Ежедневное планирование движений денежных средств (ДДС) является одной ключевых функций оперативного управления предприятием. Такое планирование необходимо, в первую очередь, для предотвращения возникновения отрицательного остатка денежных средств на расчетных счетах или в кассах. Ежедневное соотнесение планируемых поступлений с планируемыми расходами выражается в составлении так называемого платежного календаря.
* Пункт меню: "Отчеты / Денежные средства / Движения денежных средств"
* Показывает движения денег по статьям за выбранный период.
* Отчет также можно привести в любую необходимую вам форму с помощью настроек
Вопрос №28:Косвенный метод ведения CF с примером
При косвенном методе отправной точкой расчета является величина прибыли или убытка, за анализированный период, который корректирует, прибавляя все расходы и вычитая все доходы, которые не связаны с денежными потоками.
Данный метод является элементом дополнительного контроля финансово- хозяйственной деятельности. При косвенном методе достигается взаимосвязь с Pl и происходит дополнительная проверка расчета финансового результата.
Денежные потоки для гостиниц прозрачны и практически, отсутствуют разрывы между начислением выручки, и её поступлением на расчётный счёт или в кассу.
Косвенный метод на примере гостиниц
1. Интересен путём сопоставления Pl и CF, происходит проверка правильности расчета данных отчетах и уточняются показатели дебюта и кредита.
2. Сопоставление Pl и CF даёт ответ на вопрос: откуда была израсходована операционная прибыль (EBITDA)
3. Для гостиниц, которые являются сезонными характерен разрыв поступления денег на расчетный счертили в кассу с начислением выручки.
Вопрос№ 29: Характеристика операционного потока CF.
Операционный поток:
· Операционный приток
· Операционный отток
Операционный отток делится на подвиды:
· Производственные расходы (прямые расходы доходных отделов, но они не включают в себя фонд оплаты труда)
· Рекламные и маркетинговые расходы (расходы отдела продаж без учёта фонда оплаты труда)
· Общехозяйственные расходы:
1. Расходы администрации
2. Расходы инженерной службы
3. Коммунальные расходы
4. Страхование
5. Аренда
6. Не включает в себя фонд оплаты труда
· Расходы на персонал включают:
1. Зарплата
2. НДФЛ
3. Страховые взносы
4. ДМС
· Расчеты по налогам и сборам:
Все налоги, кроме НДФЛ и страховых взносов.
Использование такого деления операционного оттока обусловлено 2 целями:
· Собственник и топ-менеджмент могут наглядно оценить структуру расходов
Возможность сопоставления данных расходов с другими объектами ИГ
Вопрос №30: Характеристика финансового потока CF.
Финансовая деятельность — это деятельность организации, в результате которой изменяется величина и состав собственного капитала организации, заемных средств (поступления от выпуска акций, облигаций, предоставления другими организациями займов, погашение заемных средств и т.п.).
Финансовый поток:
· Финансовый приток
Поступление кредитов и займов
· Финансовый отток
Погашение кредитов (банк) и займов (партнеры и т.д.), уплату процентов, курсовые разницы (возникают при работе с иностранной валютой, не влияет на EBITDA – показывается ниже) и выплату дивидендов
 |