Географические границы рынка сбыта — преимущественно страны Европы.
Получение готовой продукции из древесины сопряжено с огромными потерями, которые принято называть отходами. Типичная лесопилка превращает около 60% древесины в доски, при этом 16 % уходит в отпил, 6%-концевые обрезки и 22% - горбыль и обрезки кромок. Объем отпила и стружки на этапе деревообработки достигает 22% от исходного сырья. Одним из основных направлений утилизации древесных отходов является их использование для получения тепловой и электрической энергии.
В последние годы энергетическое использование древесных отходов рассматривается как альтернатива традиционным видам топлива. Это связано с тем, что древесные отходы являются CO2-нейтральными, имеют низкое содержание серы, относятся к возобновляемым источникам энергии. Все это привело к тому, что технологии получения энергии из древесных отходов в последние годы развиваются и совершенствуются. Технологии переработки опилок и древесных отходов способны сделать деревообрабатывающее производство безотходным и экологически чистым. Переработка древесных отходов в топливные брикеты решает многие проблемы, связанные со вторичной переработкой отходов древесины в процессе производства.
Динамика цен на топливные брикеты остается стабильной на протяжении трех последних лет (рис. 1). Динамика цен на брикеты не обусловлена динамикой цен на нефть, газ и другие энергоносители.
В РБ в настоящее время производство древесных брикетов развивается в Бобруйске, Черикове, Минске, Ивацевичах и других городах.
В г. Бресте в настоящее время действует ООО «Лихтарик», производящее более 20 т. продукции в месяц.
Наиболее рационально развивать производство древесных брикетов в местах расположения крупных лесопильных производств, что позволяет значительно уменьшить транспортные расходы.
Одним из таких мест является д. Дивин, где расположен лесопильный цех Кобринского лесхоза.
Рис. 1 Динамика цен на древесные брикеты в евро на условиях доставки в Европу
В настоящее время цена на древесные брикеты составляет около 120 Евро за тонну. В расчетах бизнес-плана принята цена 320 тыс. руб.(80 Евро).
Основные потребители древесных брикетов — предприятия, производящие электро и тепловую энергию, население, осуществляющее закупки для обогрева жилья и других объектов для личного пользования. Древесный брикет также можно использовать для жарки шашлыков разведения костров на природе. Об этом свидетельствует опыт ООО «Лихтарик».
Частично предполагается использовать древесный брикет для нужд Кобринского ЖКХ (сжигание в котлах в д. Дивин и др.).
Из вышеизложенного можно сделать следующие выводы.
Древесный брикет — товар, который характеризуется растущим спросом; платежеспособность покупателей относительно устойчива. Объем рынка древесного брикета практически неограничен. В данном случае лимитирующим фактором скорее является наличие сырья - опилок.
При неизменной политической и экономической ситуациях в Европе и РБ можно предположить, что темпы роста объемов продаж в 2011-2012 гг. составят 10-15 %.
Таким образом, на рынке наблюдается дефицит древесного брикета как качественного и перспективного топлива.
Стратегия маркетинга в первые три года направлена на завоевание стабильной рыночной позиции и сохранение конкурентоспособности как по качеству товара, так и по его цене.
Для достижения поставленной цели определен уровень цены на готовую продукцию — 130 тыс. руб. — для внутреннего рынка и 320 тыс. руб. — для экспорта величины, сравнимые с ценами на товары-конкурентов. Для внутреннего рынка предполагается постепенный рост цен в размере 15 %.
С некоторыми оптовыми покупателями уже имеются протоколы о намерениях по поставке древесного брикета. При поставке на экспорт древесных брикетов есть договоренность об использовании опыта ООО «Лихтарик». Продвижение товара к покупателю будет производиться силами покупателя.
Основные мероприятия маркетинга отражены в годовом плане маркетинга, который представлен в таблице 3.1
Таблица. 3.1 Годовой план маркетинга
| № п/п | Статьи затрат |
| Реклама в средствах массовой информации | |
| Участие в ярмарках, выставках и других мероприятиях | |
| Презентация цеха | |
| Организационные расходы, связанные с привлечением покупателей | |
| Организация пропагандистских материалов (серия статей в газетах) |
В качестве возвратной тары (возврат учтен в финансово-экономических расчетах) в первый год планируется использовать деревянные поддоны собственного производства.
