Тема 6. Деятельность банков и организация учета

Этой деятельности

Центральный банк РФ и его функции^*. Сущность и функции коммерческих банков^*.

Правовое положение Центрального банка РФ и коммерческих банков в современных условиях.

Правовое обеспечение взаимоотношений банков с клиентами.

Пассивные и активные операции коммерческих банков. Организация кредитования юридических и физических лиц.

Внутрибанковский контроль: структура контрольных служб; организация внутреннего контроля; ответственность контролирующих структур.

Тема 7. Налогообложение и налогооблагаемая база. Проблема недоплаты налогов

Общие положения о налогообложении физических и юридических лиц. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Объекты налогообложения.

Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах^*. Порядок определения налогооблагаемой базы и ее учета.

Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах, нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах.

Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.

Нормативные правовые акты органов исполнительной власти, исполнительных органов местного самоуправления и органов государственных внебюджетных фондов о налогах и сборах.

Налоговый контроль, налоговые правонарушения, их виды и ответственность за их совершение.

Тема 8. Материальный ущерб и методы фактических проверок материальных ценностей

Использование специальных бухгалтерских знаний по учету имущества и ценностей в юридической практике. Бухгалтерские документы и их использование при выявлении материального ущерба.

Инвентаризация и ее значение при определении материального ущерба. Средства, подлежащие инвентаризации. Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации^*.

Организация и порядок проведения инвентаризации по инициативе правоохранительных органов.

Определение материального ущерба, ответственность за причинение ущерба.

Тема 9. Судебно-бухгалтерская экспертиза

и заключение эксперта

Сущность и основные задачи судебно-бухгалтерской экспертизы. Основ­ные черты ее сходства и отличия от документальной ревизии. Организация судебно-бухгал­тер­ской экспертизы в Российской Федерации. Общие черты и отличия судебно-бухгалтерской экспертизы от других экспертиз экономичес­кого характера.

Предмет судебно-бухгалтерской экспертизы, объекты, которые детализируют параметры исследования и определяют их характери­стику. Метод судебно-бухгал­тер­ской экспертизы, применяемый экспертом-бухгалте­ром при исследова­нии им первичных документов, записей в учетных регистрах и других материалов дела.

Правовые основы судебно-экспертной деятельности^*. Назначение и производство судебно-бухгалтерской экспертизы. Требования к вопросам, которые ставятся следователем эксперту-бухгалтеру. Основания назначения бухгалтерской экспертизы в уголовном процессе. Права и обязанности эксперта-бухгалтера. Основания отвода эксперта. Ос­новные вопросы, ставящиеся следователем перед экспертом-бухгалтером. Предмет и метод судебно-бухгалтерской экспертизы.

Проведение судебно-бухгалтерской экспертизы. Объекты судебно-бухгалтерской экспертизы. Виды учетных документов и материалов, относящихся к общим и специальным объектам исследования. Использование экспертом-бух­галтером заключений других специалистов, а также процессуальных докумен­тов. Основные этапы работы эксперта-бухгалтера на предварительном след­ствии. Взаимодействие следователя с экспертом-бухгал­те­ром в процессе подготовки и производства экспертизы.

Основания для проведения повторной и дополнительной судебно-бух­галтерской экспертиз.

Заключение эксперта-бухгалтера как источник доказательств по уголов­ному делу. Структура заключения и требования, предъявляемые к его содержанию. Оценка заключения эксперта-бухгалтера следователем и судом.

Сходства и отличия проведения судебно-бухгалтер­ской экспертизы от участия специалиста-бухгалтера при производстве первоначальных следствен­ных действий.

Планы практических занятий

Тема 1. Предмет и метод судебной бухгалтерии. Правовая основа бухгалтерского учета и отчетности.