В условиях современной экономики коммерческие банки становятся важным элементом рыночной инфраструктуры. Они создаются и функционируют в форме товариществ с ограниченной ответственностью или аукционных обществ. Их деятельность возможна только при условии получения собственной прибыли, что существенно меняет характер отношений предприятий и банков, содержание предоставляемых услуг, порядок кредитования. Взаимоотношения предприятий и банков теперь строятся с учётом взаимных интересов и должны приносить пользу обеим сторонам. Они возникают по поводу расчётно-кассового и кредитного обслуживания предприятий, а также в связи с появлением новых услуг, характерных для рыночной экономики.
Важнейшая особенность отношений предприятий с коммерческими банками – их договорный характер. Инициатива заключения договоров исходит от предприятия. Оно самостоятельно выбирает банк для своего расчётно-кассового и кредитного обслуживания. Если предприятие находится по месту нахождения банка, то банк обязан открыть счёт предприятию. В ином случае, требуется согласие банка. Однако при открытии счетов, Предназначенных исключительно для хранения денежных средств, а не для расчётов, предприятие свободно в выборе банка и может иметь вклады в одном или нескольких банках. Такой порядок даёт предприятию возможность, ориентируясь на собственные интересы, выбрать банк, где организованно выполняются операции, выше культура обслуживания, шире перечень предоставляемых услуг.
39. Финансовое планирование, виды финансовых планов. Местные бюджеты.
Кругооборот ВВП совершается в материально-вещественной и стоимостной форме.Управление процессами формирования и использования финансовых ресурсов осуществляется с помощью финансового планирования.
Объектом финансового планирования являются фонды денежных средств.
Финансовое планирование обеспечивает сбалансированность народно-хозяйственных, межотраслевых пропорций,позволяет определить пути рационального использования трудовых,
материальных и финансовых ресурсов.
На общегосударственном и территориальных уровнях финансовое планирование обеспечивается системой финансовых планов, которые увязываются с материальными и трудовыми балансами в
стоимостном выражении. Каждый финансовый план решает задачи организации и управления финансами в конкретном звене управления.
В систему финансовых планов входят:
• сводные финансовые балансы
• перспективное планирование, финансовый план;
Перспективное финансовое планирование осуществляется на всех уровнях.
В целях:
· обеспечение координации экономического и социального развития финансовой политики
· прогнозирование объемов финансовых ресурсов, необходимых для обеспечения мероприятий
· прогнозирование финансовых последствий, реформ и программ
· перспективные финансовые планы на 3 года, текущий-на каждый год
Перспективные финансовые планы ежегодно корректируются, уточняются показателями среднесрочного прогноза, социально-экономического развития субъектов и муниципальных образований.
Цена кредита.
Цена кредита — денежное выражение оплаты предоставленного кредита. Зависит от уровня процентной ставки, установленной кредитором за его пользование. Цена кредита связана с принципом платности или возмездности кредитных отношений. Выделяют банковские кредиты с рыночной процентной ставкой, повышенной ставкой, льготной ставкой. Рыночная цена кредита складывается на рынке на данный момент исходя из спроса и предложения по различным видам кредита. В периоды инфляции она весьма подвижна и имеет тенденцию к повышению. Цена кредита повышенная, как правило, возникает в условиях значительных рисков кредитования заемщиков (нарушение условий кредитования, предусмотренных в договоре, ожидание повышения стоимости кредитных ресурсов и др.). Льготная цена кредита используется при дифференцированном подходе к заемщикам.
Депозиты и вклады.
Привлеченные ср-ва коммер. банков формируют большую часть банк. ресурсов и состоят из депозито в (вкладов) и кредито в (займов), получен. банком. Они включают четыре группы: депозиты (вклады); кредиты других банков; средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком; средства, полученные в результате операций репо.
В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств депозиты: 1. Депозиты до востребования вносят в банк без указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. 2.Срочные депозиты вносятся в определенной сумме и могут быть изъяты лишь при наступлении уставленного в договоре срока, причем в полной сумме. 3.Сберегательные депозиты — разновидность срочных вкладов. Они также помещаются на определенный срок. Особенность сберегательных депозитов состоит в том, что по ним можно производить дополнительные взносы. По категориям вкладчиков различают депозиты: физических лиц; юридических лиц. Депозиты могут быть с фиксированной в договоре процентной ставкой, которая не может изменяться в течение срока депозита, и с «плавающей» ставкой, когда в договоре оговаривается право банка изменить уровень процента в течение срока депозита. По валюте вклада различают депозиты в национальной валюте, в иностранной валюте, мультивалютные (конвертируемые), когда вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой. Вклады могут быть именными, когда в свидетельстве о внесении вклада указано имя получателя средств, и на предъявителя, когда имя не указано.