4. Производственный план
Горизонт расчетов в рамках настоящего производственного плана составляет 1 год. В 2010 году планируется осуществить монтаж, наладку оборудования и опытное производство. С 1 квартала 2011 года планируется полное освоение производственной мощности.
Производство древесного брикета включает в себя следующие операции (рис.2):
 |
Рис. 2. Схема производства древесных брикетов.
При составлении производственного плана был принят принцип минимума цен на продукцию и максимума цен по затратам.
Программа производства и реализации продукции представлена в приложении 1 Табл. 1.
Расчет затрат на производство и реализацию продукции представлен в приложении 1. Табл. 2.
График осуществления инвестиционного проекта представлен на рис. 3.
1 год – Разработка бизнес-плана, установка оборудования, опытное производство в сентябре-октябре 2010 г. выход на 100 % производственной программы;
2-й год и далее – массовое производство;
| Этапы и виды работ | 1-й год | 2-ой год | ||||||
| 1.Предпроектное обследование. Разработка бизнес-плана | --- | |||||||
| 2. Приобретение и установка оборудования | --- | |||||||
| 3.Техническая подготовка производства. Изготовление опытной партии. Обучение кадров | --- | |||||||
| 4. Массовое производство | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | |
| 5. Сроки финансирования | x | x | x | x | x |
Рис. 2 – График реализации инвестиционного проекта
Исходные компоненты для производства древесных брикетов:
¾ Опилки и обрезки. Поставщик – Дивинский цех Кобринского лесхоза. Необходимая годовая потребность – 2400 плотных м3. Дивинский цех Кобринского лесхоза при объеме переработки древесины 12 - 14 тыс. м3 в год имеет возможность обеспечить проект сырьем. Кроме того возможна поставка от других более мелких потребителей.
Цена на опилки с доставкой – 2400 руб. с НДС, 2000 – без НДС.
Удельный вес затрат на опилки в структуре себестоимости незначительный. Периодичность приобретения опилок ежедневно. Расчет производится по отсрочке оплаты 1 мес.
¾ Электроэнергия. Она составляет значительную долю в структуре себестоимости древесных брикетов. Электросети и необходимое оборудование на объекте имеются.
¾ Моторное масло.
¾ Поддоны.
¾ Полиэтиленовая пленка.
Последние три элемента составляют незначительную долю в структуре себестоимости и являются доступными для приобретения по приемлемым ценам.
В расчетах принят ежегодный прирост цен в размере 15 % для внутреннего рынка и постоянная цена продукции на экспорт.
5. Организационный план
На предприятии предполагается использовать линейно-функциональную структуру управления.
Организационно штатная структура предприятия строится в соответствии с производственной структурой. Во главе предприятия находится директор.
Численность специалистов и руководителей – 2 человека (1 бухгалтер, 1 инженер-технолог с выполнением обязанностей инженера по охране труда. Руководители – директор и мастер – составляют 2 человека.
В связи с тем, что предприятие небольшое по размеру и численности персонала, предусматривается широкое применения совмещения профессий.
Общая численность рабочих 4 чел. В том числе 2 наладчика и 2 прессовщика изделий из древесины.Расчет потребности в трудовых ресурсах и заработной плате приведен в таблице 5.1.
Таблица 5.1 Расчет потребности в трудовых ресурсах и заработной плате
| Категория работников | |||
| Потребность в работающих (человек) | Средняя зарплата, тыс бел. руб. | Расходы на оплату труда, млн. бел руб. за год | |
| Рабочие основного производства | 28,8 | ||
| Руководители среднего звена | 9,6 | ||
| Специалисты | |||
| Директор | 15,6 | ||
| Итого | |||
| Отчисления на соц.нужды | - | - | 26,52 |
| Итого расходов на оплату труда с отчислениями на соц. нужды | - | - | 104,52 |
Для повышения эффективности использования оборудования планируется организовать работу в две смены.
Подбор персонала на рабочие места планируется осуществить при помощи службы занятости из числа молодежи в возрасте 18-35 лет.
Подбор персонала на места специалистов и руководителей среднего уровня планируется осуществить при помощи службы занятости с учетом квалификации кадров.
Учредитель предприятия: Воронов Александр Александрович
Образование высшее, ИСЗ, БрГПИ.
Стаж работы в должности 2 года.
