Составление ведомости бухгалтерских проводок по балансовым и внебалансовым счетам за 26.01.2010 г.
Ведомость бухгалтерских проводок по банковским операциям по балансовым
И внебалансовым счетам за 26.01.2010
| № п/п | Содержание операции | Балансовые счета | Внебалансовые счета | |||||
| Дт | Кт | Сумма | Дт | Кт | Сумма | |||
| Банком предоставлен кредит «овердрафт» негосударственной коммерческой организации | 475 000 | |||||||
| В обеспечение предоставлены ценные бумаги | 67 000 | |||||||
| Начислен резерв на возможные потери по ссуде | 305 000 | |||||||
| Доначислен резерв на возможные потери по кредитам в форме «овердрафт» | 200 000 | |||||||
| Уменьшается сумма резерва на возможные потери по кредитам в форме «овердрафт» при недостатке средств на расчетном счете против ранее начисленного | 30 000 | |||||||
| Начислены проценты по кредиту «овердрафт» | 137 000 | |||||||
| С расчетного счета негосударственной коммерческой организации перечислено в погашение кредита «овердрафт» | 475 000 | |||||||
| С расчетного счета негосударственной коммерческой организации списано в погашение процентов по предоставленному кредиту «овердрафт» | 137 000 | |||||||
| Восстановлена сумма резерва по погашенному кредиту «овердрафт» | 475 000 | |||||||
| Списаны из обеспечения ценные бумаги | 67 000 | |||||||
| Полученные банком проценты относятся на доходы банка по операциям с кредитами. | 137 000 | |||||||
| Итого: | 2 371 000 | 134 000 |
Бухгалтер ____________________/Д.С. Мамыкина/
Заполнение лицевых счетов по балансовым и внебалансовым счетам за 26.01.2010 г.
Лицевые счета по балансовым счетам за 26.01.2010
Лицевой счет № 40702 (П)
Наименование счета: Счета негосударственных организаций. Коммерческие организации
| № операции | Корреспондирующий счет | Обороты по счетам | Остатки по счетам | ||
| Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| начальный остаток на 26.01.2010 | 3 164 000 | ||||
| 475 000 | 3 639 000 | ||||
| 475 000 | 3 164 000 | ||||
| 137 000 | 3 027 000 | ||||
| обороты за 26.01.2010 | 612 000 | 475 000 | |||
| конечный остаток на 26.01.2010 | 3 027 000 |
Ответственный исполнитель ________________ /А.С. Волынец/
Бухгалтер ________________ /Д.С. Мамыкина/
Лицевой счет № 45201 (А)
Наименование счета: Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям при недостатке средств на расчетном (текущем) счете, («овердрафт»)
| № операции | Корреспондирующий счет | Обороты по счетам | Остатки по счетам | ||
| Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| начальный остаток на 26.01.2010 | 3 476 000 | ||||
| 475 000 | 3 951 000 | ||||
| 475 000 | 3 476 000 | ||||
| обороты за 26.01.2010 | 475 000 | 475 000 | |||
| конечный остаток на 26.01.2010 | 3 476 000 |
Ответственный исполнитель ________________ /А.С. Волынец/
Бухгалтер ________________ /Д.С. Мамыкина/
Лицевой счет: 45215 (П)
Наименование счета: Резервы на возможные потери
| № операции | Корреспондирующий счет | Обороты по счетам | Остатки по счетам | ||
| Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| начальный остаток на 26.01.2010 | 627 000 | ||||
| 305 000 | 932 000 | ||||
| 200 000 | 1 132 000 | ||||
| 30 000 | 1 102 000 | ||||
| 475 000 | 627 000 | ||||
| обороты за 26.01.2010 | 505 000 | 505 000 | |||
| конечный остаток на 26.01.2010 | 627 000 |
Ответственный исполнитель ________________ /А.С. Волынец/
Бухгалтер ________________ /Д.С. Мамыкина/
Лицевой счет № 47426 (П)
Наименование счета: Обязательства по уплате процентов
| № операции | Корреспондирующий счет | Обороты по счетам | Остатки по счетам | ||
| Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| начальный остаток на 26.01.2010 | 724 000 | ||||
| 137 000 | 861 000 | ||||
| 137 000 | 724 000 | ||||
| обороты за 26.01.2010 | 137 000 | 137 000 | |||
| конечный остаток на 26.01.2010 | 724 000 |
Ответственный исполнитель ________________ /А.С. Волынец/
Бухгалтер ________________ /Д.С. Мамыкина/
Лицевой счет № 47427 (А)
Наименование счета: Требования по получению процентов
| № операции | Корреспондирующий счет | Обороты по счетам | Остатки по счетам | ||
| Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| начальный остаток на 26.01.2010 | 2 957 000 | ||||
| 137 000 | 3 094 000 | ||||
| 137 000 | 2 957 000 | ||||
| обороты за 26.01.2010 | 137 000 | 137 000 | |||
| конечный остаток на 26.01.2010 | 2 957 000 |
Ответственный исполнитель ________________ /А.С. Волынец/
Бухгалтер ________________ /Д.С. Мамыкина/
Лицевой счет № 70601 (П)
Наименование счета: Доходы
| № операции | Корреспондирующий счет | Обороты по счетам | Остатки по счетам | ||
| Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| начальный остаток на 26.01.2010 | 3 811 500 | ||||
| 475 000 | 4 286 500 | ||||
| 137 000 | 4 423 500 | ||||
| обороты за 26.01.2010 | 612 000 | ||||
| конечный остаток на 26.01.2010 | 4 423 500 |
Ответственный исполнитель ________________ /А.С. Волынец/
Бухгалтер ________________ /Д.С. Мамыкина/
Лицевой счет № 70606 (А)
Наименование счета: Расходы
| № операции | Корреспондирующий счет | Обороты по счетам | Остатки по счетам | ||
| Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| начальный остаток на 26.01.2010 | 2 725 500 | ||||
| 305 000 | 3 030 500 | ||||
| 200 000 | 3 230 500 | ||||
| 30 000 | 3 200 500 | ||||
| обороты за 26.01.2010 | 505 000 | 30 000 | |||
| конечный остаток на 26.01.2010 | 3 200 500 |
Ответственный исполнитель ________________ /А.С. Волынец/
Бухгалтер ________________ /Д.С. Мамыкина/
Лицевые счета по внебалансовым счетам за 26.01.2010
Лицевой счет № 91311 (П)
Наименование счета: Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам
| № операции | Корреспондирующий счет | Обороты по счетам | Остатки по счетам | ||
| Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| начальный остаток на 26.01.2010 | 234 500 | ||||
| 67 000 | 301 500 | ||||
| 67 000 | 234 500 | ||||
| обороты за 26.01.2010 | 67 000 | 67 000 | |||
| конечный остаток на 26.01.2010 | 234 500 |
Ответственный исполнитель ________________ /А.С. Волынец/
Бухгалтер ________________ /Д.С. Мамыкина/
Лицевой счет № 99998 (А)
Наименование счета: Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи
| № операции | Корреспондирующий счет | Обороты по счетам | Остатки по счетам | ||
| Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| начальный остаток на 26.01.2010 | 234 500 | ||||
| 67 000 | 301 500 | ||||
| 67 000 | 234 500 | ||||
| обороты за 26.01.2010 | 67 000 | 67 000 | |||
| конечный остаток на 26.01.2010 | 234 500 |
Ответственный исполнитель ________________ /А.С. Волынец/
Бухгалтер ________________ /Д.С. Мамыкина/
Составление оборотного баланса Ф. № 26 по балансовым счетам за 26.01.2010 г.