| № п/п | Код формы документа | Наименование регистра | Периодичность |
| Инвентарная карточка учета нефинансовых активов | Ежегодно | ||
| Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов | Ежегодно | ||
| Опись инвентарных карточек по учету нефинансовых активов | Ежегодно | ||
| Инвентарный список нефинансовых активов | Ежегодно | ||
| Оборотная ведомость по нефинансовым активам | Ежемесячно | ||
| Оборотная ведомость | Ежемесячно | ||
| Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей | Ежегодно | ||
| Книга учета материальных ценностей | По мере совершения операций | ||
| Карточка учета материальных ценностей | Ежегодно | ||
| Книга учета бланков строгой отчетности | По мере совершения операций | ||
| Книга учета выданных раздатчикам денег на выплату заработной платы, денежного довольствия и стипендий | Ежегодно | ||
| Реестр депонированных сумм | Ежемесячно | ||
| Книга аналитического учета депонированной заработной платы, денежного довольствия и стипендий | Ежемесячно | ||
| Карточка учета средств и расчетов | Ежегодно | ||
| Реестр карточек | Ежегодно | ||
| Реестр сдачи документов | По мере сдачи первичных учетных документов | ||
| Главная книга | · Ежемесячно · Ежегодно | ||
| Инвентаризационная опись остатков на счетах учета денежных средств | При проведении инвентаризации | ||
| Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) бланков строгой отчетности и денежных документов | При проведении инвентаризации | ||
| Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов | При проведении инвентаризации | ||
| Инвентаризационная опись наличных денежных средств | При проведении инвентаризации | ||
| Инвентаризационная опись расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами | При проведении инвентаризации | ||
| Инвентаризационная опись расчетов по поступлениям | При проведении инвентаризации | ||
| Ведомость расхождений по результатам инвентаризации | При проведении инвентаризации | ||
| Карточка-справка | Ежегодно | ||
| Кассовая книга | Ежемесячно Ежегодно | ||
| Акт о результатах инвентаризации | При проведении инвентаризации |
Рабочий План счетов бухгалтерского (бюджетного) учета
|
|
5.1. Бухгалтерский (бюджетный) учет осуществляется в соответствии с Единым планом счетов бухгалтерского учета, утвержденным приказом МФ РФ № 157н и
· планом счетов бюджетного учета, утвержденным приказом МФ РФ № 162н;
Приложением № 9
Основание: пункт 3 Инструкции № 157н;
При отражении в бухгалтерском учете хозяйственных операций 1 – 26 разряды номера счета Рабочего плана счетов формируются следующим образом:
| Разряд номера счета | Код |
| 1 – 17 | Номер счета соответствующего кода (составной части кода) бюджетной классификации РФ (для КУ - приложение № 2 Инструкции № 162н) |
| Код вида финансового обеспечения (деятельности) - 1 – деятельность, осуществляемая за счет средств бюджета - 2 – приносящая доход деятельность (собственные доходы учреждения); - 3 – средства во временном распоряжении; - 4 – субсидия на выполнение государственного (муниципального) задания; - 5 – субсидия на иные цели; - 6 – субсидия на цели осуществления капитальных вложений; - 7 - средства по обязательному медицинскому страхованию. | |
| 19 - 21 | Код синтетического счета |
| 22 - 23 | Код аналитического счета |
| 24 - 26 | Аналитический код вида поступлений, выбытий объекта учета (КОСГУ) |
5.2. Дополнительно вводятся счета аналитического учета
|
|
• 0 109 61 200 – учет прямых затрат по виду услуг
• 0 303 01 – расчеты по НДФЛ, удержанные с подстатьи 211
• 0 303 05 – «Государственная пошлина»
• 0 303 02 – «Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»
• 0 303 06 – «Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»
• 0 303 07 – «Расчеты по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный ФОМС»
• 0 303 10- «Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой части трудовой пенсии»
• 0 303 13 – «Расчеты по земельному налогу»
• 0 303 05 – «Упрощенная система налогообложения (УСН)»
• 0 303 25 – «Транспортный налог»
• 0 303 05 – «Пени по налоговым платежам»
• 0 303 05 – «Административные штрафы, штрафы налоговые и т.д»
• 0 304 03 – расчеты по удержаниям, произведенным с подстатьи 211