Осуществляется на основе прогноза динамики сбыта (
) и уровня цен (
) по годам ЖЦИ. Годовой объем продаж определяется по формуле:
Форма №6.
| Показатель | Годы | Итого | ||||
Динамика сбыта по годам ЖЦИ  , %
| ||||||
Прогноз сбыта изделия  , шт.
| ||||||
Динамика цены изделия в % от начального уровня  , руб.
| ||||||
| Годовой уровень цены , тыс. руб.
| 35,1 | 35,1 | 33,15 | |||
| Валовый объем продаж ДГ, млн. руб. |
Среднегодовой объем продаж:
Расчет величины начальных капиталовложений.
Прогноз общей стоимости инвестиций на НИОКР, маркетинг и развертывание производства может быть выполнен на основе постоянного отношения к сумме оборота или прибыли за ЖЦИ.
, где ак – доля расходов на НИОКР и развертывание производства в % от объема продаж (5%).
Составляющие начальных затрат рассчитываются в форме №7.
Состав начальных затрат
Форма №7.
| Наименование | Доля, % от КН | Сумма, млн. руб. |
| 1. Прикладные исследования 2. Прикладные разработки (конструкция, технология) 3. Вложено в оборудование и оснащение 4. Вложения в оборотные средства и налаживание производства 5. Маркетинговые исследования, расходы на рекламу и развертывание сбытовой сети | 29,15 87,45 338,14 58,3 69,96 |
Расчет текущих (оперативных) затрат на производство и маркетинг.
Годовые расходы на производство определяются по формуле:
, где 
-производственная себестоимость изделия. =11,88тыс.руб.
Расходы на маркетинг можно определить по формуле:
, где 
– доля затрат на маркетинг в % от объема продаж.
Расчет текущих затрат, млн. руб.
|
|
Форма №8.
| Наименование | Годы | Итого | ||||
| На производство | ||||||
| На маркетинг: На рекламу На сбыт На стимулирование сбыта Всего | 23,8 17,85 29,75 71,4 | 39,66 29,75 49,6 119,01 | 71,38 53,5 89,2 214,08 | 71,38 53,5 89,2 214,08 | 26,96 20,22 33,7 83,88 | |
| Итого текущие затраты | 433,4 | 723,01 | 1421,08 | 1421,08 | 566,88 | 4565,45 |
Определение валового объема прибыли и построение диаграммы движения денежных средств.
Валовый объем прибыли рассчитывается в форме №9, по формуле:
Валовая прибыль по годам ЖЦИ, млн.руб.
Форма №9.
| Показатель | Годы | Итого | ||||
| Валовый объем продаж | ||||||
| ||||||
| Текущие затраты | 433,4 | 723,01 | 1421,08 | 1421,08 | 566,88 | 4565,45 |
| Валовая прибыль | 542,6 | 4995,5 |
Среднегодовая прибыль определяется по формуле:
Диаграмма движения денежных средств дает кумулятивную оценку потребности инвестиции и поучаемой прибыли в ходе осуществления разработки и производства новых изделий. Время выполнения стадий разработки НИОКР – 0,75 года, вложение в производства – 0,5 года, маркетинговое исследование – 0,25 года.
Расчет оценочных финансовых критериев проекта и оценки его целесообразности
Форма №10.
| Наименование | Единица измерения | Сумма | Ограничения |
| Стоимость НИОКР | млн. руб. | ||
| Вложения в производство | млн. руб. | ||
| Затраты на маркетинг | млн. руб. | 4565,45 | |
| Итого величина инвестиций | млн. руб. | 9011,45 | Финансовые ресурсы фирмы |
| Срок возврата капитальных вложений | года | 1,5 | Не более 2-х лет |
| Ожидаемая норма прибыли | млн. руб. | 
| Не менее 12% |
|
|
Норма прибыли 
млн.руб.