Критерии определения финансовой устойчивости банков предусматриваются законодательством. В основе определения финансовой устойчивости банков лежат критерии предусмотренные международной практикой: состояние собственного капитала, доходность, качество активов, достаточность резервов, менеджмент. Особое внимание уделяется эффективности внутреннего контроля, достоверности учета и отчетности, системе управления стратегическим риском, прозрачности структуры собственности.
Оценка экономического положения банков должна осуществляться Центральным Банком на основе анализа представляемой отчетности, материалов инспекционных и аудиторских проверок.
В соответствии с критериями финансовой устойчивости все банки подразделяются на пять групп:
К первой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, т.е. банки, у которых состояние капитала, активов, доходности, ликвидности, качества управления оцениваются как хорошие, а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной.
Ко второй группе относятся банки, у которых также не выявлены текущие трудности, но в деятельности которых выявлены недостатки, могущие в случае их неустранения привести к возникновению проблем в течение 12 месяцев. Основанием для отнесения ко второй группе является оценка капитала, активов, доходности, ликвидности, качества управления на уровне «удовлетворительно». При этом структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной.
К третьей группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей интересам их вкладчиков и кредиторов.
Основаниями для отнесения к этой группе являются:
- оценка состояния капитала, активов, доходности, ликвидности как «сомнительное»
- оценка структуры собственности как «непрозрачная»
- признание качества управления сомнительным,
- несоблюдение четыре и более месяцев в течение последних шести месяцев хотя ба одного из обязательных нормативов по совокупности шесть и более операционных дней в течение каждого месяца (за исключением норматива Н1),
- действие ограничения и (или) запрета на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций и (или) запрет на открытие филиала.
К четвертой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка.
Основаниями для отнесения к этой группе являются:
- оценка капитала, активов, доходности, ликвидности, качества управления как «неудовлетворительное»,
- несоблюдение норматива достаточности собственных средств (капитала) банка по совокупности не более чем за пять операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.
К пятой группе относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг.
В соответствии с законодательством к мерам по финансовому оздоровлению относятся следующие:
- оказание финансовой помощи кредитной организации учредителями (участниками) и иными лицами;
- изменение структуры активов и (или) структуры пассивов кредитной организации;
- изменение организационной структуры кредитной организации;
- иные меры, осуществляемые в соответствии с законодательством.
Порядок рассмотрения плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации регламентирован инструкциями Центрального Банка.
Меры по предупреждению несостоятельности
(банкротства) кредитной организации
 | |  |
Временная администрация Финансовое оздоровление Реорганизация
по управлению кредитной кредитной организации кредитной
организацией организации
 |  |  |
С ограничением полномочий Оказание финансовой в форме
Исполнительного помощи учредителями слияния
Органа и иными лицами
С приостановлением Изменение структуры в форме
Полномочий исполнитель- активов и пассивов присоединения
ного органа
Изменение органзацион-
ной структуры
Иные методы в
соответствии с законно-
дательством
В зависимости от степени проблемности набор методов антикризисного управления должен иметь особенности, хотя в своей основе этот набор методов является стандартным. К числу таких мероприятий относятся:
- рекапитализация банка,
- реструктуризация активов и обязательств,
- реорганизация системы управления.
Программа реструктуризации является основой управления финансовой устойчивости кредитной организации при сохранении её жизнеспособного ядра как неотъемлемой части банковской инфраструктуры. Для восстановления финансовой устойчивости выдвигаются промежуточные положения: достижение соглашения с кредиторами, рекапитализация, реструктуризация обязательств банка, в случае отзыва лицензии на банковскую деятельность – возврат лицензии, восстановление клиентской базы до уровня, существовавшего до кризиса, разработка программы перевода активов в рабочее состояние.
Кредитная организация, не способная выполнять требования кредиторов, как правило, подлежит ликвидации.
Ликвидация – это прекращение деятельности юридического лица без перехода прав и обязанностей другим юридическим или физическим лицам.
В соответствии с законодательством банк может быть ликвидирован по решению собственников, а также по решению суда.