Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций в соответствии с настоящей методикой определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала, за вычетом показателей, перечисленных в пунктах 4 и 5 настоящего Порядка.
Основной капитал определяется как сумма источников собственных средств, перечисленных в пункте 2.1 (строка 107) настоящего Порядка, за вычетом показателей, перечисленных в пункте 2.2 (строки с 108 по 114) настоящего Порядка.
В состав источников собственных средств, принимаемых в расчет основного капитала кредитной организации, включаются:
Уставный капитал (строка 101) кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных акций, а также привилегированных акций определенного типа, не относящихся к числу кумулятивных, в соответствии с федеральными законами и нормативными актами Банка России. Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества принимается в состав источников основного капитала в части акций, отчет об итогах выпуска которых зарегистрирован Банком России на дату расчета собственных средств (капитала). Величина уставного капитала определяется исходя из номинальной стоимости выпущенных акций в валюте Российской Федерации - рублях, но не более суммы, фактически поступившей в оплату акций.
· Сумма по счету 10207 = 67760844
Эмиссионный доход (строка 102) кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества.
Эмиссионный доход кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества включается в расчет основного капитала на основании данных балансового счета 10602.
· Сумма по счету 10602 = 228054226
Резервный фонд (строка 103) кредитной организации, сформированный в соответствии с требованиями Федерального закона "Об акционерных обществах"и Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", по решению общего собрания акционеров (участников) кредитной организации и в порядке, установленном учредительными документами кредитной организации, за счет прибыли предшествующих лет, остающейся в распоряжении кредитной организации. Резервный фонд включается в состав на основании данных годового бухгалтерского отчета кредитной организации, подтвержденного аудиторской организацией.
Резервный фонд кредитной организации включается в расчет основного капитала на основании данных балансового счета 107.
· Сумма по счету 10701 = 3527429
(Строка 104) Прибыль текущего года в части, подтвержденной заключением аудиторской организации по итогам за квартал (по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом).
Прибыль текущего года, включаемая в расчет основного капитала, определяется как положительный результат от уменьшения остатков (части остатков), числящихся на балансовых счетах 10603, 70601, 70602, 70603, 70604, 70605, 61301, 61304, на сумму остатков (части остатков), числящихся на балансовых счетах 10605, 70501, 70606, 70607, 70608, 70609, 70610, 50905, 61401, 61403.
· Прибыль текущего года = (43096625+179045433+107424+206524125+25619587+6115+448756)-(16121727+136652302+974859+206272435+25364204+4471+46869+0+20058588) = 454848065-405495455=49352610
(Строка 105) Часть резервного фонда кредитной организации, указанного в подпункте 2.1.5 пункта 2 настоящего Порядка, который сформирован за счет прибыли текущего года (в случае если формирование резервного фонда за счет прибыли текущего года предусмотрено учредительными документами кредитной организации), данные о которой подтверждены аудиторской организацией по итогам за квартал (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом).
Резервный фонд включается в состав источников основного капитала на основании данных балансового счета 107=3527429
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией. (Строка 106)
Прибыль предшествующих лет, включаемая в расчет основного капитала, определяется как положительный результат от уменьшения остатков (части остатков), числящихся на балансовых счетах 10801, 70302, 70701, 70702, 70703, 70704, 70705, 70801, на сумму остатков (части остатков), числящихся на балансовых счетах 10901, 70402, 70706, 70707, 70708, 70709, 70710, 70802, 70502.
· Прибыль предшествующих лет = Сумма по счетам (10801, 70302, 70701, 70702, 70703, 70704, 70705) - Сумма по счетам (70706, 70707, 70708, 70709, 70710.) = 9919754749-8591258584=1328496165
Строка 107 Источники основного капитала, итого: (сумма строк с 101-й по 106-ю = 1680718703)
Показатели, уменьшающие сумму источников основного капитала:
(Строка 108) Нематериальные активы, за вычетом начисленной амортизации, а также вложения в создание (изготовление) и приобретение нематериальных активов.
Уменьшающая сумму источников основного капитала величина нематериальных активов, а также вложений в создание (изготовление) и приобретение нематериальных активов определяется на основании данных балансовых счетов 60701, 60901, 60903.
· Сумма по счетам (60701,60903) = 50814793
(Строка 109) Собственные акции, приобретенные (выкупленные) кредитной организацией у акционеров на основаниях, допускаемых Федеральным законом "Об акционерных обществах", собственные акции, отчужденные кредитной организацией с одновременным предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа.
Акции, указанные в настоящем подпункте, принимаются в уменьшение основного капитала на основании данных балансовых счетов 10501, 60323.
· Сумма по счету (60323,10501) = 14164724+0=14164724
(Строка 110) Непокрытые убытки предшествующих лет.
Убытки предшествующих лет, уменьшающие основной капитал, определяются как положительный результат от уменьшения остатков (части остатков), числящихся на балансовых счетах 10901, 70402, 70706, 70707, 70708, 70709, 70710, 70802, 70502, на величину остатков (части остатков), числящихся на балансовых счетах 10801, 70302, 70701, 70702, 70703, 70704, 70705, 70801.
· Непокрытые убытки предшествующих лет = (70706, 70707, 70708, 70709, 70710) - (10801, 70701, 70702, 70703, 70704, 70705) = (1972039181+1870878+5863085848+750957086+3305588)-(895371371+2409623118+1318955+5859975989+750245696+3219620)=8591258581-9919754749= -1328496168 (непокрытые убытки прошлых лет равны нулю)
(Строка 111) Убыток текущего года, рассчитанный без учета числящихся на соответствующих счетах бухгалтерского учета остатков (части остатков), принятых в расчет при определении величины основного капитала в соответствии с подпунктом 2.1.6 пункта 2 настоящего Порядка.
Убыток текущего года, уменьшающий основной капитал, определяется как положительный результат от уменьшения суммы остатков (части остатков), числящихся на балансовых счетах 10605, 70501, 70606 - 70610, 50905, 61401, 61403, на величину остатков (части остатков), числящихся на балансовых счетах 10603, 70601 - 70605, 61301, 61304.
· Убыток текущего года = (70606+70607+70608+70609+70610+50905+61401+61403) - (10603+70601+70602+70603+70604+70605) = (136652302+974859+206272435+25364204+4471+46869+0+20058588) - (43096625+179045433+107424+206524125+25619587+6115)=389373728-454399309= -65025581 (Нет убытков текущего года)
(Строка 112) Вложения кредитной организации в акции (доли участия).
Указанные вложения кредитной организации в акции (доли участия) принимаются в уменьшение основного капитала на основании данных балансовых счетов 50605, 50618, (50621 - 50620), 50705, 50718, (50721 - 50720), 601А, 60201, 60202, 60203, 60204, 47408. Вложения кредитной организации в акции (доли), отражаемые на балансовых счетах 50705, 50718, 601А, 60201, 60202, 60203, 60204 принимаются в расчет основного капитала за минусом резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с требованиями Положения Банка России N 283-П и (или) в соответствии с внутренними документами кредитной организации.
· Вложения кредитной организации в акции (доли участия) = (50605+50618+(50621-50620)+50705+50718+(50721-50720)+601А+60201+60202+60203+60204+47408-60206) = 0+310700+(139374-2745100)+11821+4011430+(78584-11436452)+5815942+179955717+19889406+75142719+84160-19150=310700-2605726+4023251-11357868+280868794=271239151
(Строка 113) Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, прибыль, доходы, фонды) (их часть), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами, участвующими в формировании источников собственных средств кредитной организации) использованы ненадлежащие активы.