Вариативной части профессионального цикла
Управление финансовым состоянием банка
для студентов всех форм обучения
направления подготовки 38.04.08 «Финансы и кредит» магистерская программа «Финансы и кредит»
| Рассмотрены на заседании кафедры «Финансы и экономическая безопасность» Протокол № ____________ от «__» «_________» 20___г. | Утверждены на заседании Учебно-издательского совета ГОУ ВПО ДонНТУ Протокол № __________ от «___» «_________» 20___г. |
Донецк 2017
УДК
Методические рекомендации для проведения практических занятий по дисциплине «Управление финансовым состоянием банка» для студентов обучающихся по направлению подготовки 38.04.08 «Финансы и кредит», магистерская программа «Финансы и кредит» / О.Н.Рябич, - Донецк: ДонНТУ, 2017. 43 с.
В методических рекомендациях, разработанных в соответствии с учебной программой, содержится план проведения практических занятий, рекомендации по важнейшим вопросам управления финансовым состоянием банка, глоссарий и список рекомендуемой литературы. Для студентов очной и заочной форм обучения по направлению подготовки 38.04.08 «Финансы и кредит», магистерская программа «Финансы и кредит»
Составители: Рябич О.Н. к.э.н, доцент
Ответсвенный за выпуск: Портнова Г.А. к.э.н., доцент
ÓКафедра «ФИНАНСЫИ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ»
Содержание
Введение………………………………………………………………………….5
Тема 1 Содержание процесса управления финансовым состоянием банка…..7
Тема 2 Управление пасивними операциями банка……………..……………..8
Тема 3Управление активными операциями банка ………………………….10
Тема 4 Управление финансовой устойчивостью банка……………………….13
Тема 5. Управление деловой активностью банка…………………………….16
Тема 6. Управление ликвидностью банка……………………………………18
Тема 7 Анализ эффективности управление финансовым состоянием банка..22
Аудиторные контрольные работы……………………………………………25
Вопросы для самостоятельной работы студентов…………………………….25
Вопросы для подготовки к экзамену…………………………………………..25
Список рекомендованной литературы…………………………………………27
Глоссарий………………………………………………………………………28
Приложение ……………………………………………………………………35
ВВЕДЕНИЕ
Дисциплина «Управление финансовым состояние банка» относится к циклу профессиональной подготовки студентов по специальности 38.04.08 «Финансы и кредит».
Целью изучения дисциплины является формирование у студентов целостной системы теоретических знаний о методологических и методических принципах управления финансовым состоянием банка для последующего их применения на практике.
Задачами изучения дисциплины является:
- изучить методику оценки финансово-экономические показатели деятельности хозяйствующих субъектов;
- овладеть знаниями составлять и анализировать финансовую, бухгалтерскую, статистическую отчетность с учетом международных стандартов и использовать их результаты для принятия управленческих решений;
- применять знания для просветительской деятельности в области основ экономических знаний.
В результате освоения дисциплины студент должен:
знать:
- методологические и методические основы управления финансовым состоянием банка;
- структуру и содержание финансовой отчетности банка;
уметь:
- осуществлять оптимальный выбор методов и методик управления финансовым состоянием банка в соответствии с целями и задачами менеджеров и сложившейся экономической ситуацией;
- грамотно интерпретировать полученные в ходе анализа результаты;
- составлять аналитические отчеты и оценивать эффективность управления финансовым состоянием банка.
Магистр, освоивший дисциплину «Управление финансовым состояние банка», должен обладать следующими общекультурными компетенциями:
способностью к абстрактному мышлению, анализу, синтезу (ОК-1);
готовностью действовать в нестандартных ситуациях, нести социальную и этическую ответственность за принятые решения (ОК-2);
готовностью к саморазвитию, самореализации, использованию творческого потенциала (ОК-3).
Магистр, освоивший дисциплину «Управление финансовым состояние банка» должен обладать следующими общепрофессиональными компетенциями:
готовностью самостоятельно принимать профессиональные решения в соответствии с законодательными и нормативными актами, на основе теории и практики финансово-кредитных отношений (ОПК-3);
готовностью воспринимать научную информацию, владеть методиками ее аналитической обработки, систематизации и применять на практике (ОПК-4);
способностью использовать современные методы системного научного анализа (ОПК-5).
