Введение в дисциплину
Существуют самые разнообразные определения понятия риска. Чаще всего риск определяют как неопределенность потерь или возможность непредвиденного наступления неблагоприятных последствий. У Даля В.: "Риск – это отвага, смелость, решимость, предприимчивость. Рисковать, рискнуть - пускаться на удачу, на неверное дело, наудалую, отважиться, идти на авось,..., подвергаться случайности, действовать смело, предприимчиво, надеясь на счастье, <...> подвергаться опасности, превратности, неудаче." У Брокгауза Ф.А. и Ефрона И.А.: "Риск – это опасность, угрожающую страховому объекту каким-либо вредом, за который страховое учреждение обязано вознаградить страхователя...". У Ожегова С.И.: "Риск – это действие наудачу в надежде на счастливый исход."
В развитии теории рисков можно выделить три этапа (табл.1).
Таблица 1
Основные этапы развития теории рисков
| Этапы | Характеристика этапа |
| 1 Этап - 15 век | Прогнозирование будущего. Появление теории вероятностей (Б. Паскаль, П. Ферма) |
| 2 Этап -18 век | Появление статистики (Г. Лейбниц, Я. Бернуулли) Оценка меры риска с использованием стандартного отклонения (А. Муавр). Появление теоремы гипотез (Т. Бейс) |
| 3 этап - 19 век-начало 20 века | Качественная и количественная оценка рисков (Ф. Найт, О. Моргенштерн, Дж. Нейман). |
| 4 этап - вторая половина 20 века-наши дни | Появление теории управления инвестициями (Г. Марковиц, Г. Модельяни), разработка финансовых опционов (Н.Блейк, М. Шолс), исследование безопасности техносферы и стабильности общественного производства в экономике в целом и ее отраслях |
На первом этапе развитие теории риска проблемы фокусировались, главным образом, на прогнозировании. В это время формировалась теория вероятностей. В течение второго этапа развитие теории уже затрагивало проблемы оценки риска, чему способствовало появление статистики и ее использование в характеристике меры риска. На третьем этапе динамично развивается качественная и количественная оценка риска, появляются многочисленные методы оценки рисковых ситуаций. И, наконец, на четвертом этапе теория риска развивается в более узких областях и обогащается изысканиями в методах оценки инвестиционных рисков, банковских рисков, производственных рисков, политических рисков и пр.
В отличие от риска вероятность – степень (мера) множества событий или возможности случайных событий к общему числу возможных результатов. Термин «вероятность» является фундаментальным для теории вероятностей и позволяет количественно сравнивать события по степени их возможности. Вероятностью события является определенное число из интервала [0; 1], которое тем больше, чем более возможно событие.
В целях анализа следует выделять следующие индикаторы риска.
1. Потенциальные потери. При анализе этих потерь возможны две ситуации:
а) в результате проведения мероприятий положение станет хуже, чем было;
б) исход будет в сущности не отличаться от предполагаемого результата.
2. Случайные потери. Эти потери очень трудно измерить, поскольку они не являются очевидными до определенного момента. Случайные потери могут совершенно изменить рисковую ситуацию: устранить риск или, наоборот, усилить его влияние.
3. Надежность. Определение этого показателя сформулировано Райзбергом Б.А.: «Надежность связана с производственной и предпринимательской деятельностью, определяя уверенность в будущем. Она показывает "не столько вероятность определенного уровня потерь, сколько вероятность того, что потери не превышают некоторого уровня».
В результате рассмотрения основных индикаторов риска определяются следующие объективные позиции по отношению к риску:
· благосклонное отношение к риску (favoring risk);
· враждебное отношение к риску (adverse risk);
· нейтральное отношение к риску (neutral risk).
В связи с этим выделяют зоны риска (рис.1).
Рисунок 1- Зоны риска
Безрисковая зона - область, в которой потери не ожидаются. Зона допустимого риска - область, в пределах которой данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, то есть потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли. Зона критического риска – область, характеризуемая возможностью потерь, превышающие величину ожидаемой прибыли, вплоть до величины полной расчетной выручки от предпринимательства, представляющей сумму затрат и прибыли. Зона катастрофического риска представляет область потерь, которые по своей величине превосходят критический уровень и в максимуме могут достигать величины, равной имущественному состоянию предпринимателя.
