Статистическое изучение сферы денежного обращения связано с анализом функционального, экономического и формального содержания денежных потоков. Эти потоки в экономике выступают в роли стоимостного измерителя, что определяет статистическое изучение натуральных показателей и их трансформацию в стоимостные; меры обращения, где статистическому анализу подвергаются показатели, связанные со спецификой и скоростью обращения денежных потоков; платежных средств; средств накопления и сбережения; средств международных расчетов.
Форма расчетов может быть наличной и безналичной.
Налично-денежное обращение – это движение наличных денег (банкноты, монеты, векселя, чеки, кредитные карточки) в сфере обращения и выполнение ими функций средства платежа и средства обращения.
Безналичное обращение – это движение стоимости без участия наличных денег, например, взносы в бюджет и финансирование из него, перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований и др. в Российской Федерации формы безналичных расчетов определяются Банком России.
Таким образом, наличное и безналичное денежное обращение страны образует общий денежный оборот государства, в котором участвуют единые деньги одного наименования и унифицированной нарицательной стоимости.
Центральный банк РФ осуществляет эмиссию наличных денег, при которой формируется резервный фонд.
Резервный фонд – это запасы не выпущенных в оборот банкнот и монет, который создается и поддерживается на определенном уровне по распоряжению ЦБ РФ.
Статистика денежного обращения связана с денежно-кредитной политикой, при помощи которой правительство и денежные власти государства посредством изменения денежной массы оказывают влияние на макроэкономические индикаторы. Любую теорию, занимающуюся вопросами воздействия количества денег на ситуацию в экономической системе, называют теорией денег.
Основные теории, на которых базируется статистический анализ денежного обращения, следующие:
Ø количественная теория денег, объясняющая взаимосвязь между уровнем инфляции и количеством денежных знаков в обращении;
Ø кейнсианская теория денег (теория предпочтения ликвидности).
Экономическая политика Российской Федерации формируется как симбиоз кейнсианской теории для регулирования денежно-кредитной политики денежных властей страны и монетаристской теории денег для обеспечения государством определенного темпа роста денежной массы в соответствии с темпом роста экономики.
Статистический учет денежного обращения в соответствии с международными стандартами группируется в следующих блоках информации:
1. Блок денежного обзора является результатом консолидации группировок статей балансов Банка России и Минфина РФ и сводных балансов коммерческих банков.
2. Блок статистического анализа денежной массы, в котором рассматриваются денежные агрегаты, их состав с точки зрения включаемых в них финансовых инструментов и их экономическое содержание.
3. Блок «Счет денежных властей» - его показатели характеризуют объемы резервных денег.
4. Блок «Международная ликвидность» непосредственно связан с блоком «Счет денежных властей», характеризует возможность отвечать по своим обязательствам в рамках существующего валютного механизма, не прибегая к его чрезвычайным изменениям.
Основными источниками статистической информации о денежном обращении в Российской Федерации являются баланс ЦБ РФ и баланс банковской системы России.
План счетов, введенный 01.01.1998 и отвечающий требованиям международной статистики, состоит из следующих разделов:
· капитал и фонды;
· денежные средства и драгоценные металлы;
· межбанковские операции;
· операции с клиентами;
· операции с ценными бумагами;
· средства и имущество;
· результаты деятельности.
Предоставление кредитов является основной экономической функцией банковских учреждений.
Основными функциями кредита в экономике являются:
· перераспределение денежных доходов и капиталов и выравнивание нормы прибыли;
· аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей в пользование заемщикам на платной основе;
· экономия издержек обращения, обеспечивающая снижение удельного веса непроизводительного (денежного и товарного) капитала и повышение удельного веса производительного капитала;
· обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для физических и институциональных единиц;
· осуществление ряда специальных финансовых операций (трастовых, по обслуживанию механизма вексельного обращения или сделки с недвижимостью);
· централизация и концентрация денежных потоков (капитала).
Основные принципы кредитования:
· возвратность;
· срочность;
· платность;
· обеспеченность.
Кредиты подразделяют на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные, а также обеспеченные и необеспеченные. Обеспечение кредита предполагает наличие того или иного залога, гарантии или его страхование (перестрахование).
Анализ уровня кредитоспособности традиционных клиентов необходимо проводить регулярно с помощью методов экспресс-анализа. Необходимо также анализировать и контролировать оптимальный уровень кредитного мультипликатора.
Кредитный мультипликатор – это отношение динамики объема кредитования, осуществляемого группой однородных кредитных организаций, к динамике резервных активов, вызвавшей изменение объема кредитов.
Показатели кредитной статистики подразделяются на основные группы:
- показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита;
- показатели расчета процентов за выдачу кредита;
- показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для заемщика (банка) или уровня кредитоспособности клиента.
Основным источником статистической информации о кредитах является Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 № 02-429 «О составлении финансовой отчетности».
В финансовой отчетности отражается следующая информация:
- аналитические данные о состоянии кредитного портфеля;
- расчет резерва под возможные потери по ссудам;
- сведения о движении резерва под возможные потери по ссудам;
- данные о переоформленной задолженности клиентов и банков по кредитам и договорам аренды;
- данные о кредитном портфеле банка в разрезе клиентов.