Расчет эффективности проекта по потокам прибыли и денежных средств приведен в таблицах 8.1-8.2.
В таблице 8.1 отражается ежегодно образующаяся прибыль или убытки.
Таблица 8.1 - Расчет прибыли от реализации проекта, тыс. руб.
| N п/п | Наименование показателей | По годам реализации проекта | |||
| Выручка от реализации продукции | 269,03 | 282,48 | 296,61 | 311,43 | |
| Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции | 53,81 | 56,5 | 59,32 | 62,29 | |
| Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и т.п.) (стр. 1 - стр. 2) | 322,84 | 338,98 | 355,93 | 373,72 | |
| Условно-переменные издержки | 124,09 | 130,29 | 136,81 | 143,65 | |
| Маржинальная (переменная) прибыль (стр. 3 - стр. 4) | 144,94 | 152,19 | 159,80 | 167,78 | |
| Условно-постоянные издержки | 71,38 | 73,4 | 75,52 | 77,74 | |
| Прибыль (убыток) от реализации (стр. 3 - стр. 4 - стр. 6) | 73,56 | 78,79 | 84,28 | 90,04 | |
| Прочие доходы и расходы | |||||
| 8.1 | Доходы от инвестиционной деятельности | ||||
| 8.2 | Расходы от инвестиционной деятельности | 10,97 | 26,32 | 26,32 | 15,35 |
| Прибыль (убыток) от инвестиционной, финансовой и иной деятельности | -10,97 | -26,32 | -26,32 | -15,35 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 7 + стр. 9) | 62,59 | 52,47 | 57,96 | 74,69 | |
| Справочно: | |||||
| 10.1 | валовая прибыль для налогообложения | 62,59 | 52,47 | 57,96 | 74,69 |
| Налог на прибыль | 11,27 | 9,44 | 10,43 | 13,44 | |
| Прочие налоги и сборы, исчисляемые из прибыли (дохода) | |||||
| Чистая прибыль (убыток) (стр. 10 - стр. 11 - стр. 12) | 51,33 | 43,02 | 47,53 | 61,24 | |
| Погашение задолженности по долгосрочным кредитам, займам | 10,97 | 26,32 | 26,32 | 15,35 |
Прогнозирование потока денежных средств производится путем расчета притоков и оттоков денежных средств от текущей (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности организации по годам реализации проекта (см. таблицу 8.2). При этом накопительный остаток денежных средств по годам реализации проекта является положительным.
Таблица 8.2 - Расчет потока денежных средств по организации, тыс. руб.
| N п/п | Наименование показателей | По годам реализации проекта | |||
| 1.1 | Приток: | ||||
| 1.1.1 | выручка от реализации продукции | 322,84 | 338,98 | 355,93 | 373,72 |
| 1.1.2 | прирост кредиторской задолженности | ||||
| 1.1.3 | итого приток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма строк 1.1.1 - 1.1.2) | 322,84 | 338,98 | 355,93 | 373,72 |
| 1.2 | Отток: | ||||
| 1.2.1 | затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации) | 198,95 | 203,69 | 212,33 | 221,41 |
| 1.2.2 | НДС, подлежащий уплате (возврату) | ||||
| 1.2.3 | НДС по приобретенным материальным ресурсам, товарно- материальным ценностям, услугам и акцизам | 39,79 | 40,74 | 42,47 | 44,28 |
| 1.2.4 | отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды | ||||
| 1.2.6 | прочие налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки | ||||
| 1.2.7 | налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли | 11,27 | 9,44 | 10,43 | 13,44 |
| 1.2.8 | исключена | ||||
| 1.2.9 | прирост краткосрочных активов | ||||
| 1.2.11 | итого отток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма строк 1.2.1 - 1.2.10) | 250,01 | 253,87 | 265,23 | 279,14 |
| 1.3 | Сальдо потока денежных средств по текущей (операционной) деятельности (стр. 1.1.3 - 1.2.11) | 72,83 | 85,10 | 90,70 | 94,58 |
Продолжение таблицы 8.2
| II. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | |||||
| 2.1 | Приток: | ||||
| 2.1.1 | Поступления денежных средств от реализации основных средств и нематериальных активов | ||||
| 2.1.2 | прочие доходы от инвестиционной деятельности (указать) | ||||
| 2.1.3 | итого приток денежных средств по инвестиционной деятельности | ||||
| 2.2 | Отток: | ||||
| 2.2.1 | капитальные затраты без НДС | 84,3 | |||
| 2.2.2 | НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат | 16,86 | |||
| 2.2.3 | долгосрочные финансовые вложения | ||||
| 2.2.4 | другие расходы | ||||