В оценке риска принято выделять три концепции риска, определяющие критерии и подходы в оценке (табл.2).
Таблица 2
Концепции риска
| Концепция | Идея |
| Риск как опасность, угроза | Риск несет в себе только опасность, связанную с наступлением неблагоприятных последствий |
| Риск как возможность, шанс | Риск предполагает возможность не только негативных последствий, но и возможность успеха, выигрыша. При этом, обычно, чем выше риск – тем выше потенциальный выигрыш. |
| Риск как неопределенность результата, возможность его отклонения от цели | Риск заключается в возможном отклонении фактических результатов от предполагаемых (целевых). |
В бизнесе можно встретить все указанные концепции риска. Этому способствуют три обстоятельства:
• для предприятия всегда существуют чистые риски, которые в случае наступления могут причинить только вред,
• сама идея предпринимательства предполагает наличие риска неудачи при осуществлении этой деятельности, но в случае успеха обеспечивает предпринимателю прибыль;
• при управлении предприятием для некоторых параметров существуют оптимальные (плановые) значения, отклонение от которых невыгодно, так как влечет дополнительные расходы или недополучение прибыли (например, баланс спроса и предложения). Здесь можно говорить о трактовке риска как возможности отклонения от оптимального (целевого) значения.
В оценке риска выделяют два подхода. В рамках первого подхода в качестве критериев в оценке величины риска выделяют следствие происходящих событий – убытки. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).
В рамках второго подхода в качестве критериев в оценке величины риска выделяют причины возникновение рисков или факторы рисков. Фактор риска – обстоятельство, влияющие на вероятность или последствия реализации риска, но не являющееся его непосредственной причиной. Однако, обстоятельства, которые в одной ситуации являются только фактором риска, в другой могут оказаться одним из основных элементов (например, причиной).
Это имеет отношение к оценке чистых рисков. Чистый риск – риск, который предполагает возможность наступления только неблагоприятных или нейтральных последствий. В данном случае риск действительно представляет собой опасность «в чистом виде», поскольку в случае его наступления состояние объекта ухудшается, а если он не реализуется – все остается «как есть» или идет своим чередом. Наилучшим исходом для чистого риска является сохранение начального состояния или попадание в обоснованно ожидаемое состояние. Исключение составляют так называемые спекулятивные риски. Спекулятивный риск – риск, который кроме неблагоприятных и нейтральных последствий предполагает также возможность благоприятных последствий (выгоды, выигрыша). При спекулятивном риске у субъекта существует возможность не только потерять (проиграть), но и получить выгоду (выиграть). При этом и вероятности отрицательных и положительных исходов для конкретного риска, и размеры последствий могут существенно отличаться друг от друга.
В теории рисков и безопасности выделяют следующие объекты исследования:
• источники опасности и неопределенности в природе, техносфере, обществе, экономике (бизнесе) и политике;
• объекты риска или безопасности (человек; образованные им социальные системы;
• государство как высшая форма социальной организации общества;
• мировое сообщество; природная среда как условие для дальнейшего устойчивого развития человечества);
• субъекты обеспечения безопасности — человек; организации;
• государство; межгосударственные органы. Последние в основном формируют в целях обеспечения международной безопасности,
• недопущения всеобщей ядерной войны, решения глобальных проблем современности, например глобального потепления, хотя они
• могут решать и частные задачи — вплоть до гражданских прав отдельного человека;
• связи между источниками опасности и объектами безопасности — происходящие в источниках опасности опасные процессы, реализующиеся в виде опасных явлений; развивающиеся в них
• негативные тенденции развития, приводящие к кризисам; нестабильность деловой, правовой окружающей среды, приводящая при принятии решений в условиях неопределенности к возможности как неудачи, так и удачи;
• системы защиты объектов риска, создаваемые субъектами обеспечения безопасности (системы личной, коллективной и глобальной безопасности).
Основные принципы классификации рисков приведены в табл. 3.
Таблица 3.
