Целью занятия №3 является практическое применение знаний по разделу «Коммерческие банки» и в, частности, анализ операций актива баланса.
Практическое занятие включает краткое содержание материала, которое дополнит индивидуальную подготовку, методические указания по выполнению представленных заданий, вопросы и задания для практической и индивидуальной работы.
Занятие рассчитано на 4 часа.
Краткое содержание и методические указания по выполнению заданий
Активные операции – это операции, связанные с размещением средств. К ним относятся кассовые операции, кредитные операции, инвестиции в ценные бумаги, вложения в основные средства и др.
Задача 1. Проанализируйте структуру размещения средств банка, их динамику, определите отклонения и сделайте выводы согласно следующим вложениям (данные представьте в таблице).
Денежные средства в кассе и на корреспондентском счете на начало периода 621,9 млн. руб.; на конец периода 4130,9 млн. руб.; краткосрочные ценные бумаги: на начало периода -316,8 млн.руб, на конец- 1324,0 млн. руб.
Выданные кредиты на начало периода 7290 млн.руб, на конец периода 20100 млн. руб.: дебиторы по внутрибанковским операциям: на начало периода 21,8 млн. руб.; на конец – 24,4млн. руб.: инвестиционные ценные бумаги – на начало периода – 647,4 млн. руб., на конец периода – 650,4 млн.руб.: основные средства, нематериальные активы: на начало периода 232,9 млн.руб., на конец периода – 250,4 млн.руб.
Кассовые операции - это операции, связанные с формированием у банка денежной наличности и обслуживанием хозяйственных операций организаций. Средства для этих операций формируются в оборотной кассе банка и их движение у предприятий строго контролируется, так как банки следят за соблюдением кассовой дисциплины. Средства в кассе коммерческих банков и кассах предприятий строго лимитируются. Потребность предприятий в наличных средствах определяется их кассовыми планами, а у банков прогнозами кассовых оборотов.
Задача 2. Определить состояние кассовой дисциплины на предприятии, если расходование средств из собственных поступлений определено банком в размере 2%, лимит кассы- 200 тыс.рублей.
Остаток кассы на начало месяца – 540 тыс. руб., поступление выручки -360 тыс.руб., поступления из РКЦ – 662 тыс. руб. (из них выдано – на зарплату 660 тыс. руб. на социальные выплаты – 10000 руб., на командировочные расходы 60 тыс. руб., сдано в РКЦ -321 тыс.руб., выдано из кассы предприятия 82 тыс. руб.
Кредитные операции играют основную роль в деятельности банка, так как ставка по которой они выдаются превышает, превышает ставку по которой принимаются депозиты на величину процентной маржи, являющейся источником прибыли банка от кредитных операций.
При погашении кредита сумма определяется следующим образом:
.
Если ставка процентов в течение срока кредита будет изменяться, размер погашаемой суммы можно определить, применяя следующую формулу:
.
В финансовой практике часто возникает необходимость обратного определения наращенной суммы, то есть по заданной сумме S,которую следует уплатить через n лет, необходимо определить сумму Р (на любую дату до момента уплаты S). Такая ситуация может возникнуть когда проценты удерживаются непосредственно при выдаче ссуды. В этом случае сумма S дисконтируется, а разность S-P = D называется дисконтом. Таким образом, термин «дисконтирование» означает определение величины Р на некоторый момент времени при условии, что в будущем она составит заданную величину S.Необходимость определения дисконта возникает при различных финансовых операциях, например, учете векселей и других краткосрочных обязательств. Дисконтирование векселя означает покупку его у владельца до наступления срока оплаты по цене, меньшей той суммы, которая должна быть выплачена по нему в конце срока. Дисконтирование векселя является формой кредитования банком векселедержателя.
Задача 3. Определить проценты и сумму накопленного долга, если ссуда равна 50 тыс.рублей, срок ссуды – 3 года, проценты простые, ставка 22% годовых.
Задача 4. Банк выдал кредит в размере 5 млн. руб. на полгода по простой ставке 12% годовых. Определить погашенную сумму и сумму процентов.
Задача 5. Организация привлекла кредит 100 млн. руб. сроком на 2 года, под 15 % годовых (проценты простые). Определить сумму, которую должно возвратить предприятие.
Задача 6. Молодая семья получила от банка ссуду на строительство жилья в размере 100млн. руб. сроком на 5 лет под простую процентную ставку 16% годовых. Определить сумму кредита и проценты.
Задача 7. Банк выдал кредит в сумме 500 тыс. руб. на три квартала по простой ставке процентов, которая в первом квартале составила 40% годовых, а в каждом последующем увеличивалась на 10 процентных пунктов. Определите погашаемую сумму и сумму процентов.
Задача 8. Банк выдал долгосрочный кредит в размере 5 млн.руб. на 5 лет по годовой ставке сложных процентов 80% годовых. Кредит должен быть погашен единовременным платежем, с процентами в конце срока. Определите погашаемую сумму и сумму процентов.
Задача 9. При учете векселя номиналом 500 тыс.руб. за 20 дней до погашения банк выплатил его владельцу 490 тыс.руб. Определите учетную ставку, использованную банком при временной базе 360 дней.
Задача 10. Ссуда выдана на полгода по простой учетной ставке 12% годовых. Возвращаемая сумма составляет 500 тыс. рублей. Определите сумму, полученную владельцем, и величину дисконта.
Вопросы и задачи для индивидуальных занятий
1. Какое значение имеют кредитные операции в деятельности коммерческого банка?
2. Что такое банковская маржа?
3. Банк выдает долгосрочные кредиты по сложной ставке 45% годовых. Определить на какой срок можно взять кредит 1 млн. руб., если его предполагается погасить единовременным платежом в размере 2 млн. руб.
4. Первоначальная сумма долга равна 1 млн. руб. Определить сумму долга через 3 года, 1 год, 3 месяца при использовании простой и сложной ставок процентов в размере 8 % годовых.
5. Получена ссуда в размере 50 тыс.руб. Определите погашенную сумму через 15 месяцев при сложной ставке 9 % годовых.
6. Клиент получил кредит сроком на 3 месяца в сумме 6 млн. руб. Сумма возврата составит 7,5 млн.руб. определить процентную ставку банка.
7. Определите сумму, которую выдал банк, и дисконт банка, если через год с момента выдачи ссуды должник уплатит 2500 тыс.руб. Кредит предоставляется под 16 % годовых.