Так как проектируемое предприятия относится к сфере обслуживания, то проектируется режим работы с 9.00 до 20.00 в зимнее время года и с 9.00 до 21.00 в летний период (с мая по октябрь). Таким образом, в соответствии с требованиями КЗоТ режим работы рабочих устанавливается в летний период один день через два, в зимний – день через день, без перерывов. Выходные дни устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для профилактики оборудования. Режим работы фотографа – с 10.00 до 20.00 четыре дня в неделю, режим работы административно-управленческого персонала – с 9 до 18 ч с перерывом на обед, пять дней в неделю.
Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:
Кассиры – образование средне специальное или высшее с опытом работы в сфере обслуживания, умение работы с кассовыми аппаратами.
Операторы – образование высшее техническое или средне специальное, умение работать на персональном компьютере, желательно опыт работы в фото фирмах.
Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.
В соответствии с нормами затрат времени на печать фотоснимков и плановым объемом продаж планируется следующая численность работников.
Таблица 6.2. - Плановая трудоемкость производства продукции.
| № | Наименование показателя | годы | |||||||
| 1 квартал | 2 квартал | квартал | 4 квартал | ||||||
| 1. | Плановый объем реализации, шт: Фотоснимков Фотопленок | ||||||||
| 2. | Среднее количество заказов | ||||||||
| 3. | Затраты времени кассира на обслуживание, час | 500,06 | 105,23 | 3048,64 | 4479,7 | 5879,56 | 7558,70 | ||
| 4. | Затраты времени на печать фотоснимков, час | 46,3 | 90,67 | 223,65 | 47,01 | 1363,37 | 2003,31 | 2629,35 | 3246,11 |
Таблица 6.3. - Плановый годовой баланс эффективного фонда рабочего времени на одного рабочего.
| № п/п | Наименование показателя | дни | часы | В % от номинального фонда раб. Времени |
| 1. | Плановый номинальный фонд рабочего времени для рабочих, работающих посменно | 163 | 1650 | 100 |
| 2. | Целодневные потери | |||
| 2.1. | Очередной отпуск | 12 | 120 | 7,2 |
| 2.2. | Невыходы по болезни | 3 | 30 | 1,8 |
| 3. | Внутрисменные потери: | |||
| 3.1. | Плановый ремонт и профилактика оборудования | 6 | 60 | 3,6 |
| 4. | ИТОГО, потерь | 21 | 210 | 12,7 |
| 5. | Эффективный фонд рабочего времени | 142 | 1440 | 87,3 |
Таблица 6.4. - Плановая численность рабочих.
| № | Наименование показателя | годы | |||||||
| 1 квартал | 2 квартал | квартал | 4 квартал | ||||||
| 1. | Явочная численность кассиров на смену | ||||||||
| 2. | Явочная численность операторов | ||||||||
| 3. | Среднесписочная численность кассиров | ||||||||
| 4. | Среднесписочная численность операторов | ||||||||
| 5. | Среднесписочная численность операторов цифровой печати | ||||||||
| ИТОГО, среднесписочная численность |
Плановая явочная численность работников определялась исходя из плановой трудоемкости и номинального фонда рабочего времени на одного рабочего. Плановая списочная численность рабочих определялась исходя из трудоемкости и эффективного фонда рабочего времени на одного рабочего (номинального фонда за вычетом потерь – см. таб. 6.3.).
Таблица 6.5. - Штатное расписание персонала, работающего по сменам на 2002 год.
| № п/п | Должность | Среднесписочное количество рабочих | Форма оплаты труда | Сдельная расценка за снимок, грн. | Часовая тарифная ставка, грн. |
| 1. | оператор | сдельная | 0,08 | 12,35 | |
| 2. | Оператор цифровой печати | сдельная | 0,5 | 29,70 | |
| 3. | кассир | почасовая | |||
| ИТОГО |
Таким образом, в плановом периоде численность рабочих составит 9 человек, служащих – 12 человек. Плановый фонд рабочего времени на одного рабочего составит 1650 часов, что находится в пределах требований трудового законодательства.
Таблица 6.6. - Плановый фонд оплаты труда, тыс. грн.
| Наименование показателя | годы | ||||
| Общий фонд оплаты труда работающих | 83,28 | 260,26 | 390,30 | 507,93 | 633,80 |
| отчисления на социальное страхование | 31,23 | 97,60 | 146,36 | 190,47 | 237,68 |
| заработная плата административно-управленческого персонала с отчислениями | 76,28 | 76,28 | 76,28 | 76,28 | 76,28 |
| ИТОГО ФОТ | 190,79 | 434,13 | 612,94 | 774,69 | 947,75 |
Фонд оплаты труда на предприятии состоит из основной заработной платы, доплат за работу сверхурочно и фонд оплаты труда отпускных, а также страхового резерва в размере 10% от фонда оплаты труда. Фонд оплаты труда отпускных рассчитывается (в соответствии с Письмом Минтруда от 17.05.94. №05-1761) путем деления суммы заработка рабочего за год на количество календарных дней (за вычетом праздничных) и умножением на количество календарных дней отпуска.
Средняя заработная плата составит 537 грн.
Таблица 6.7. - План накладных расходов, грн.
| статьи затрат | годы | ||||
| расходы на содержание административного персонала | 76279,50 | 76279,50 | 76279,50 | 76279,50 | 76279,50 |
| расходы на содержание офиса | 520,00 | 401,00 | 426,50 | 452,00 | 452,00 |
| арендные платежи | 1000,00 | 1000,00 | 1250,00 | 1500,00 | 1500,00 |
| расходы на маркетинг | 10000,00 | 10000,00 | 10000,00 | 10000,00 | 10000,00 |
| платежи за лизинг | 214137,00 | 214137,00 | 214137,00 | 214137,00 | 214137,00 |
| коммунальный налог | 326,40 | 367,20 | 448,80 | 510,00 | 550,80 |
| транспортный сбор | 544,48 | 1076,30 | 1210,29 | 1244,20 | 1436,96 |
| инновационный фонд | 9074,68 | 17938,28 | 20171,54 | 20736,65 | 23949,31 |
| фонд социальной защиты инвалидов защиты | 6444,70 | 6444,70 | 6444,70 | 6444,70 | 6444,70 |
| Амортизационные отчисления | 31295,00 | 31295,00 | 40925,00 | 55345,00 | 80205,00 |
| затраты на ремонт | 6429,50 | 6429,50 | 7392,50 | 8834,50 | 11320,50 |
| ИТОГО | 356051,26 | 365368,48 | 378685,84 | 395483,55 | 426275,77 |
Расходы на содержание административного персонала рассчитывались в соответствии с должностными окладами и штатным расписанием на планируемый год. Расходы на содержание офиса включают расходы на электроэнергию, потребляемую компьютерами и прочим вспомогательным оборудованием, канцелярские расходы и пр. Коммунальный налог рассчитывался исходя из нормы отчислений – 17 грн. (один необлагаемый налогом минимум доходов граждан) с работающего в месяц. Транспортный сбор (Сбор на строительство, реконструкцию, ремонт и содержание автомобильных дорог) – 0,06% от суммы товарооборота (выручки от реализации продукции). Отчисления в инновационный фонд – 1% от выручки от реализации продукции. Отчисления в фонд социальной защиты инвалидов – 1 средняя заработная плата в месяц. Норма амортизационных отчислений для основного и вспомогательного оборудования использовалась в размере 20% в год от первоначальной стоимости, для нематериальных активов 5% в год. Затраты на ремонт рассчитывались в размере 0,5% от стоимости машины для печати фотоснимков и 2% от стоимости прочего оборудования.