Принципы классификации рисков
| Принцип классификации | Признаки классификации |
| По месту возникновения | • внутренние; • внешние. |
| По изменению степени риска во времени (периода существования риска) | • монотонно увеличивающийся риск (например, изменение с возрастом риска смертности для взрослого населения); • монотонно уменьшающийся риск (например, изменение риска угона автомобиля в зависимости от его возраста); • периодический риск (например, различные сезонные риски - риск простудных заболеваний, высокий в холодное время и низкий в теплый сезон); • немонотонный непериодический риск (например, риск отказа механических систем - первое время непосредственно после изготовления вероятность отказа достаточно высока, так как детали еще не приработались, затем после приработки в течение определенного периода отказы маловероятны, далее после выработки ресурса риск снова начинает расти из-за увеличения износа); • постоянный риск, который характерен для всего периода предпринимательской деятельности и связан с действием постоянных факторов неопределенности (например, процентный, валютный, инфляционный риски); • временный риск, который возникает на отдельных этапах предпринимательской деятельности и связан с лимитированными во времени факторами неопределенности. Например, риск неплатежеспособности финансово устойчивого предприятия, кредитный риск |
| По виду ценностей, подверженных риску | • жизнь и здоровье - риск вреда жизни и здоровью • имущество (в т.ч. нематериальные активы) - риск повреждения или утраты имущества; • возможность получать доход от своей деятельности (для человека - способность зарабатывать себе на жизнь) - риск снижения или утраты дохода; • свобода (от обязательств) - риск наступления ответственности; • духовные ценности (моральные принципы, убеждения и т.д.) - риск получения морального вреда |
| По характеру деятельности различают риски | • экономические (риск, последствия реализации которого выражаются в денежной форме); • неэкономические (риск, последствия реализации которого не могут быть выражены в денежной форме) |
| По уровню потерь | • допустимый риск; • критический риск; • катастрофический. |
| По возможности предвидения (прогнозирования | • известный риск; • прогнозируемый (предсказуемый) риск; • непрогнозируемый (непредсказуемый) риск |
| По возможности страхования | • страхуемые риски, для которых приемлемая вероятность потерь может быть рассчитана и страховая компания сможет покрыть эти потери; • нестрахуемые риски, когда страховая компания соглашается покрыть потери от незначительного числа рисков или же от какого-либо одного риска, если трудно рассчитать вероятность потерь, а также те риски, по которым отсутствует предложение соответствующих страховых продуктов и которые не берутся страховать страховые компании. Чаще всего сюда относятся риски стихийных бедствий: наводнения, ураганы, землетрясения (на эти цели направляются федеральные средства) |
| По степени сложности и комплексности исследования | • простой риск, который не может быть разделен на отдельные подвиды. • сложный риск, который состоит из комплекса отдельных рассматриваемых подвидов |
| По причинам возникновения (сферам возникновения) | · экономические риски (финансовые; бюджетные; инвестиционные; кредитные; страховые; посреднические; контрактации и пр.; · юридические риски - риски, связанные с юридическим обеспечением бизнеса; · производственные; · страновые; · региональные; · муниципальные; · социальные; · информационный; · экологические и пр. |
В дальнейших разделах более подробно будет рассмотрена оценка рисков в дифференциации по сферам возникновения.
Вопросы для самопроверки:
1. Что подразумевают под риском?
2. Как развивалась теория риска?
3. Какие зоны риска существуют?
4. По каким признакам классифицируют риски?
Задачи для решения:
1. Провести оценку риска снижения спроса на продукцию предприятия при условии:
А)
| Годы | Т1 | Т2 | Т3 | Т4 | Т5 |
| Потребление, усл.ед. |
Б)
| Годы | Т1 | Т2 | Т3 | Т4 | Т5 |
| Потребление, усл.ед. |
2. Провести комплексную оценку независимых рисков ухудшения/улучшения ситуации в растениеводстве при условии:
| Годы | Т1 | Т2 | Т3 | Т4 | Т5 |
| Средняя температура в вегетационный период (С) | |||||
| Объем осадков в вегетационный период, мм. на 1 кв. м. | |||||
| Цена на ГСМ | |||||
| Налог на прибыль |
3. Провести комплексную оценку зависимых рисков ухудшения/улучшения экономической ситуации на потребительском рынке при условии:
| Годы | Т1 | Т2 | Т3 | Т4 | Т5 |
| Уровень инфляции, % | |||||
| Средняя заработная плата, тыс. руб. | 18,7 | 18,5 | 18,4 | 19,1 | 19,4 |
| Средняя цена на ГСМ, руб. | |||||
| Курс рубля к доллару, руб. |
Факторы рисков
Выделяют самые разнообразные признаки классификации факторов, влияющие на риски. Самым распространенным принципом классификации факторов рисков выступает принцип разделение рисков на внешние и внутренние. Внешние факторы - не зависящие от действий субъекта управления рисками. Внутренние факторы - ресурсы и потенциал, на базе которых субъект управления рисками основывает свою стратегию развития и реагирует на различные изменения внешних факторов.
