В УК ДНР предусмотрены следующие статьи, предусматривающие ответственность за такие виды преступлений:
1. В сфере кредитно-банковской деятельности:
Статья 187. Незаконная банковская деятельность
Статья 166. Мошенничество в сфере кредитования.
Статья 168. Мошенничество с использованием платёжных карт.
Статья 193. Незаконное получение кредита.
Статья 199. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну.
2. В сфере незаконного получения выплат или уклонения от погашения задолженности:
Статья 167. Мошенничество при получении выплат.
Статья 170. Мошенничество в сфере страхования.
Статья 194. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.
3. В сфере регулирования деятельности по эмиссии, учету и обращению ценных бумаг:
Статья 183. Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учёта.
Статья 201. Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг.
Статья 202. Злостное уклонение от раскрытия или предоставления ин-формации, определённой законодательством Донецкой Народной Республики о ценных бумагах.
Статья 203. Нарушение порядка учёта прав на ценные бумаги.
Статья 205. Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг.
Следует отметить, что, согласно Закону ДНР «О системе налогообложения» № 99- ІНС от 18.01.2016 г. в ст. 239 «Запрещенные виды деятельности» отмечено, что на территории ДНР временно, до принятия соответствующих нормативных актов, запрещается:
«239.1.2. выпуск (эмиссия) всех видов ценных бумаг, кроме выпуска (эмиссии) векселей и облигаций государственного займа, порядок выпуска и оборота которых утверждается постановлением Совета Министров или указом Главы Донецкой Народной Республики ».
Также в ст. 225.2. указано, что «Выпуск (эмиссия) ценных бумаг всех видов, кроме выпуска (эмиссии) векселей и облигаций государственного займа, порядок выпуска и оборота которых утверждается постановлением Совета Министров или указом Главы Донецкой Народной Республики, – влечет наложение на налогоплательщика штрафа в размере 100 процентов от суммы эмиссии ».
В ст. 72.4.говорится: «По операциям с ценными бумагами на территории Донецкой Народной Республики запрещаются:
72.4.1. любые расчеты с использованием ценных бумаг и включение таких расчетов в валовые расходы;
72.4.2. погашение векселей, полученных в прошлых периодах, срок погашения которых наступил ».
Таким образом, указанные выше статьи УК ДНР до разрешения деятельности на территории ДНР по выпуску (эмиссии), расчетам и иным операциям с ценными бумагами не работают.
4. Легализация (отмывание) денежных средств:
Статья 190. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путём
Статья 191. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.
5. Подделка платежных средств:
Статья 208. Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг.
Статья 209. Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов.
6. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности:
Статья 214. Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации де-нежных средств в иностранной валюте или валюте Донецкой Народной Республики.
Статья 215. Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Донецкой Народной Республики на счета нерезидентов с использованием подложных документов.
Статья 216. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица.
Статья 224. Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.
Статья 260. Контрабанда сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, и т.д.
Статья 268. Контрабанда наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, и т.д.
7. Налоговые преступления:
Статья 220. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица.
Статья 221. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации.
Статья 222. Неисполнение обязанностей налогового агента.
Статья 223. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счёт которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов.
8. Нецелевое расходование средств бюджетных и внебюджетных фондов:
Статья 335. Нецелевое расходование бюджетных средств.
Статья 336. Нецелевое расходование средств государственных внебюджетных фондов.