Как известно, характерным признаком товарно-денежного отношения выступает его эквивалентность: покупатель за свои деньги приобретает товар, эквивалентный по стоимости плате за него.
Возникает вопрос: можно ли полагать, что страховое отношение является в равной мере эквивалентным как в том случае, когда страховой товар состоит только из нематериального блага, так и в том случае, когда эта защита включает в себя и материальную составляющую в виде страховой выплаты?
Скажем, два страхователя заплатили страховщику страховую премию в размере по 1 тыс. руб. каждый. С одним страхователем произошел страховой случай, и он получил от страховщика страховую выплату в размере 100 тыс. руб. С другим страхователем ничего не случилось, и он расстался со страховщиком, не получив от него никаких денег.
Можно ли утверждать, что оба страховых отношения были не только эквиваленты каждое само по себе, но и равны между собой по степени своей эквивалентности?
Прежде всего рассмотрим вопрос, что включает в себя страховая защита в виде нематериального блага и чем определяется стоимость этого блага. Иначе говоря, какую стоимость получает страхователь в качестве эквивалента за свою плату за страхование в ситуации, когда страховой случай не произошел и страховой выплаты от страховщика не последовало.
Как уже неоднократно отмечалось, заключая договор и внося плату за страхование (страховую премию), страхователь получает взамен психологическое ощущение защищенности и уверенности в будущем, которое подкрепляется наличием юридического обязательства страховщика произвести страховую выплату при наступлении страхового случая. Само это ощущение, как и наличие юридического обязательства страховщика, будучи по форме нематериальными благами, стоит денег и выражает собой потребительскую стоимость этого блага как элемента страхового товара. Цена этих благ определяется не только их востребованностью на рынке страховых услуг, но и, что естественно, теми затратами, которые несет страховщик по организации и осуществлению страховой защиты страхователя (застрахованного лица).
Затраты страховщика формируют себестоимость страхового товара. Предположение, что страховщику до наступления страхового случая нечего делать и он не несет никаких затрат по осуществлению страховой защиты, глубоко ошибочно. Страховой товар формируется страховщиком в течение всего периода его деятельности. Для того чтобы обеспечить возможность исполнения страхового обязательства хотя бы в отношении одного страхователя, страховщику надо иметь соответствующие страховые резервы. Для этого он должен заключить не одну сотню договоров страхования, собрать по ним страховые премии, контролировать при этом исполнение заключенных договоров страхования, отслеживая в том числе состояние страхового риска по ним, сформировать страховые фонды, надежно и прибыльно разместить свободные остатки страховых резервов и сделать еще массу дел.
Страхователь, оплачивая страхование, оплачивает труд страховщика и возмещает его затраты, связанные с осуществлением страховой защиты, а также способствует формированию страховщиком страхового фонда, за счет которого он получит при наступлении страхового случая страховую выплату. При этом страхователь платит не за саму страховую выплату, которой вовсе может и не быть, и не только за готовность страховщика произвести эту выплату при наступлении страхового случая, к чему его подвигнет соответствующая юридическая обязанность. Страхователь платит также и за чувство безопасности, защищенности и уверенности, это чувство основано не только на наличии юридического обязательства, но и на фактической возможности страховщика произвести страховую выплату, обеспеченную наличием страхового фонда. С другой стороны, страховщик, вступая в страховое отношение и получая плату за страхование, принимает на себя обязательство осуществить страховую защиту, включая обязанность произвести страховую выплату при наступлении страхового случая. Цена страховой защиты включает в себя готовность страховщика произвести страховую выплату вне зависимости от того, произойдет страховой случай или нет, придется страховщику произвести эту выплату или нет. Сторож тоже получает зарплату вне зависимости от того, произойдет нападение на охраняемый объект или нет, а пожарный получает деньги не только за то, что потушил пожар, но за то, что он всегда готов к тушению пожара и будет бороться с огнем, если пожар произойдет.
Еще раз подчеркнем, эквивалентность страхового отношения выражается не в равенстве сумм страховой премии и страховой выплаты, а в равенстве тех стоимостей, обмен которыми осуществляется в рамках этого отношения. Стоимость страховой защиты, которую получил в качестве встречного удовлетворения страхователь, включает в себя обязательство по производству выплаты независимо от того, произойдет эта выплата или нет. В этом смысле страховая защита имеет одинаковую стоимость как при страховании, при котором страховой случай не произошел, так и при страховании, при котором этот случай произошел, вследствие чего была произведена страховая выплата. Как тот страхователь, который впоследствии получил страховую выплату, так и тот, который ее не получил, приобрели, заключив договор страхования, равную по стоимости страховую защиту. С другой стороны, страховщик, продавая страховую услугу в виде страховой защиты, вкладывает трудовые усилия и производит денежные отчисления в страховые фонды в целях обеспечения этой защиты одинаковые для любого страхователя независимо от того, с кем из них произойдет страховой случай и кому из них придется производить страховую выплату. Поэтому себестоимость страховой защиты, предоставляемой как тому страхователю, которому будет произведена страховая выплата, так и тому, которому такая выплата не произведена, для страховщика будет совершенно одинаковой.
Юридическая составляющая страховой защиты для каждого страхователя также является одинаковой, так как с каждым из них был заключен одинаковый договор страхования, в силу которого страховщик становится носителем обязательства произвести страховую выплату при наступлении страхового случая. В этом смысле каждый из страхователей приобретает одинаковое по стоимости юридическое обязательство страховщика.
