Банковский кредит есть кредит, предоставляемый денежными капиталистами, банками и другими кредитными учреждениями заёмщикам в виде денежных ссуд. Банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита, ибо может быть выдан любому нуждающемуся субъекту на более длительный срок и в более значительных размерах. Денежный капитал предоставляемый в ссуду, аккумулируется в банках, которые осуществляют процесс кредитования.
Кредит играет большую роль в развитии экономики.
Во-первых он является незаменимым инструментом, обеспечивающим перелив капиталов из одних отраслей в другие и регулирующим пропорции в производстве.
Во-вторых, он ускоряет концентрацию и централизацию капитала, поскольку даёт возможность заёмщикам в известных пределах распоряжаться чужыми деньгами.
В-третьих, кредит способствует экономии издержек обращения путём развития безналичных расчётов, ускорению обращения денег и замене части налично-денежного оборота кредитными средствами обращения.
Виды и формы кредитных соглашений
В практике банков проводится разграничение между коммерческими ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д.
Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:
- ссуды для финансирования оборотного капитала;
- ссуды для финансирования основного капитала.
Первая группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до одного года.
Вторая группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.д.
К первой группе относятся:
- кредитная линия - соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета.
- возобновляемая кредитная линия предоставляемая банком, если заемщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания определенного объема производства. Погасив часть кредита заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора.
- ссуды на чрезвычайные нужды. Выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами.
- перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заемщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела.
Ко второй группе относят:
- срочные ссуды выдаются на срок более одного года в форме единичного кредита или серии последовательных займов ииспользуются для приобретения машин, оборудования, ремонтазданий, рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок - 5 лет.
- ссуды под закладную применяются для финансирования покупки зданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок (более15 лет)
- строительные ссуды выдаются на период строительногоцикла (до 2-х лет).Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основного долга.
Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с приобретением недвижимости.
- ссуды под закладную. Основная форма кредита под недвижимость - полностью амортизируемая закладная с фиксированнымпроцентом. Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными суммами на протяжениивсего срока действия ссуды.
- ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупкитоваров длительного пользования. Часто ссуда не является полностью амортизируемой: она предполагает крупный платеж в концесрока и содержит условие обратного выкупа. Т.е.заемщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передатьтовар банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченногодолга.
- возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом получения кредита в течение определенного срока. Условия погашения определяются пожеланиями заемщика. Процентначисляется на реально полученную сумму.
- существует также такая распространенная форма кредита,как ломбардный кредит. Он подразумевает залог имущества илиправ. При предоставлении ломбардного кредита залог оцениваетсяне по полной стоимости, а учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:
- ценных бумаг;
- товаров;
- драгоценных металлов;
- финансовых требований.
Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.
Тема 10.
Современные специфические формы кредитования: