Клиентам могут быть предоставлены следующие виды овердрафта:
1. стандартный овердрафт;
2. овердрафт авансом – предоставляется клиенту, удовлетворяющему требованиям банка, с целью привлечения (возврата) его на рассчетно-кассовое обслуживание;
3. овердрафт под инкассацию – представляется клиентам, удовлетворяющим требованиям банка и не менее 75% оборотов по кредиту расчетного счета которого составляет инкассируемая денежная выручка (в т.ч. сданная на расчетный счет самим клиентом);
4. технический овердрафт – представляется клиенту, без учета его финансового состояния, под оформленные на счет заемщика платежи (продажа/покупка валюты на бирже, до возврата срочного депозита или другие гарантированные поступления на счет клиента);
Овердрафтный кредит можно классифицировать по сроку предоставления. Обычно он бывает до 3, 6 или до 12 месяцев.
Овердрафт может быть разрешенным и неразрешенным.
Разрешенный овердрафт заключается в том, что заемщик по договору с банком, может превышать денежный лимит, находящийся на счету. Взятая сверх имеющихся, сумма, и является овердрафтом.
Неразрешенный овердрафт (без договоренности с банком), на него накладываются штрафные санкции. Однако на них начисляются проценты по данному кредиту. Это удобно- по мере того как уменьшается минусовой баланс плата за пользование кредитом также уменьшается.
Также в банковской практике выделяют следующие виды овердрафта.
Краткосрочный. Клиент получает разрешение на кредит в форме овердрафта на один или несколько дней. Данный вид носит разовый характер, и по истечении его срока (который реально определяется в зависимости от скорости документооборота между банком-плательщиком и банком-получателем) требуется новое разрешение банка.
Продленный. Предоставляется на срок от нескольких недель до нескольких месяцев. Основанием для его предоставления является либо документально подтвержденная договоренность с контрагентом о переносе сроков платежа по контракту, либо задержка поступления выручки от проводимых операций по причине временной неплатежеспособности контрагентов.
Сезонный. Выдается в случае возникновения значительного временного разрыва между затратами в ходе производства и их возмещением в процессе реализации продукции из-за специфических условий самого производства.
Отдельным видом овердрафта, предоставляемым банками, является экспортный овердрафт. "Экспортный" овердрафт представляется в рублях компаниям-экспортерам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в подразделениях банка и имеющим экспортные контракты, паспорта сделок по которым открыты в банке.
Размер лимита устанавливается в рублях в размере рублевого эквивалента 90% суммы планируемых поступлений валютной выручки, на счета заемщика в банке.
Сумма фактически предоставляемого овердрафтного кредита в рамках установленного лимита определяется при совершении отдельных конверсионных операций и рассчитывается в размере до 90% суммы валютной выручки, направленной для продажи на биржу и пересчитанной в рублевый эквивалент по курсу банка России на дату предоставления овердрафного кредита.
Ставки срочных процентов по договорам о предоставлении «экспортных» овердрафтов устанавливаются на минимальном уровне.
Минимальная плата за открытие лимита «экспортного» овердрафта устанавливается в размере 0,25% годовых.
Обеспечение по «экспортному» овердрафту, как правило, не оформляется.
Условия предоставленного овердрафта отражены в договоре об овердрафтном кредите (см. Приложение 1). Он заключается на срок не более 30 календарных дней (в том числе в рамках Генерального соглашения). В договоре устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит.
Договор о предоставлении «экспортного» овердрафта заключается на срок не более 180 календарных дней. В рамках заключенного договора кредитные ресурсы предоставляются на период с даты списания валютной выручки с транзитного счета для последующей продажи валюты на бирже до даты поступления средств то ее продажи на расчетный счет компании, но не более 3 банковских дней.
Действие договора об овердрафтном кредите может быть прекращено досрочно в случае письменного уведомления клиентом банка о планируемом досрочном возврате средств и полном погашении клиентом задолженности по договору. О факте досрочного прекращения договора кредитующее подразделение служебной запиской извещает подразделение, сопровождающее кредитные операции.