Управление пассивными операциями банка основано на исследовании эффективности данных операций, выявлении основных проблем в их осуществлении и устранении этих недостатков. Оценку эффективности пассивных операций целесообразно проводить по следующим направлениям:
1. Оценка структуры и динамики пассивных операций банка:
- определение размера, структуры собственных средств и их динамику за анализируемый период. Целью анализа является выявление источников формирования собственных средств банка и определение их удельного веса в общей структуре;
- определение размера привлеченных средств, их структуры и динамики за анализируемый период. Целью анализа является выявление источников формирования привлеченных средств, срока на который привлекается основная масса средств и удельного веса каждой подгруппы в общей структуре;
- определение доли собственных и привлеченных средств в общей структуре баланса;
- анализ соблюдения нормативов достаточности капитала. Целью анализа является определение оптимального размера капитала банка для осуществления им своей деятельности, защиты интересов вкладчиков, поддержания платежеспособности;
- анализ результатов депозитной политики банка. Целью анализа является определение степени стабильности средств, привлеченных от населения и возможности использования их в качестве ресурсов долгосрочного и краткосрочного кредитования.
2. Управление привлеченными ресурсами осуществляется на основе оценки процентной политики банка с целью определения стоимости привлеченных ресурсов:
- определение средней номинальной цены ресурсов, средней процентной ставки по привлеченным ресурсам в целом и по отдельным видам, и их изменений за анализируемый период;
- определение динамики процентных доходов и расходов банка и оценка влияния факторов (объем оплачиваемых ресурсов и средняя ставка по ним) на изменение процентных расходов по привлеченным ресурсам;
- расчет идеальной стоимости ресурсов.
3. Выявление влияния ресурсной политики банка на показатели эффективности деятельности. Для этого производится расчет следующих показателей:
- коэффициент процентной маржи;
- чистый спрэд;
- норма прибыли на капитал.
Коэффициент фактической процентной маржи (Кфпм) характеризует относительную фактическую величину процентного источника прибыли банка. Он рассчитывается следующим образом:
В случаях, когда маржа банка имеет отрицательное значение и расчет ее соотношения с активами теряет смысл, целесообразно использовать показатель отношения непроцентных доходов к общим активам. Он характеризует зависимость банка от таких видов деятельности, которые не связаны с получением процентов (торговые операции, комиссионные, непредвиденные доходы).
Чистый спред (ЧС) является традиционным показателем прибыльности банка и определяется как разность между средневзвешенными процентными прудами за активами и за пассивами банка, %:
где
ПА - активы, которые приносят процентный доход; ПП - пассивы, за которыми выплачиваются проценты.
С помощью этого показателя оценивается эффективность выполнения банком функции посредника между вкладчиками и заемщиками, а также уровень конкуренции на рынке. Как правило, в случае обострения конкурентной борьбы спред сокращается и менеджеры банка вынуждены искать другие источники получения прибыли.
Норма прибыли на капитал (Нпк)– обобщающий показатель результативности деятельности банка, причем компоненты нормы прибыли позволяют установить зависимость ее размера от влияния каждого их них.
Норму прибыли на капитал рассчитываю так:
Нпк = Использование активов * Мультипликатор капитала * прибыльность (маржа прибыли) = (Доходы / Активы) * (Активы / Собственный капитал) * (Прибыль / Доходы) = Прибыль / Собственный капитал
4. Факторный анализ показателей, позволяющий выявить влияние факторов, которые сопровождали их формирование, и получить количественную оценку этого влияния. Определяется также суммарное влияние факторов на общую прибыль банка, процентную прибыль и расчет добавленной стоимости, позволяющей выявить, приносит ли банку управление капиталом экономическую ценность.
Информационной базой исследования эффективности пассивных операций является баланс и отчет о прибылях и убытках, что позволяет использовать информацию о средних остатках ресурсов на необходимых для оценки счетах и процентных расходах на привлечение ресурсов.
Практическое занятие 3. Управление активными операциями банка
Вопросы для обсуждения:
1. Принципы управления активами коммерческого банка.
2. Принципы агрегации активов, понятие портфеля банковских активов.
3. Понятие качества и целесообразной структуры активов.