Проверки годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год




«04» марта 2020 года г.Пермь

Ревизионная комиссия в составе:

- председатель комиссии Рупасова М.В.; члены комиссии: Кирьянова Л.Р., Кочевин А.А.

Провели проверку годовой (финансовой) отчетности Товарищества собственников жилья «Центральное» (далее по тексту – ТСЖ) за период с 01.01.2019г. по 31.12.2019г.

Общие положения.

В соответствии со ст.147 ЖК РФ руководство деятельностью ТСЖ осуществляет правление товарищества, которое принимает решение по всем вопросам деятельности ТСЖ, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания собственников помещений в многоквартирных домах и компетенции общего собрания членов ТСЖ.

1) В проверяемом периоде обязанности председателя правления ТСЖ исполнял Шептунов В.В. (протокол №26 от 09.04.2018г.). Члены правления, избранные общим собранием (протокол №17 от 06.04.2018г.,): Воденникова М.В.; Никитин А.В.; Сахарников Ю.В.; Новикова Т.А.; Шептунов В.В.; в 2019г. замена члена правления с Воденниковой М.В. на Возисова Д.В. (протокол №18 от 29.04.2019г).

2) Обязанности бухгалтера с 01.01.2019г. по 31.07.2019г. исполняла Моисеева Л.В. (приказ о назначении на должность №2 от 28.01.2010г.); с 01.08.2019г. по 31.12.2019г. исполняла Косолапова Т.В. (приказ о назначении на должность №9 от 13.06.2019г.)

Ревизионной комиссией проверены следующие документы (2019 года):

- договоры с поставщиками услуг; счета-фактуры и накладные, полученные от поставщиков; первичные документы по кассовым и банковским операциям; первичные документы по расчетам с персоналом по оплате труда; первичные документы по расчетам с подотчетными лицами; бухгалтерская отчетность и налоговые декларации за 1,2,3,4 кварталы 2019 г.; годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность.

2. Проверкой установлено следующее:

Тарифы на коммунальные услуги (водоснабжение и водоотведение, отопление и горячее водоснабжение, электроэнергия, обращение с твердыми коммунальными отходами) в 2019г. применялись согласно утвержденных постановлений РСТ ПК.

Тариф на содержание жилья в 2019г. установлен согласно протокола общего собрания собственников, членов ТСЖ «Центральное» №18 от 29.04.2019г.: - ж/д по ул.Сочиснкая,2 – 25,66 руб./кв.м; - ж/д по ул.Костычева,31 – 22,50 руб./кв.м.

Тарифы по услугам «Домофон» и «Мониторинг патрулирование ГБР» в 2019г. устанавливались согласно протоколу общего собрания собственников, членов ТСЖ «Центральное» №18 от 29.04.2019г.:

- для ж/д по ул.Сочиснкая,2: - домофон – 21,91 руб./кв., - патрулирование ГБР – 143,78 руб./кв;

- для ж/д по ул.Костычева,31: - домофон – 21,82 руб./кв., - патрулирование ГБР – 140,48 руб./кв.

Нарушений в применении тарифов не выявлено. Тарифы на коммунальные услуги и на содержания жилья соответствуют начислениям в платежных документах, предъявляемых собственникам.

Размер платы за ХВС; ГВС; Эл.энергию, потребленные на содержание общего имущества в период с 01.01.2019г по 31.12.2019г. включен в состав платы на содержание жилья (протокол № 18 от 29.04.2019г).

Остаток средств на 01.01.2019г. (согласно обороной ведомости) – 318 621,02руб.

Фактические начисления за 2019г по коммунальным услугам и содержанию жилья, а также их расходование отражено в таблице:

Наименование Начислено, руб. Расходы, руб. Финансовый результат на 01.01.2020г С уч. остатков на 01.01.2019год
1.Горячая вода 1 153 339,23 1 201 471,34 -48 132,11 (Расходы на ОДН)
2.Водоснабжение и водоотведение 1 109 920,64 1 169 125,82 -59 205,18 (Расходы на ОДН)
3.Электроэнергия 1 288 730,20 1 536 525,10 -247 794,90 (Расходы на ОДН)
5. Содержание ж/ф и текущий ремонт (остаток на 01.01.2019 =280 650,54) 3 398 464,08 3 069 271,84 (Без учета расходов на ОДН на ГВС, ХВС, Э/Э, водоотведение) 254 710,59  
7.Обслуживание домофона (остаток на 01.01.2019= -6,78) 63 467,88 63 474,00 - 12,90
8. Оказание услуг мониторинга. Выезд ГБР (остаток на 01.01.2019 = 1,74) 415 127,04 415 125,60 3,18
9. Отопление (остаток на 01.01.2019 = 0,22) 2 231 032,95 2 231 033,24 - 0,07
10. Обращение с ТКО 419 769,00 419 764,05 4,95
11. Чистая прибыль по итогу 2019г. (остаток на 01.01.2019=37 615,30) 21 541,22 31 724,13 27 432,39
ИТОГО 10 101 392,24 10 137 515,12  