Магистр, освоивший дисциплину «Управление финансовым состояние банка» должен обладать профессиональными компетенциями:
аналитическая деятельность:
способностью проводить анализ и оценивать направления развития денежно-кредитных и финансовых институтов и рынков в контексте общеэкономических, мировых и страновых особенностей (ПК-1);
способностью провести анализ и дать оценку существующих финансово-экономических рисков, составить и обосновать прогноз основных финансово-экономических показателей на микро-, макро- и мезоуровне (ПК-3);
способностью анализировать и использовать различные источники информации для проведения финансово-экономических расчетов и обоснования принимаемых управленческих решений (ПК-4);
способностью владеть методикой проведения аналитической работы, связанной с финансово-экономической деятельностью коммерческих и некоммерческих организаций, в том числе финансово-кредитных, органов государственной власти, местного самоуправления, а также разрабатывать направления ее совершенствования (ПК-5);
способностью на основе анализа существующих форм организации финансовых служб и подразделений коммерческих и некоммерческих организаций, включая финансово-кредитные, разрабатывать и обосновывать предложения по их совершенствованию (ПК-6);
способностью к проведению комплексного экономического и финансового анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий, учреждений, организаций, включая финансово-кредитные, органов государственной власти и местного самоуправления (ПК-7);
организационно-управленческая деятельность:
способностью руководить разработкой финансовой политики и стратегии развития организаций, в том числе финансово-кредитных и их отдельных подразделений на основе критериев финансово-экономической эффективности, а также финансовой политики публично-правовых образований (ПК-13);
способностью проводить эффективную политику управления движением денежных потоков, формированием и использованием финансовых ресурсов, самостоятельно принимать решения по их оптимизации (ПК-14);
способностью руководить финансовыми службами и подразделениями предприятий, учреждений, организаций, в том числе финансово-кредитных, органов государственной власти и органов местного самоуправления, временными творческими коллективами, создаваемыми для разработки новых проектных решений в сфере финансов (ПК-15);
консалтинговая деятельность:
способностью проводить исследования по актуальным научным проблемам в сфере финансов и кредита (ПК-22);
способностью осуществлять поиск, сбор, систематизацию и обобщение финансовой информации для составления обзоров, отчетов и научных публикаций в сфере финансов и кредита (ПК-25);
педагогическая деятельность:
способностью преподавать финансовые и денежно-кредитные дисциплины в образовательных организациях высшего профессионального образования, дополнительного профессионального образования, профессиональных образовательных организациях (ПК-28);
Дисциплина относится к профессиональному циклу вариативной части учебного плана. Базируется на знаниях и умениях, которые студент приобрел при освоении предшествующей дисциплины «Финансовое планирование деятельности банков».
Знания и умения, приобретенные при освоении дисциплины «Управление финансовым состояние банка» реализуются студентом при прохождении магистерской практики, подготовке и защите магистерской работы.
.
Практическое занятие 1. Содержание процесса управления финансовым состоянием банка
Вопросы для обсуждения:
1. Предмет, задачи и содержание управления финансовым состоянием банка.
2. Объекты и субъекты управления финансовым состоянием банка.
3.Организация управления финансовым состоянием банка.
4.Цели и задачи управления финансовым состоянием банка.
5.Информационно-аналитическое обеспечение управления финансовым состоянием банка.
Контрольные вопросы:
1. Охарактеризуйте систему управления финансовым состоянием банка.
2.Какие основные цели управления финансовым состоянием банка.
3.Основные задачи формирования механизма управления выделяются задачи создания соответствующих механизмов управления финансовым состоянием банка.
4. Охарактеризуйте организацию управления финансовым состоянием банка.
5. Что является основой аналитической работы банка и какие основные направления анализа финансового состояния банка.
6. Какие основные направления системы внутрибанковского регулирования.
7. Охарактеризуйте систему внешней и внутренней информации банка.
8. Требования к качеству финансовой отчетности банка.
9.Основные показатели банковской аналитики.
Управление финансовым состоянием банка — это система экономических денежных отношений по управлению денежными ресурсами, находящимися в распоряжении банка, в соответствии с концепцией развития банка.
Основные направления управления финансовым состоянием банка:
· формирование политики банка;
· управление активами и пассивами;
· управление ликвидностью;
· управление деловой активностью банка;
· управление финансовой устойчивостью банка.
Объектами управления финансовым состоянием банка являются анализ финансовых операций банка и управление потоками денежных средств.
Предмет управления финансовым состоянием банка заключается:
· в разработке и использовании систем и методик рационального планирования;
· в реализации финансовых операций (процессы привлечения и размещения денежных средств).
Цель управления финансовым состоянием банка — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка.
Каждый банк самостоятельно выбирает приёмы и методы управления. Однако необходимым требованием для всех них является соответствие управления финансовым состоянием банка общей концепции развития банковского сектора.
Одной из особенностей управления финансовым состоянием банка является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей банковской системы. В условиях конкуренции на денежном рынке каждый банк вырабатывает собственные правила поведения. Постоянно изменяющаяся экономическая ситуация требует корректировки и совершенствования сложившихся примеров ведения банковского дела.
Практическое занятие 2. Управление пассивными операциями банка
Вопросы для обсуждения:
Методы оценки капитала.
Международные стандарты оценки достаточности капитала.
3. Оценка и анализ достаточности капитала.
4. Управление собственным капиталом банка.
5. Состав привлеченных ресурсов банка.
6. Методы и инструменты управления привлеченными ресурсами.