Из рисунка 2 видно, что все факторы, влияющие на риски субъекта управления, объединяются в единую систему. Так, глобальные факторы, влияют не только на национальные факторы отдельно взятой страны, но и на факторы отдельных регионов и отдельных предприятий и т.д.
К глобальным факторам относят:
— Экономические (экономические кризисы, степень интеграции национальных экономик, специализация внешней торговли и пр.),
— Социальные (уровень и качество жизни, степень бедности, индекс развития человеческого потенциала и пр.),
— Культурные (развитие искусства, сохранение самобытности и пр.),
— Природно-экологические (потепление климата, исчерпание природных ресурсов, загрязнение окружающей сред и пр.),
— Политические (политические союзы, вооруженные конфликты, развитие международных институтов и пр.).
| Микрофакторы предприятий |
| Региональные факторы |
| Национальные факторы (макрофакторы) |
| Глобальные факторы |
Рисунок 2 - Система факторов риска
К национальным (макрофакторам) относят:
· Экономические (ВВП, объем инвестиций, объем производства, объем прибыли предприятий и пр.),
— Демографические (численность и половозрастной состав населения, смертность, рождаемость и пр.),
— Социальные факторы (доход, средний размер з/п, степень расслоения населения и пр.),
— Географические (месторасположение объекта управления),
— Природные (наличие природных ресурсов, температура, влажность и пр.),
— Экологические (объем выбросов вредных веществ в окружающую среду, возобновляемость природных ресурсов),
— Культурные (традиции, обычаи и пр.),
— Политические (общественный строй, принципы регулирования экономики и социальных процессов).
К числу региональных факторов относят:
— Экономические (ВРП, объем инвестиций, объем производства, объем прибыли предприятий и пр.),
— Демографические (численность и половозрастной состав населения, смертность, рождаемость, миграция населения и пр.),
— Социальные факторы (доход, средний размер з/п, степень расслоения населения и пр.),
— Географические (месторасположение региона),
— Природные (наличие природных ресурсов, температура, влажность и пр.),
— Экологические (объем выброса в окружающую среду, возобновляемость природных ресурсов),
Культурные (традиции, обычаи и пр.).
Среди наиболее известных классификаций микрофакторов предприятия можно выделить классификацию Питера Р. Друкера и Ф. Котлера (табл.4).
Таблица 4.
Классификация факторов риска предприятия
по Питеру Р. Друкеру и Ф. Котлеру
| Факторы | Элементы рыночной среды |
| по Питеру Р. Друкеру | |
| Макроокружение предприятия | Экономические компоненты, правовое регулирование, политическая составляющая, социальные компоненты, технологические компоненты. |
| Непосредственное окружение предприятия | Покупатели, поставщики, конкуренты, рынок рабочей силы |
| Внутренняя среда предприятия | Кадры, организация процесса, маркетинг, управление финансами, производство |
| по Ф. Котлеру | |
| Макросреда | Экономические факторы, культурные факторы, природные факторы, экологические факторы, научно-технические факторы, демографические, социальные, политические |
| Микросреда | Поставщики, торговые посредники, конкуренты, торговые посредники, потребители, контактные аудитории |
| Внутренняя среда | Высшее руководство, производство, маркетинг, кадры и пр. |
Для анализа факторов риска используют различные показатели. Характеристика основных показателей для анализа национальных (макрофакторов) и региональных факторов представлена в табл.5.
Таблица5.