Остаток средств на 31.12.2019г. (согласно оборотной ведомости) – 282 138,14руб.

ТСЖ «Центральное» имеет три расчетных счета в Волго-Вятском банке ПАО Сбербанк Пермское отделение 6984:

- основной № 40703810649490040930; - специальный №40705810349770003694 – открыт 16.04.2018г. для поступления платежей по взносам на капитальный ремонт по ул. Костычева, 31; - специальный №40705810649770003695– открыт 16.04.2018г. для поступления платежей по взносам на капитальный ремонт по ул. Сочинская, 2.

Остаток средств на основном расчетном счете по состоянию на 31.12.2019г. составил 77 581,50 руб. Поступило на расчетный счет в 2019 год – 10 060 473,63 руб. Списано с расчетного счета в 2019 году – 10 142 360,82 руб. Остатки подтверждены выпиской банка. Нарушений не выявлено. Остаток средств на специальном расчетном счете № 40705810349770003694 (ул. Костычева, 31) по состоянию на 31.12.2019г. составил 3 033 576,98 руб. Поступило на специальный расчетный счет за 2019год – 1 056 080,93 руб. Денежные средства со спец.счета не расходовались. Остатки подтверждены выпиской банка. Нарушений не выявлено.

Процент собираемости взносов на КР по адресу ул.Костычева, 31 по состоянию на 31.12.2019г составляет 84,29%. Остаток средств на специальном расчетном счете № 40705810649770003695 (ул. Сочинская, 2) по состоянию на 31.12.2019г. составил 1 804 637,69 руб. Поступило на специальный расчетный счет в 2019 год – 612 142,03 руб. Денежные средства со спец.счета не расходовались. Остатки подтверждены выпиской банка. Нарушений не выявлено.

Процент собираемости взносов на КР по адресу ул. Сочинская, 2 по состоянию на 31.12.2019г составляет 85,55%.

Расчеты по всем видам платежей за 2019г. производились своевременно. Имеется кредиторская задолженность счетам/фактурам выставленным за декабрь 2019года в размере 1 031 071,13руб., в том числе задолженность по договору поставки тепловой энергии (отопление и горячее водоснабжение) с АО «ПЗСП» которая составляет 552 142,97 руб. за ноябрь-декабрь 2019г. Просроченной задолженности (более 3-х месяцев) перед поставщиками не выявлено, что подтверждено актом инвентаризации №3 от 2201.2019г.

Задолженность по оплате за коммунальные услуги, содержание жилья на 31.12.2019г. составила 1 634 390,94 руб. включая начисления за декабрь 2019г. в размере 982 004,04 руб., что подтверждено оборотно - сальдовой ведомостью по лицевым счетам владельцев квартир. Сумма задолженности с учетом просрочки платежа за 1месяц составила 648 882,43 руб.

Процент задолженности на 31.12.2019г – 6,05%. Процент задолженности за 2018г. составлял 6,31%. Следовательно, задолженность по сравнению с 2018г. уменьшилась на 0,26%.

Расчеты по заработной плате. Комиссия проверила, что в течение 2019г. начисление заработной платы происходило в соответствии с утвержденным штатным расписание (приказ №2 от 29.01.2019г.), отчисления в ИФНС и ФСС РФ производились в соответствии с законодательством. Приказы о предоставлении отпусков, заявления работников, учет и выплата пособий оформлены в соответствии с Трудовым кодексом РФ.

За период с 01.01.2019г по 31.12.2019г начислено заработной платы:

- по окладу – 370 521,02 руб.;

- по договорам гражданско-правового характера – 17 500.00 руб. (договора ГПХ по проведению общих собраний)

Сумма начислений на заработную плату (взносы во внебюджетные фонды) за 2019г составила – 116 639,90 руб.



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2020-05-11 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: