Начало производственной деятельности индивидуального овощеводческого хозяйства планируется в сентябре 2008 г. В течение сентября–ноября предусматривается строительство оранжереи и подготовка почвы под пленочные теплицы и на открытом грунте под посадки. Для осуществления предпринимательской деятельности ИП следует приобрести семена огурцов, белокочанной капусты ранних и поздних сортов, а также цветной капусты. Приобретение семенного материала в нужных объемах и нужного качества, а также хозяйственного инвентаря и строительных материалов для изготовления теплиц и получения продукции в первый год требует значительных финансовых затрат, источниками финансирования которых могут быть средства государственной поддержки малого бизнеса. Приобретение строительных материалов ИП может планировать у местных деревообрабатывающих предприятий по более низким ценам, так как к качеству применяемых строительных материалов не предъявляются высокие требования. Каркасы, предназначенные для строительства весенне-осенних пленочных теплиц, имеют сроки службы 15 и более лет. Поэтому можно приобретать бывшее в употреблении в хорошем состоянии конструкции, цены на которое на 40-50% ниже, чем на новые. На белорусском рынке имеется большой ассортимент отечественного и импортного оборудования, а также и материалов, в том числе посадочного материала, поэтому в момент их приобретения ИП необходимо изучить рынок и выбрать те изделия и материалы, которые приемлемы по качеству и цене. Структура предлагаемого для организации индивидуального овощеводческого хозяйства импортного и отечественного оборудования и материалов и их стоимость приведены в таблице 1.4.3.
Таблица 1.4.3 – Структура затрат на закупку оборудования и материалов, необходимых для выращивания культуры огурца, рассады ранней, белокочанной поздних сортов и цветной капусты на полный цикл производства работ (26 месяцев)
| Наименование оборудования, материала | Ед. измер. | Потреб-ность | Стоимость ед., тыс. руб. с НДС | Стоимость всего, тыс. руб. | Амортизационные отчисления на месяц, руб. |
| 1 Строительство отапливаемой теплицы | |||||
| 1.1 Стекло 4 мм. | м2 | 5 833 | |||
| 1.2 Брус деревянный 20 х 20 см | м3 | 3 167 | |||
| 1.3 Брус деревянный 15 х 15 см | м3 | 0,5 | 1 583 | ||
| 1.4 Брус деревянный 12 х 12 см | м3 | 0,2 | |||
| 1.5 Брус деревянный 6 х 6см | м3 | 0,2 | |||
| 1.6 Доска 5 см, обрезная, длинна 3,75, ширина до 175 мм | м3 | 0,7 | 1 435 | ||
| 1.7 Доска 4 см, обрезная длинна 0,5-0,9 м, ширина до 175 мм | м3 | 0,1 | |||
| 1.8 Доска 2 см, обрезная длинна 0,5-0,9 м, ширина до 175 мм | м3 | 0,2 | |||
| 1.9 Универсальный силиконовый герметик Sikasil-C | шт. | ||||
| 1.10 Гвозди, 6 см | кг | 3,5 | |||
| 1.11 Уголок металлический 5х5см | м | 6 000 | |||
| 1.12 Цемент, мешок М400 д20 | шт. | ||||
| 1.13 Скобы | кг | ||||
| 1.14 Пропитка-лак для древесины | л | ||||
| Итого: | 1 280 | 21 332 | |||
| 2 Оборудование для отапливаемой теплицы | |||||
| 2.1 Печь обогревательная | шт. | 1 100 | 1 100 | 18 333 | |
| 2.2 Светильники GROSO 45 | шт. | 5 600 | |||
| Итого: | 1 436 | 23 933 | |||
| 3 Строительство пленочной с резервным обогревом теплицы 4 шт. по 30 м2 | |||||
| 3.1 Каркас теплицы типа «Дачная» б/у | шт. | 1 400 | 23 333 | ||
| 3.2 Пленка 150 мкм, шир. 6 м, рукав | кг | 3,3 | 4 620 | ||
| 3.3 Печь обогревательная выпускает г.Минск РУП«ЗСКА» | шт. | 1 100 | 2 200 | 36 667 | |
| Итого: | 3 877 | 64 620 | |||
| ВСЕГО: | 6 593 | 10 9885 |
Цены на пиломатериалы установлены в соответствии с отпускными ценами
ОАО «Речицадрев». Цена на печи обогревательные устанавливается производителем этих изделий. Цены на остальные строительные материалы и посадочный материал применены в соответствии с розничными ценами в торговой сети.
Таблица 1.4.4 – Структура затрат на приобретение хозяйственного инвентаря, посадочного материала и удобрений на полный цикл производства работ (на 26 месяцев)
| Наименование оборудования, материала | Ед. изм. | Потреб-ность | Стоимость ед.,тыс. руб.с НДС | Стоимость, всего, тыс руб. |
| 1 Хозяйственный инвентарь | ||||
| 1.1 Штыковые лопаты | шт. | |||
| 1.2 Грабли | шт. | |||
| 1.3 Тяпки | шт. | |||
| 1.4 Распылитель | шт. | |||
| 1.5 Ящики пластмассовые 35×80×15 см | шт. | 3,3 | ||
| 1.6 Вёдра | шт. | |||
| 1.7 Ранцевый опрыскиватель | шт. | |||
| 1.8 Шланг | м | 1,3 | ||
| 1.9 Торфоперегнойные горшочки, кассеты | шт. | 2 800 | 0,18 | |
| 1.10 Спанбонд СУФ 17-55 кв. м (4,2×13 м) | рул. | |||
| Итого: | 1 386 | |||
| 2 Посадочный материал | ||||
| 2.1 Семена огурцов | гр. | 1,5 | ||
| 2.2 Семена капусты белокочанной | гр. | |||
| 2.3 Семена капусты цветной | гр. | 3,4 | ||
| Итого: | ||||
| 3 Минеральные удобрения | ||||
| 3.1 Аммиачная селитра | кг | |||
| 3.2 Суперфосфат двойной | кг | 3,6 | ||
| 3.3 Хлористый калий | кг | 2,6 | ||
| 3.4 Микроудобрения | кг | 0,4 | ||
| Итого: |
Производственный и хозяйственный инвентарь приобретается ИП в первые месяцы предпринимательской деятельности (сентябрь-ноябрь 2008 г.). Замена производится по мере износа (поломки изделий).
В основном все затраты ИП производятся в течение первого года предпринимательской деятельности и связаны они со строительством и оборудованием отапливаемой теплицы, приобретением и установкой пленочных теплиц, приобретением хозяйственного инвентаря. Распределение этих затрат по месяцам представлено в таблице 1.4.5.
Таблица 1.4.5 – Планируемые на 26 месяцев, принятые в расчетах бизнес-плана издержки на оборудование, сооружения, материалы и инвентарь по месяцам реализации проекта
| Дата | Строительство и оборудование для отапливаемой теплицы, строительство пленочной обогреваемой теплицы, хозяйственный инвентарь, посадочный материал и минеральные удобрения, тыс. руб. | Прочие и непредвиденные издержки |
| 09.2008 | 1 280 | 26,5 |
| 10.2008 | 42,3 | |
| 11.2008 | 3 877 | 77,8 |
| 12.2008 | 28,8 | |
| 01.2009 | 1 436 | 10,0 |
| 01.2009 | 10,0 | |
| 03.2009 | 10,0 | |
| 04.2009 | 10,0 | |
| 05.2009 | ||
| 06.2009 | ||
| 07.2009 | ||
| 18.2009 | ||
| 19.2009 | ||
| 10.2009 | ||
| 11.2009 | ||
| 12.2009 | ||
| 01.2010 | ||
| 02.2010 | ||
| 03.2010 | ||
| 04.2010 | ||
| 05.2010 | ||
| 06.2010 | ||
| 07.2010 | ||
| 08.2010 | ||
| 09.2010 | ||
| 10.2010 | ||
| Всего | 7 469 | |
| 7 879 | ||
| 95% | 5% |
1.4.5.2 Производственный план. Программа производства и реализации продукции на период 26 месяцев с расчетом по месяцам
Согласно принятой при подготовке бизнес-плана технологии возделывания и уборки овощных культур, с учетом особенностей овощеводства в природно-климатических условиях Беларуси, рассчитана программа производства и реализации продукции за период 26 месяцев.
Всего планируется реализация 4,9 т огурцов и 15,9 т капусты белокочанной и цветной. Реализация продукции планируется в 2009 (первый цикл) и 2010 (второй цикл) годах. Планируется оптовая реализация. В расчетах бизнес-плана цены реализации приняты по состоянию на 2007 г. За указанный период выручка от реализации составит 34,9 млн. руб. (таблица 1.4.6). Структура выручки от реализации продукции представлена на рис 1.4.1.