| 2.2.5 | итого отток денежных средств по инвестиционной деятельности | 101,16 | |||
| 2.3 | Сальдо потока денежных средств по инвестиционной деятельности (стр. 2.1.3 - стр. 2.2.5) | -101,16 | |||
| 2.4 | Накопительный остаток | ||||
| III. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | |||||
| 3.1 | Приток: | ||||
| 3.1.1 | дополнительно привлекаемый акционерный капитал (указать) | ||||
| 3.1.2 | заемные и привлеченные средства по проекту | 70,0 | |||
| 3.1.3 | существующие заемные и привлеченные средства | ||||
| 3.1.4 | краткосрочные кредиты, займы | ||||
| 3.1.6 | прочие источники | ||||
| 3.1.7 | итого приток денежных средств по финансовой деятельности | 70,0 | |||
| 3.2 | Отток: | ||||
| 3.2.1 3.2.2 | погашение основного долга по долгосрочным кредитам по проекту погашение процентов по ним | 10,97 | 26,32 | 26,32 | 15,35 |
Окончание таблицы 8.2
| 3.2.3 | погашение прочих издержек по долгосрочным кредитам | ||||
| 3.2.4 | погашение основного долга по существующим долгосрочным кредитам, займам | ||||
| 3.2.5 | погашение процентов и прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам | ||||
| 3.2.6 | погашение прочих долгосрочных обязательств | ||||
| 3.2.7 | погашение краткосрочных кредитов, займов | ||||
| 3.2.8 | выплата дивидендов | ||||
| 3.2.9 | использование финансовых средств на прочие цели | ||||
| 3.2.10 | итого отток денежных средств по финансовой деятельности (сумма строк 3.2.1 - 3.2.9) | 10,97 | 26,32 | 26,32 | 15,35 |
| 3.3 | Сальдо потока денежных средств по финансовой деятельности (стр. 3.1.7 - стр. 3.2.10) | -10,97 | -26,32 | -26,32 | -15,35 |
| Итого приток денежных средств по всем видам деятельности (сумма строк 1.1.3, 2.1.3 и 3.1.7) | 392,84 | 338,98 | 355,93 | 373,72 | |
| Итого отток денежных средств по всем видам деятельности (сумма строк 1.2.11, 2.2.5 и 3.2.10) | 362,14 | 280,19 | 291,55 | 294,49 | |
| Излишек (дефицит) денежных средств (стр. 4 - стр. 5) | 30,70 | 58,78 | 64,38 | 79,23 | |
| Накопительный остаток (дефицит) денежных средств (по стр. 6) | 30,70 | 89,48 | 153,87 | 233,10 |
Проектно-балансовая ведомость по годам реализации проекта предоставлена в таблице 8.3.
Таблица 8.3 - Проектно-балансовая ведомость по организации, тыс. руб.
| N п/п | Статьи баланса | На конец года реализации проекта | |||
| Активы | |||||
| I | ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ | 60,33 | 60,33 | 60,33 | 60,33 |
| ИТОГО по разделу I | 60,33 | 60,33 | 60,33 | 60,33 |
Окончание таблицы 8.3
| II | КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| Запасы | |||||
| В том числе: материалы | 17,37 | 18,24 | 19,15 | 20,11 | |
| незавершенное производство | |||||
| готовая продукция и товары | |||||
| товары отгруженные | |||||
| прочие запасы | |||||
| НДС по приобретенным товарам, работам, услугам | 3,47 | 3,65 | 3,83 | 4,02 | |
| Дебиторская задолженность | |||||
| Денежные средства | |||||
| Прочие краткосрочные активы | |||||
| ИТОГО по разделу II | 20,84 | 21,89 | 22,98 | 24,13 | |
| БАЛАНС | 81,17 | 82,22 | 83,31 | 84,46 | |
| Собственный капитал и обязательства | |||||
| III | СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ | ||||
| Уставный капитал | 7,2 | 7,2 | 7,2 | 7,2 | |
| Добавочный капитал | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 63,00 | 48,70 | 49,79 | 61,91 | |
| Прочий собственный капитал | |||||
| ИТОГО по разделу III | 70,20 | 55,90 | 56,99 | 69,11 | |
| IV | ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Долгосрочные кредиты и займы | 10,97 | 26,32 | 26,32 | 15,35 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | |||||
| ИТОГО по разделу IV | 10,97 | 26,32 | 26,32 | 15,35 | |
| V | Краткосрочные обязательства | ||||
| Краткосрочные кредиты и займы | |||||
| Кредиторская задолженность | |||||
| В том числе: поставщикам, подрядчикам, исполнителям | |||||
| по оплате труда | |||||
| прочая кредиторская задолженность | |||||
| ИТОГО по разделу V | |||||
| БАЛАНС | 81,17 | 82,22 | 83,31 | 84,46 |
Раздел 9