Характеристика основных показателей для анализа национальных и региональных факторов риска
| Показатель | Характеристика показателя |
| ВВП (ВРП) | Вновь созданная стоимость товаров и услуг - результат производственной деятельности, представляющий собой ценность, добавленную обработкой в определенном производственном процессе. Способы расчета: — Производственный метод – суммирование валовой добавленной стоимости во всех отраслях экономики и чистых налогов. — Распределительный метод – суммирование оплаты труда наемных работников, чистых налогов, валовой прибыли. — Метод конечного использования –разница между выпуском продукции и промежуточным потреблением. |
| Национальное богатство | Совокупную стоимость всех экономических активов (нефинансовых и финансовых) в рыночных ценах, находящихся на ту или иную дату в собственности резидентов данной страны, за вычетом их финансовых обязательств как резидентам, так и нерезидентам; это определение предполагает исчисление национального богатства по институциональным секторам экономики. Национальное богатство может быть также определено как совокупная стоимость нефинансовых активов в рыночных ценах, находящихся на ту или иную дату в собственности резидентов данной страны, плюс сальдо их финансовых требований к нерезидентам В объем экономических активов включаются нефинансовые произведенные активы (основные фонды, запасы материальных оборотных средств, ценности), непроизведенные активы, в том числе природные ресурсы (земля, богатства недр, естественные биологические и подземные водные ресурсы) и контракты, договора аренды, лицензии, «гудвилл», маркетинговые активы, а также финансовые активы (монетарное золото, валюта, акции, займы и пр.). Отдельные активы, составляющие национальное богатство, либо учитываются российской статистикой пока только в натуральном выражении, либо учитываются по стоимости только по России в целом, без регионального разреза. Кроме того, активы не учитываются по рыночной стоимости, что не соответствует требованиям СНС.В частности, оценка стоимости природных богатств, вовлеченных в экономический оборот, в практике российской статистики до сих пор не производилась. Они учитывались в натуральном выражении. |
| Инвестиции в основной капитал | Совокупность затрат, направленных на строительство, реконструкцию (включая расширение и модернизацию) объектов, которые приводят к увеличению их первоначальной стоимости, приобретение машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, на формирование рабочего, продуктивного и племенного стада, насаждение и выращивание многолетних культур. Начиная с 2013 г. в инвестициях в основной капитал учитываются инвестиции в объекты интеллектуальной собственности: произведения науки, литературы и искусства; программное обеспечение и базы данных для ЭВМ, изобретения, полезные модели, промышленные образцы, селекционные достижения, произведенные нематериальные поисковые затраты, затраты на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы и т.д. В состав инвестиций в основной капитал включены затраты, осуществленные за счет денежных средств граждан и юридических лиц, привлеченных организациями-застройщиками для долевого строительства. Затраты на приобретение объектов незавершенного строительства и основных средств на вторичном рынке в объем инвестиций в основной капитал не включаются. Инвестиции в основной капитал учитываются без налога на добавленную стоимость. Индексы физического объема инвестиций в основной капитал рассчитаны в сопоставимых ценах. В качестве сопоставимых цен приняты среднегодовые цены предыдущего года. Для расчета инвестиций в основной капитал на душу населения используется среднегодовая численность постоянного населения. |
| Коэффициент Джини (индекс концентрации доходов) | Характеризует степень отклонения линии фактического распределения общего объема доходов от линии их равномерного распределения. Величина коэффициента может варьироваться от 0 до 1, при этом, чем выше значение показателя, тем более неравномерно распределены доходы. |
| Уровень безработицы | В соответствии с определениями МОТ определяется как отношение численности безработных определенной возрастной группы к численности рабочей силы соответствующей возрастной группы, в процентах. Данные о рабочей силе, занятости и безработице подготовлены по материалам выборочных обследований рабочей силы. С сентября 2009 г. обследование проводится ежемесячно. В период каждого обследования опрашивается около 70 тысяч человек в возрасте от 15 до 72 лет (0,06% от численности населения этого возраста). |
| Индекс предпринимательской уверенности | Качественный показатель, позволяющий по ответам руководителей о прогнозе выпуска продукции, остатках и спросе на нее охарактеризовать экономическую деятельность организаций с видами экономической деятельности "Добыча полезных ископаемых", "Обрабатывающие производства", "Производство и распределение электроэнергии, газа и воды" (без малых предприятий) и дать упреждающую информацию об изменениях экономических переменных. Показатель представляет собой среднее арифметическое "балансов" ответов на вопросы об ожидаемом выпуске продукции, фактическом спросе и текущих остатках готовой продукции (последний с противоположным знаком). |
| Объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами | Стоимость отгруженных или отпущенных в порядке продажи, а также прямого обмена (по договору мены) всех товаров собственного производства, выполненных работ и оказанных услуг собственными силами. Объем отгруженных товаров представляет собой стоимость тех товаров, которые произведены юридическим лицом и фактически отгружены (переданы) им в отчетном периоде на сторону (другим юридическим и физическим лицам), включая товары, сданные по акту заказчику на месте, независимо от того, поступили деньги на счет продавца или нет. Объем работ и услуг, выполненных собственными силами, представляет собой стоимость работ и услуг, выполненных (оказанных) организацией другим юридическим и физическим лицам. Данные приводятся в фактических отпускных ценах без налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей. |
| Число действующих организаций | Показатель, характеризующий количество организаций и обособленных подразделений, осуществляющих производственную деятельность независимо от основного вида деятельности организации (юридического лица), т.е. по фактическому виду экономической деятельности в части добычи полезных ископаемых, обрабатывающих производств, производства и распределения электроэнергии, газа и воды. |
| Сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток) | Конечный финансовый результат, выявленный на основании бухгалтерского учета всех хозяйственных операций организаций. Представляет сумму прибыли (убытка) от продажи товаров, продукции (работ, услуг), основных средств, иного имущества организаций и доходов от прочих операций. |
| Рентабельность | Рентабельность – относительная величина, выраженная в процентах и характеризующая эффективность использования организациями материальных и трудовых ресурсов. Рентабельность проданных товаров, продукции (работ, услуг) – соотношение между сальдированным финансовым результатом (прибыль минус убыток), полученным от продаж товаров, продукции (работ, услуг), и себестоимостью проданных товаров, продукции (работ, услуг) с учетом коммерческих и управленческих расходов. В случае, если сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток), полученный от продаж товаров, продукции (работ, услуг), отрицательный – имеет место убыточность. Рентабельность активов – соотношение сальдированного финансового результата (прибыль минус убыток) и стоимости активов организаций. В случае, если сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток) отрицательный – имеет место убыточность. |
В целях оценки риска, эти и другие показатели анализируют с использованием методов анализа абсолютных и относительных величин, индексного метода в статике (на определенный момент) и в динамике за ряд лет.
Вопросы для самопроверки:
1. Что понимают под фактором риска?
2. Как классифицируются факторы риска?
3. Какие показатели используются для анализа глобальных, национальных и региональных факторов?
Задачи для решения:
1: Провести оценку рисков при создании малого предприятия (транспортной компании, кафе, парикмахерской, строительно-ремонтной организации, туристической фирмы, пансионата, рекрутской фирмы и пр.) методом мозгового штурма.
Последовательность оценки:
1. Определить цель (и) проведения оценки рисков.
2. Определить проблемы, которые могут возникнуть
3. Определить факторы, которые обусловливают проблемы
4. Оценить возможность развития факторов.
5. Выделить наиболее опасные проблемы.
6. Предложить варианты решения (предупреждения) проблем.
2. Провести оценку рисков при создании малого предприятия (транспортной компании, кафе, парикмахерской, строительно-ремонтной организации, туристической фирмы, пансионата, рекрутской фирмы и пр.) методом структурированного или частично структурированного интервью.
Последовательность оценки:
1. Вначале необходимо составить перечень вопросов, направляющих размышления опрашиваемого. Вопросы должны быть, насколько возможно, простыми, изложены на понятном для опрашиваемого языке и охватывать только одну проблему. Ответы на вопросы не должны быть ограничены по времени. Возможные последующие вопросы, направленные на разъяснение ответов, должны быть подготовлены заранее.
2. Затем вопросы должны быть предложены опрашиваемому лицу (лицам). При уточнениях ответы должны быть ограничены по времени. Необходимо следить за тем, чтобы постановка вопроса не подсказывала опрашиваемому определенный ответ. При анализе ответов необходимо проявлять гибкость и обеспечить возможность исследования областей, предлагаемых опрашиваемыми в своих ответах.
3. По завершении опроса должен быть составлен перечень рисков и проведена их оценка по 100 балльной оценочной шкале.
Примеры вопросов:
1. Какие факторы могут влиять на успешность функционирования туристической фирмы?
2. Какие входные затраты необходимы для создания туристической фирмы?
3. Каков может быть годовой объем затрат туристической фирмы?
4. Какой может быть годовой объем продаж туристической фирмы?
5. Должен ли персонал располагать специальными знаниями и какими?
