Сущность кредитного риска

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска.

Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отража­ются на балансе, а также могут носить забалансовый характер.

В балансе кредитный риск присутствует в составе активов по большинству позиций:

· остатки на корреспондентских счетах,

· краткосрочные кредиты коммерческим банкам,

· ценные бумаги, приобретенные по договорам перепродажи,

· инвестиционные ценные бумаги,

· ссуды,

· финансовый лизинг,

· активы, предназначенные для купли-продажи,

· обязательства клиентов по акцептам,

· начисленные проценты к получению,

· прочая дебиторская задолженность.

Кредитный риск по забалансовым статьям включает:

· обязательства по предоставлению ссуд или покупке займов,

· обязательства по приобретению ценных бумаг,

· резервные (гарантийные) аккредитивы,

· валютные контракты,

· процентные свопы,

· прочие производные финансовые инструменты, такие как опционы и фьючерсы.

Данное определение кредитного риска и указанные примеры выходят за рамки традиционного определения, связанного с деятельностью по кредитованию. Кредитный риск также возникает в связи с широким спектром банковской деятельности, включая выбор инвестиционных портфелей, контрагентов по сделкам с производными инструментами и иностранной валютой. Кредитный риск может появляться в связи с риском данной страны, а также при выполнении функций гаранта.

Кредитный риск оказывает прямое воздействие на состояние банковского капитала. В результате высокий кредитный риск снижает рыночную стоимость акций банка, что препятствует размещению новых выпусков ценных бумаг по выгодным ценам.

Коммерческие банки должны управлять рисками не только на уровне кредитной организации, но и по каждому отдельному заемщику. Структура частного кредитного риска представлена на рисунке1.

Рисунок 1 - Структура кредитного риска

Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:

· экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, неза­вершенность формирования банковской системы и т.д.);

· степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значитель­ный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);

· кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по фор­мам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с постав­щиками и другими кредиторами;

· банкротства заемщика;

· большого удельного веса кредитов и других банковских кон­трактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые труд­ности;

· концентрации деятельности кредитной организации в мало­изученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

· удельного веса новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;

· злоупотреблений со стороны заемщика, мошенничества;

· принятия в качестве залога труднореализуемых или подвер­женных быстрому обесценению ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;

· диверсификации кредитного портфеля;

· точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;

· внесения частых изменений в политику кредитной организа­ции по предоставлению кредитов и формированию портфеля выдан­ных кредитов;

· вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обес­печения и т.д.