Калининградский филиал демонстрирует экономическую эффективность, имеет и реализует основанную на тщательном анализе финансовую стратегию, обеспечивающую ресурсами текущей деятельности и реализацию программы развития.
Финансирование осуществляется за счет внебюджетных средств, получаемых от заказов и договоров на обучение с органами государственной власти и местного самоуправления, организациями, учреждениями и гражданами, а также договоров на проведение научных исследований и информационно аналитических работ, т.е. доходами Филиала являются платные услуги в сфере образования.
Поступления средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в период с 2008г. по 2012г увеличились на 65%. На рис.2 представлены данные о доходах Филиала за отчетный период
Рис. 2
Увеличение объема получаемых денежных средств в данный период, связано с увеличением стоимости оказываемых услуг и увеличением количества заказов на обучение с органами государственной власти и местного самоуправления. Стоимость обучения за 1 семестр в учебном 2005-2006 году составляла 9000 рублей, за 5 лет стоимость возросла на 55% и составляет сейчас 16 000 рублей за 1 семестр. Но в 2012 году доход снизился, это связано с тем что закончился срок действия свидетельства о государственной аккредитации, которое действовало по 04 июля 2012 года. Это послужило причиной невозможности участия филиала в конкурсах на оказание услуг по проведению курсов повышения квалификации, которые организуют во II-ом полугодии 2012 года государственные и муниципальные органы. Также до реорганизации филиал каждый год проводил курсы по повышению квалификации по программе «Размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» (далее – «государственные закупки»), что давало 1,5 млн. рублей дохода в год. В 2012 году у филиала отсутствует лицензия на право проведения курсов по повышению квалификации по программе «Управление государственными и муниципальными заказами», поэтому в текущем году курсы не проводились.
Полученные средства направляются на финансово-хозяйственную деятельность, развитие материально - технической базы Филиала, программно-информационное обеспечение образовательного процесса. На рис. 3 представлена динамика изменения расходов филиала. За данный период расходы увеличились на 50 %.
Рис. 3
Однако, не смотря на незначительное увеличение расходов остаток денежных средств филиала уменьшился в 14 раз. На рис. 4 представлена динамика изменения остатка денежных средств. Помимо значительного уменьшения доходов это связано с тем, что начиная с 2006 года в Филиале возникла необходимость в привлечении дополнительных помещений, а в 2011 году для прохождения лицензирования арендуемая площадь была увеличена в 2 раза, в результате значительная часть затрат идет на арендную плату. В 2012 году арендная плата составляла 251 тыс. рублей в месяц.
Рис. 4
В целом вложение собственных средств филиала в организацию образовательного процесса, в научные исследования, в социальные программы и развитие материально-технической базы положительно влияет на качество подготовки специалистов. Однако в настоящий момент финансовое положение филиала не устойчиво и необходимо привлечение дополнительных источников получения прибыли, в том числе по дополнительному профессиональному образованию и курсам повышения квалификации.
Расходы по заработной плате и начислениям на заработную плату штатным сотрудникам в 2012 году в составе всех расходов Филиала составили 55%, это произошло в первую очередь из-за увеличения социальных страховых взносов. Следующей по доле процент расходов приходится на «прочие услуги», к ним относятся затраты на договора-подряда привлеченных сотрудников, подписка на периодические издания, приобретение лицензионных прав на программное обеспечение, приобретение и обновление справочно-информационных баз данных и услуги по рекламе Филиала, этот процент составляет 17% и остается постоянным на протяжении последних лет, не превышая 20%. Начиная с 2006 года в Филиале возникла необходимость в привлечении дополнительных помещений, в результате 14% затрат идут на арендную плату.