1. Закрытые тесты с одним правильным ответом - необходимо выбрать из предложенных вариантов только один правильный ответ.
Например: Налоговая стратегия на макроуровне носит:
1. Индикативный характер
2. Директивный характер
3. Ситуационный характер
4. Обязательный характер
Правильный ответ – 1.
2. Закрытые тесты с двумя и более правильными ответами - необходимо выбрать не менее двух правильных ответов из предложенных вариантов.
Например: На стадии формирования налоговой политики:
- разрабатывается налоговое законодательство
- определяется налоговая составляющая бюджетного процесса государства
- проводятся налоговые эксперименты
4. апробируется и совершенствуется налоговое законодательство
Правильный ответ – 1,2
3. Закрытые тесты на нахождение соответствия - в каждом варианте ответа необходимо проставить идентификатор соответствующего ему понятия или описания.
Например: Найдите соответствие между принципами классификации видов налоговой политики и ее содержанием:
| Недискреционная налоговая политика | Сознательное манипулирование налогами и государственными расходами | |
| Дискреционная налоговая политика | Налоговая политика, связанная с антициклическим управлением экономикой | |
| Дифляционная налоговая политики | Автоматическое изменение в объемах налоговых изъятий |
Правильный ответ – 1 – 3
2 – 1
3 – 2
6. Закрытые тесты на нахождение последовательности – предложенные варианты понятий, категорий, действий требуется разместить в оговоренной в условии теста последовательности.
Например: Расположите последовательно нумерацию межрегиональных инспекций по крупнейшим налогоплательщикам, исходя из сферы экономической деятельности, подверженной налоговому администрированию в структуре центрального аппарата ФНС РФ:
| налоговое администрирование крупнейших налогоплательщиков занятых в сфере обрабатывающих производств, строительства, торговли и других видов деятельности | |
| налоговое администрирование крупнейших налогоплательщиков в сфере разведки, добычи, переработки, транспортировки и реализации нефти и нефтепродуктов | |
| налоговое администрирование крупнейших налогоплательщиков в сфере разведки, добычи, переработки, транспортировки и реализации природного газа |
Правильный ответ – 2, 3, 1.
7. Открытые тесты, в которых отсутствуют варианты правильных ответов – необходимо самостоятельно дать правильный вариант ответа.
Например: ____________________управление центрального аппарата ФНС РФ осуществляет совершенствование электронного документооборота между налоговыми органами и органами федерального казначейства, в части учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации сумм налогов (сборов) и иных платежей, администрируемых налоговыми органами
Правильный ответ – аналитическое.
Критерии оценки тестов – смотреть критерии к теме 1
Тема 3. Организация и методика налогового планирования и прогнозирования: задачи и функции органов законодательной и исполнительной власти
Примерный перечень тем для дискуссии
1. Система правового и информационного обеспечения налогового планирования (механизм взаимодействия органов финансового и налогового планирования на региональном уровне).
2. Процессы, входящие в состав налогового планирования, служащего основой для составления проектов бюджетов соответствующих уровней власти на очередной год.
3. Механизм распределения налоговых полномочий в процессе прогнозирования и планирования налоговых поступлений на очередной финансовый год и плановую перспективу.
4. Аналитическая оценка налоговых поступлений и методы ее осуществления.
5. Факторы, влияющие на объем налоговых поступлений в бюджеты всех уровней.
6. Налоговый паспорт региона.
Критерии оценки участия в дискуссии – смотреть критерии в теме 1
Комплексное задание (проект) «Налоговый паспорт региона»
Цель.
Получение навыков работы со статистической информацией, отражающей социально-экономическую характеристику региона и его налоговый потенциал.
2. Задачи:
- ознакомление с разделами, входящими в структуру налогового паспорта региона (на примере одного из регионов России);
- изучение порядка и последовательности отражения статистических и аналитических материалов, входящих структуру разделов налогового паспорта;
Последовательная работа с информационные ресурсами, включая их обработку и анализ, позволяет более глубоко понять и закрепить формирования налогового паспорта региона.
Задание.
Для выполнения задания группа предварительно делится на группы. Группе предлагается один из Федеральных округов России. Член группы для выполнения работы путем случайной выборки получает регион, входящий в структуру определенного ранее федерального округа.
Студенту необходимо самостоятельно сформировать разделы, входящие в структуру стандартного налогового паспорта региона.
Раздел 1 Социально-экономическая характеристика региона
Раздел 2 Основные показатели налоговой базы по администрируемым доходам
Раздел 3 Льготы по отдельным администрируемым доходам
Раздел 4 Основные показатели контрольной работы налоговых органов
Раздел 5 Поступления основных администрируемых доходов в структуре консолидированного бюджета Российской Федерации
Раздел 6 Поступления администрируемых доходов в консолидированный бюджет Российской Федерации в структуре основных видов экономической деятельности
Раздел 7 Задолженность по налогам и сборам в консолидированный бюджет Российской Федерации
Раздел 8 Задолженность по налогам и сборам по основным видам экономической деятельности
Раздел 9 Показатели налоговой нагрузки
Раздел 10 Показатели налоговой нагрузки по отдельным видам экономической деятельности