Разработчик данного бизнес-плана.
Главный бухгалтер предприятия: Григорчук Сергей Николаевич
Образование высшее экономическое
Стаж работы в должности: 11 лет.
6. Инвестиционный план
В состав необходимого оборудования по займу из областного бюджета для производства древесных брикетов входит:
1) Устройство для брикетирования с установкой и наладкой.
2) Сушилка барабанного типа.
3) Дробилка.
4) Автомобиль и другое оборудование.
Цена и количество необходимого оборудования представлены в таблице 6.1.
Таблица 6.1 Стоимость необходимого оборудования
| Название вложений | Кол-во | Цена | Сумма |
| Устройство для брикетирования с установкой и наладкой | 50 000 000 | 50 000 000 | |
| Сушилка барабанного типа с установкой и топкой | 12 000 000 | 15 000 000 | |
| Дробилка | 2,5 000 000 | 2,5 000 000 | |
| Вентилятор и шнеки | 10 000 000 | 10 000 000 | |
| Автомобиль | 15 000 000 | 15 000 000 | |
| Итого: | 92 500 000 |
Расчет потребности в чистом оборотном капитале представлен в приложении 1. Табл. 3.
Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту представлены в приложении 1. Табл. 4.
Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов представлены в приложении 1. Табл. 5.
Технологическое оборудование для производства древесных брикетов предполагается приобрести при помощи займа из областного бюджета на создание новых рабочих мест на 2 года в соответствии решением Брестского Областного Совета депутатов от 28 июня 2006 г. № 239 «О порядке оказания государственной поддержки юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям».
Условия предоставления займа указаны в таблице 6.2.
Таблица 6.2 Условия предоставления займа по проекту организации предприятия по производству древесного брикета
| Условия предоставления займа | Значение |
| Срок предоставления (лет) | 2 года |
| Годовая процентная ставка | |
| процентная ставка возмещения из бюджета части процентов по кредиту | - |
| Отсрочка по выплате основного долга (лет, месяцев) | 3 мес. |
| Дата начала выплаты основного долга (месяц, год)/процентов (месяц, год) | Январь 2011 года |
| Периодичность погашения основного долга/процентов | Ежемесячно |
| Дата окончания погашения (месяц, год) | Декабрь 2012 г. |
| Дополнительные условия (указать) | Предоставление займа С 1 октября 2010 года. |
При получении займа раньше или позже намеченного сроки осуществления инвестиционного проекта сдвигаются соответственно.
7. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности
В данном пункте производится расчет чистой прибыли от реализации продукции; рассчитывается поток денежных средств, составляется проектно-балансовая ведомость.
Расчет прибыли от реализации приведен в приложении 1. Табл. 6.
Расчет потока денежных средств по организации приведен в приложении 1. Табл. 7.
Проектно-балансовая ведомость приведена в приложении 1. Табл. 8.
Первый квартал 2011 года является наиболее критическим для реализации проекта. За 2011 год выручка от реализации продукции на предприятии составит 326564 тыс. руб., налоги и отчисления из выручки – 10764 тыс. руб., переменные издержки – 155844 тыс. руб., постоянные издержки – 125699 тыс. руб., прибыль от реализации составит – 34257 тыс. руб.
Чистая прибыль в первом квартале 2011 года составит 1580 тыс. руб.;
Прогнозирование потока денежных средств производится исходя из притоков денежных средств от операционной (производственной), инвестиционной и финансовой деятельности предприятия и их оттоков по годам реализации проекта.
В 2011 году притоком денежных средств являются выручка от реализации продукции, заем из областного бюджета в размере 70 млн. руб., собственные средства учредителей (30 млн. руб.). Отток денежных средств - затраты на приобретение основных фондов, на прирост текущих активов, на производство и сбыт продукции (за вычетом амортизации) и на уплату налогов и платежей из выручки и др.
В последующие периоды притоком денежных средств является выручка, а оттоком - затраты на прирост текущих оборотных активов, производство и сбыт продукции, на погашение займа, на уплату налогов и платежей, на формирование различных фондов.
Как видно из приложения 1. Табл. 8. распределение во времени потока средств (поступления от продаж, долгосрочные и краткосрочные ссуды и т.д.) синхронизировано с расходами (оттоком средств), связанными с инвестициями, эксплуатацией предприятия и финансовыми обязательствами.