6. Что определяет поведение потребителей туристических услуг?
7. Пользуются ли туристические услуги высоким спросом?
8. Какие туристические услуги пользуются большим и меньшим спросом?
9. В какой степени влияет сезонность на объем продаж?
10. Какие форс-мажорные обстоятельства могут повлиять на успешность работы туристической фирмы?
………..и т.д.
Методологические основы оценки рисков
В экономическом энциклопедическом словаре под оценкой риска понимают натурально-вещественный и стоимостный анализ всех рисковых обстоятельств, характеризующих параметры риска. Во многих финансово-экономических словарях под оценкой риска понимается систематический процесс выявления факторов и видов риска и их количественная оценка, то есть методология анализа рисков сочетает взаимодополняющие количественный и качественный подходы.
В словаре терминов МЧС оценка риска - это установление (идентификация) соответствия опасности и возможных ее источников, исследование механизмов их возникновения, оценка вероятности возникновения опасных событий и их последствий. Оценка риска является компонентом анализа риска, относящимся к качественному и предварительному количественному определению риска и его составных элементов при сопоставлении, разработке и реализации новых объектов, а также при определении и назначении сроков безопасной эксплуатации действующих объектов.
Более детальную трактовку понятия «оценка риска» дает «ГОСТ Р ИСОМЭК 31010-11. Менеджмент риска. Методы оценки риска», где под оценкой риска следует понимать процесс, в рамках которого идентифицируют способы достижения поставленных целей, проводят анализ последствий и вероятности возникновения опасных событий для принятия решения о необходимости обработки риска.
Оценка риска обеспечивает:
- понимание потенциальных опасностей и воздействия их последствий на достижение установленных целей организации;
- получение информации, необходимой для принятия решений;
- понимание опасности и ее источников;
- идентификацию ключевых факторов, формирующих риск, уязвимых мест организации и ее систем;
- возможность сравнения риска с риском альтернативных организаций, технологий, методов и процессов;
- обмен информацией о риске и неопределенностях;
- информацию, необходимую для ранжирования риска;
- предотвращение новых инцидентов на основе исследования последствий произошедших инцидентов;
- выбор способов обработки риска;
- соответствие правовым и обязательным требованиям;
- получение информации, необходимой для обоснованного решения о принятии риска в соответствии с установленными критериями;
- оценку риска на всех стадиях жизненного цикла продукции.
Оценка риска включает три этапа:
• идентификацию,
• анализ,
• сравнительную оценку риска.
Идентификация риска - это процесс определения элементов риска, составления их перечня и описания каждого из элементов риска. Целью идентификации риска является составление перечня источников риска и событий, которые могут повлиять на достижение каждой из установленных целей организации или сделать выполнение этих целей невозможным. После идентификации риска организация должна идентифицировать существенные особенности проекта, персонал, процессы, системы и средства управления.
Процесс идентификации риска включает в себя идентификацию причин и источников опасных событий, ситуаций, обстоятельств или риска, которые могут оказать существенное воздействие на достижение целей организации, и характер этих воздействий.
Методы идентификации риска дифференцируются на:
• методы на основе документальных свидетельств, примерами которых являются анализ контрольных листов, анализ экспериментальных данных, а также данных и событий, произошедших в прошлом;
• подход, в соответствие с которым группа экспертов следует установленному процессу идентификации риска посредством структурированного множества подсказок или вопросов;
• индуктивные методы, такие как метод исследование опасности и работоспособности (HAZOP). Для повышения точности и полноты идентификации риска могут быть использованы различные вспомогательные методы, например метод мозгового штурма и метод Дельфи.
Анализ риска включает анализ вероятности и последствий идентифицированных опасных событий с учетом наличия и эффективности применяемых способов управления. Данные о вероятности событий и их последствиях используют для определения уровня риска. Методы, используемые при анализе риска, могут быть качественными, количественными или смешанными. При качественной оценке риска определяют последствия, вероятность и уровень риска по шкале «высокий», «средний» и «низкий»; оценка последствий и вероятности может быть объединена; сравнительную оценку уровня риска в этом случае проводят в соответствии с качественными критериями.
При количественном анализе оценивают практическую значимость и стоимость последствий, их вероятности и получают значение уровня риска в определенных единицах, установленных при разработке области применения менеджмента риска.
В смешанных методах использ<