборудования.
Так как у нас новая фирма, поэтому цена на новое оборудование на момент расчета была взята из прайс-листов бюллетеней цен. Так как цены содержат НДС, надо их очистить, разделив на 1,2 (при ставке НДС-20%).
Таблица 10. Расчет стоимости приобретенного оборудования
| Оборудование, модель | Количество единиц | Цена без НДС, (усл. ед). | Коэффициент износа |
| А) Технологическое оборудование: | Новое | ||
| 1. Компьютеры | |||
| 2. Принтеры | |||
| 3. Телефоны | |||
| 4. Программное обеспечение | |||
| Б) Прочее оборудование | Новое | ||
| 1. офисное оборудование | |||
| В) Затраты на транспортировку и наладку (10–15% от стоимости всего оборудования) | 65,5 | ||
| Итого стоимость оборудования 6950 руб. |
Рассчитаем сумму капиталообразующих инвестиций.
Таблица 11. Расчет суммы капиталообразующих инвестиций
| Затраты | Примечания | Сумма (в руб.) |
| 1. Здания и сооружения | нет | |
| 2. Оборудование | -компьютеры – принтеры – программное обеспечение – офисное оборудование | |
| 3. Нематериальные активы | товарный знак и другие | |
| Итого основных средств (фондов) | 7140 | |
| 4. НДС при обретении новых активов (20%) | 20% от стоимости нового оборудования и нематериальных активов | 2252,5 |
| 5. Оборотный капитал (оборотные средства) | Например – Аренда основных средств | 3 000 |
| 6. Некапитализируемые затраты | При необходимости | 3 000 |
| Всего |