Управление пассивными операциями банка основано на исследовании эффективности данных операций, выявлении основных проблем в их осуществлении и устранении этих недостатков. Оценку эффективности пассивных операций целесообразно проводить по следующим направлениям:
1. Оценка структуры и динамики пассивных операций банка:
- определение размера, структуры собственных средств и их динамику за анализируемый период. Целью анализа является выявление источников формирования собственных средств банка и определение их удельного веса в общей структуре;
- определение размера привлеченных средств, их структуры и динамики за анализируемый период. Целью анализа является выявление источников формирования привлеченных средств, срока на который привлекается основная масса средств и удельного веса каждой подгруппы в общей структуре;
- определение доли собственных и привлеченных средств в общей структуре баланса;
- анализ соблюдения нормативов достаточности капитала. Целью анализа является определение оптимального размера капитала банка для осуществления им своей деятельности, защиты интересов вкладчиков, поддержания платежеспособности;
- анализ результатов депозитной политики банка. Целью анализа является определение степени стабильности средств, привлеченных от населения и возможности использования их в качестве ресурсов долгосрочного и краткосрочного кредитования.
2. Управление привлеченными ресурсами осуществляется на основе оценки процентной политики банка с целью определения стоимости привлеченных ресурсов:
- определение средней номинальной цены ресурсов, средней процентной ставки по привлеченным ресурсам в целом и по отдельным видам, и их изменений за анализируемый период;
|
|
- определение динамики процентных доходов и расходов банка и оценка влияния факторов (объем оплачиваемых ресурсов и средняя ставка по ним) на изменение процентных расходов по привлеченным ресурсам;
- расчет идеальной стоимости ресурсов.
3. Выявление влияния ресурсной политики банка на показатели эффективности деятельности. Для этого производится расчет следующих показателей:
- коэффициент процентной маржи;
- чистый спрэд;
- норма прибыли на капитал.
Коэффициент фактической процентной маржи (Кфпм) характеризует относительную фактическую величину процентного источника прибыли банка. Он рассчитывается следующим образом:
В случаях, когда маржа банка имеет отрицательное значение и расчет ее соотношения с активами теряет смысл, целесообразно использовать показатель отношения непроцентных доходов к общим активам. Он характеризует зависимость банка от таких видов деятельности, которые не связаны с получением процентов (торговые операции, комиссионные, непредвиденные доходы).
Чистый спред (ЧС) является традиционным показателем прибыльности банка и определяется как разность между средневзвешенными процентными прудами за активами и за пассивами банка, %:
где
ПА - активы, которые приносят процентный доход; ПП - пассивы, за которыми выплачиваются проценты.
С помощью этого показателя оценивается эффективность выполнения банком функции посредника между вкладчиками и заемщиками, а также уровень конкуренции на рынке. Как правило, в случае обострения конкурентной борьбы спред сокращается и менеджеры банка вынуждены искать другие источники получения прибыли.
|
|
Норма прибыли на капитал (Нпк)– обобщающий показатель результативности деятельности банка, причем компоненты нормы прибыли позволяют установить зависимость ее размера от влияния каждого их них.
Норму прибыли на капитал рассчитываю так:
Нпк = Использование активов * Мультипликатор капитала * прибыльность (маржа прибыли) = (Доходы / Активы) * (Активы / Собственный капитал) * (Прибыль / Доходы) = Прибыль / Собственный капитал
4. Факторный анализ показателей, позволяющий выявить влияние факторов, которые сопровождали их формирование, и получить количественную оценку этого влияния. Определяется также суммарное влияние факторов на общую прибыль банка, процентную прибыль и расчет добавленной стоимости, позволяющей выявить, приносит ли банку управление капиталом экономическую ценность.
Информационной базой исследования эффективности пассивных операций является баланс и отчет о прибылях и убытках, что позволяет использовать информацию о средних остатках ресурсов на необходимых для оценки счетах и процентных расходах на привлечение ресурсов.
Практическое занятие 3. Управление активными операциями банка
Вопросы для обсуждения:
1. Принципы управления активами коммерческого банка.
2. Принципы агрегации активов, понятие портфеля банковских активов.
3. Понятие качества и целесообразной структуры активов.