Технический анализ предприятия

1.4.2.1 Анализ объема производства и реализации продукции

ОАО «РУСАЛ Ачинск» осуществляет:

• добычу:

- нефелиновой руды,

- флюсового известняка,

• производство:

- глинозема,

- соды кальцинированной,

- сульфата калия,

• выработку электроэнергии,

• выработку и отпуск теплоэнергии городу.

Основным рынком сбыта продукции ОАО «РУСАЛ Ачинск» является внутренний рынок.

Основными потребителями глинозема являются алюминиевые заводы: КрАЗ, БрАЗ и НКАЗ.

Общий анализ динамики выпуска продукции можно проводить табличным и графическим способом. В нашем случае была использована табличная форма предоставления данных, как наиболее приемлемая. В таблице 1.4.2.1.1 проведен анализ динамики выпуска продукции в натуральном выражении.

Таблица 1.4.2.1.1 – Анализ выпуска продукции, тыс.т.

Аналитические данные свидетельствует о том, что в анализируемом периоде увеличился выпуск соды кальцинированной на 2,729 тыс. т, что говорит о существенном увеличении спроса на данный вид продукции. Однако предприятие было вынуждено снизить выпуск глинозема на 12,133 тыс.т. в связи со сложившейся ситуацией на рынке алюминия и, соответственно, в ОК РУСАЛ.

Рост цен на металл в первой половине 2008 года, вплоть до пиковой отметки в июле (3380 долл./т по трехмесячным контрактам на ЛБМ) на фоне вынужденных сокращений производства давали основания рассчитывать на сохранение ценовой тенденции и достижение уровня цен в 4000 долл./т. Но уменьшение спроса на алюминий, которому в начале года не придавали значения, вылилось в резкое падение цен во втором полугодии – до 1463 долл./т в середине декабря.

Годом ранее, со второй половины 2007 г., мировой рынок алюминия находился под влиянием беспокойства из-за кризиса в секторе ипотечного кредитования в США. Практически с июня началось падение цен первичного алюминия: в сентябре цена на ЛБМ по трехмесячным контрактам опускалась ниже 2400 дол./т; среднемесячная цена после небольшого подъема в октябре-ноябре (до 2492,5 дол./т и 2556,06 дол./т соответственно), в декабре вновь упала до 2436 дол./т.

По данным аналитической компании Harbor Intelligence, в 2007 г. на мировой рынок было поставлено 38,159 млн. т первичного алюминия, а потребление металла составило 38,01 млн. т, в результате чего возник избыток в 149 тыс. т металла. Мировые складские запасы алюминия к концу 2007 г. снизились до 2,848 млн. т против 3 млн. т в конце января, в то время как складские запасы на Лондонской бирже металлов выросли с 737 тыс. т в конце января до 930 тыс. т к концу 2007 г.

В январе 2008 г. цены на алюминий поднялись до уровня среднемесячной цены октября 2007 г. – 2492 долл./т, а в феврале резко пошли вверх: в последние дни февраля цена алюминия на ЛБМ с поставкой через три месяца превысила отметку 3000 долл./т и продержалась на этом уровне до середины марта; пик (3212 долл./т) отмечен 7-8 марта. Февральская среднемесячная цена по трехмесячным контрактам выросла до 2816 долл./т, а мартовская – до 3046 долл./т.

Тем не менее, складские запасы алюминия на ЛБМ при этом тоже продолжали увеличиваться и достигли рекордного за предыдущие три с половиной года уровня, к середине марта превысив 1 млн. т.

К концу марта постепенное восстановление производства и связанный с этим рост складских запасов алюминия привели к снижению цен на него до уровня 2900 долл./т. результаты представлены на рисунке 1.4.2.1.1.

Рисунок 1.4.2.1.1 - Динамика среднемесячных цен на алюминий с поставкой через три месяца (долл./т), мировых складских запасов алюминия и cкладских запасов на ЛБМ на конец месяца (тыс. т) в 2007-2008 гг., по данным ЛБМ и Международного института алюминия

По данным World Bureau of Metal Statistics (WMBS), в первом квартале 2008 г. мировое производство первичного алюминия превысило его потребление на 381 тыс. т, к концу апреля избыток предложения на мировом рынке алюминия составил уже 458 тыс. т, а концу мая – 784 тыс. т металла.

Российская ОК РУСАЛ в рамках программы уменьшения расходов и оптимизации производства приняла решение о сокращении до 1 апреля 2009 г. производства первичного алюминия на 500 тыс.т.

Из-за уменьшения производства алюминия упал спрос на глинозем, и на рынке возник значительный его избыток, что привело к резкому понижению цены: с максимального уровня в 450 долл./т в июле 2008 г. до 205 долл./т в середине и 185 долл./т в конце января 2009 г.

В связи со сложившейся ситуацией ОАО «РУСАЛ Ачинск» было вынуждено сократить выпуск глинозема.

Добыча нефелиновой руды в 2008 г. составила – 4760,431 тыс. т.

Добыча известняка в 2008 г. составила – 7422,36 тыс. т.

Размер запасов, подсчитанных по результатам геологоразведочных работ и утвержденных ГКЗ, по состоянию на 01.01.2009 составляет:

- нефелиновой руды – 90 047 тыс. т.,

- флюсового известняка – 92 809 тыс. т.

В перспективы развития Общества на 2008 год входило обеспечить выпуск:

· глинозема - 1082 тыс. тонн.

· соды кальцинированной – 561,61 тыс. тонн.

· сульфата калия – 30,50 тыс. тонн.

Выполнить мероприятия по снижению удельных расходов энергоресурсов, топлива и сырья.

Комплекс мероприятий, направленных на повышение ТЭП, позволил в 2008 году (по сравнению с 2007 г.) увеличить выпуск соды кальцинированной (в 100 % исчислении) на 2,729 тыс.т., снизить удельные нормы расхода нефелиновой руды на 0,9 %, известняка – на 1,2%, топлива – на 1,5 %.

Таблица 1.4.2.1.2 – Основная хозяйственная деятельность ОАО «РУСАЛ Ачинск»

Данные таблицы 1.4.2.1.2 говорят о том, что по стоимостным показателям произошло увеличение доходов предприятия от производства глинозема в 2008 году (выручка от данного вида деятельности увеличилась на 556,653 млн. руб.), в результате снижения себестоимости производимого продукта. Однако доля выручки от данного вида деятельности в общем объеме выручки предприятия снизилась на 9,71% в связи со снижением цены и объема производства глинозема.

Таблица 1.4.2.1.3 – Анализ выполнения плана по номенклатуре

Анализ полученных данных свидетельствует о том, что в целом план по выпуску продукции выполнен на 99,3%. План по номенклатуре недовыполнен на 0,86%. Объем выпуска глинозема уменьшился на 1,12%, однако положительным моментом является перевыполнение плана по выпуску кальцинированной соды на 0,49%. Сложившуюся ситуацию можно объяснить повышением спроса на кальцинированную соду и понижением спроса на мировом рынке на алюминий и, как следствие, понижение спроса на глинозем КрАЗом, БрАЗом и НКАЗом.