Таблица 1.4.6 – Планируемые по месяцам на 26 месяцев объемы, цены и выручка от реализации продукции, тыс. руб.
| Дата | Огурцы | Капуста белокочанная, цветная | Выручка от реализации продукции, тыс. руб. | |||
| объем реализации, кг | цена реализации, тыс. руб./кг | объем реализации, кг | цена реализации, тыс. руб./кг | |||
| 09.2008 | ||||||
| 10.2008 | ||||||
| 11.2008 | ||||||
| 12.2008 | ||||||
| 01.2009 | ||||||
| 02.2009 | ||||||
| 03.2009 | ||||||
| 04.2009 | ||||||
| 05.2009 | 3,5 | 1 400 | 2,5 | 6 020 | ||
| 06.2009 | 2,5 | 1 800 | ||||
| 07.2009 | 1,5 | |||||
| 08.2009 | 1,3 | |||||
| 09.2009 | 4 000 | 4 000 | ||||
| 10.2009 | 2 370 | 4,7 | 3 369 | |||
| 11.2009 | 4,2 | 1 680 | ||||
| 12.2009 | ||||||
| 01.2010 | ||||||
| 02.2010 | ||||||
| 03.2010 | ||||||
| 04.2010 | ||||||
| 05.2010 | 3,5 | 1 400 | 2,5 | 6 020 | ||
| 06.2010 | 2,5 | 1 800 | ||||
| 07.2010 | 1,5 | |||||
| 08.2010 | 1,3 | |||||
| 09.2010 | 4 000 | 4 000 | ||||
| 10.2010 | 2 370 | 4,7 | 3 369 | |||
| ВСЕГО: | 4 880 | 15 940 | 34 858 |
Выручка от реализации огурцов составит 11,5 млн. руб. (11 440 тыс. руб.) и от реализации капусты – 23,4 млн. руб. (23 418 тыс. руб.).
Рисунок 1.4.1 – Структура выручки от реализации продукции за 26 месяцев
На основании принятой в расчетах бизнес-плана технологии возделывания и уборки овощных культур общие издержки по проекту составляют 7 879 тыс. руб., из которых 95% приходится на строительство и оборудование теплиц и 5% на прочие и непредвиденные расходы (410 тыс. руб.), таблица 1.4.5. Основная часть данных издержек приходится на первый год реализации проекта – 98%, рисунок 1.4.2.
Рисунок 1.4.2 – Распределение по годам общих издержек, требуемых для реализации проекта
1.4.6 Организационный план. Расчет потребностей в персонале и затрат на оплату труда
Предполагается, что основной объем работ по организации предпринимательской деятельности, по выращиванию и реализации овощей будет выполнять сам ИП. Однако в связи с трудоемкостью работ, которая в соответствии с технологией выращивания овощей (таблицы 1.4.1 и 1.4.2) связана с обработкой почвы вручную, высадкой, пикировкой, подсадкой, прополкой и подкормкой растений, уборкой и сортировкой овощей, для выполнения вышеперечисленных и других работ в теплицах и на принадлежащем ИП земельном участке потребуется один рабочий из числа близких родственников (жена (муж), взрослые дети и др.).
При оплате труда работника необходимо обеспечить размер среднемесячной заработной платы не ниже минимальной заработной платы, ежеквартально устанавливаемой Советом Министров Республик Беларусь, которая в расчетах данного бизнес-плана условно принята равной 190 тыс. руб. Тарифная ставка первого разряда устанавливается ИП в зависимости от наличия у него денежных средств. Размер затрат на оплату труда представлен в таблице 1.4.7.
Таблица 1.4.7 – Расчет затрат на оплату труда на месяц и на весь период (26 месяцев)
| Категория работников | Должность, профессия | Тарифная ставка первого разряда, руб. | Тарифный коэффициент по ЕТС | Затраты на оплату труда, руб. | |
| на месяц | на 26 месяцев | ||||
| 1 Индивидуальный предприниматель | предприниматель, овощевод | ||||
| 2 Рабочий | подсобный рабочий, 3 разряд | 141 000 | 1,35 | 190 350 | 4 949 100 |
Следует отметить, что организация производства ИП по методу семейного подряда имеет ряд преимуществ: помимо увеличения среднедушевого дохода семьи, привлечение к труду достигших определенного возраста детей способствует развитию у них трудолюбия, предпринимательского интереса, умений и навыков, полезных для дальнейшей (взрослой, самостоятельной) трудовой и предпринимательской деятельности. В перспективе это повысит предпринимательскую активность, уровень их востребованности на рынке труда, а, следовательно, в значительной мере снизит вероятность попадания в число безработных, малообеспеченных граждан.