Другое дело, что фактические расходы страховщика, связанные с осуществлением страховой защиты в части конкретного страхователя, могут оказаться разными. Для одного страхователя эта защита будет включать материальную составляющую в виде страховой выплаты, а для другого нет. Но эта разница в фактических затратах страховщика предопределена особенностью его предпринимательской деятельности, носящей рисковый характер, когда для большинства страхователей страховая защита ограничится своей юридической и психологической составляющими, а кому-то из них все-таки придется платить. Но это не влияет на цену страховой защиты, поскольку эта цена включает в себя возможность как наступления страхового случая, так и его ненаступления (т.е. включает возможность как выплаты, так и невыплаты страхового возмещения или страховой суммы).
Поэтому если возвращаться к приведенному выше примеру, когда два страхователя, страхуя одинаковые объекты, уплатили каждый по 1 тыс. руб. страховой премии, но один получил страховую выплату в размере 100 тыс. руб., а другой не получил ничего, то с точки зрения оплаченного и полученного товара каждый из них получил одинаковую страховую защиту, стоимость которой в обоих случаях равняется 1 тыс. руб. Иными словами, эквивалентность каждого из этих отношений выражается в том, что каждый страхователь за плату в размере 1 тыс. руб. получил встречное удовлетворение в виде страховой защиты стоимостью также в 1 тыс. руб. При этом оба страховых отношения одинаковы по своей эквивалентности, несмотря на то что один страхователь получил страховую выплату, а другой нет.
Отдельного рассмотрения заслуживает вопрос: относятся ли страховые отношения к производственным отношениям (естественно, в сфере нематериального производства, т.е. в сфере оказания услуг)? Другими словами, создает ли страховая инфраструктура экономики новую стоимость?
По данному поводу в литературе отмечается следующее: "Страхование не создает новую стоимость. Оно занимается только распределением убытка (ущерба) одного страхователя между всеми страхователями" <1>.
--------------------------------
<1> Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. С. 45.
Действительно, с точки зрения теории "страхование как экономическая категория" страховое отношение, являясь перераспределительным (т.е. финансовым), опосредует движение денежных средств через страховой фонд от всех страхователей к тому из них, которому страховым случаем причинен ущерб. При этом само это перераспределение выражает одностороннее движение стоимости в денежной форме, не сопряженное с каким-либо встречным движением иной стоимости. В финансовых отношениях новая стоимость действительно не создается, распределяется лишь в денежной форме та стоимость, которая была создана раньше.
Иначе говоря, при понимании страхования, основанного на идее взаимопомощи группы лиц ("сообщества страхователей") друг другу, оно носит характер безвозмездного и безэквивалентного денежного отношения. В данной ситуации группа лиц на условиях взаимовыручки дарит своему пострадавшему собрату деньги, помогая ему в трудную минуту, что называется, "всем миром". И не случайно, что данная идея о сущности страхования в некоторых работах образно определяется пословицей "с миру по нитке - голому рубашка" <1>.
--------------------------------
<1> См.: Страховое дело: Учебное пособие / Под общ. ред. М.А. Зайцевой, Л.Н. Литвиновой. С. 11.
При таком подходе к пониманию страхования страховая премия действительно не является платой за страхование, а выражает собой долю участия страхователя в той взаимной помощи, которую "сообщество страхователей" оказывает своему сочлену. А страховая выплата и есть эта самая коллективная помощь. При этом в страховой выплате, полученной пострадавшим членом "страхового сообщества", будет несколько и его собственных копеек из состава той общей суммы страхового взноса, который был им внесен в "коллективный страховой фонд". Единственно платным элементом в таком страховании является оплата труда лица, именуемого "страховщиком", который, будучи профессионалом, нанятым "сообществом страхователей", осуществляет "управление" делами этого "сообщества", "временно распоряжаясь" страховым фондом, который находится в "коллективной" собственности страхователей. Плата страховщику выражена той частью страховой премии, которая обычно именуется надбавкой за ведение дела к нетто-премии.
Однако при таком понимании страхования всякие разговоры о платной страховой услуге становятся беспредметными. Лишенными смысла оказываются всякие разговоры и о страховой услуге как товаре, и о цене данной услуги, и о страховом рынке, на котором эти услуги продаются и покупаются. И даже вызывает удивление, как авторы, сказав вначале, что страхование основано на перераспределительном отношении, чуть ниже пишут о страховом рынке, на котором реализуется товар в виде страховой услуги, не замечая того, что они противоречат сами себе и излагают взаимоисключающие концепции страхового дела. Если страховая услуга есть товар, продавцом которой выступает страховщик, а покупателем - страхователь, то страхование - это обменное отношение, носящее возмездный характер. Но такая оценка исключает концепцию, согласно которой страховые отношения представляют собой перераспределительные отношения, где страховая услуга, оказываемая страхователями друг другу, производится безвозмездно и товаром вовсе не является.
То, что страховая услуга является платной, более чем очевидно. Данное положение не только прямо зафиксировано законодательством, но и подтверждается всей практикой страховой деятельности. Речь, разумеется, идет о страховании, реализуемом через отношения, субъектами которых выступают страховщик и страхователь. Но если страховая услуга является платной, то она является товаром. И это не может не означать, что сама страховая услуга является носителем стоимости. Нет и не может быть такого товара, который не был бы носителем стоимости и не представлял бы собой саму стоимость. В свою очередь, это влечет признание того факта, что страхование создает новую стоимость. Причем, что характерно, признание страховой услуги в качестве носителя новой стоимости в равной мере вытекает как из "трудовой теории стоимости" К. Маркса, так и из "теории ценности", согласно которой стоимость (ценность) страховой услуги совпадает с ее ценой на страховом рынке, сформировавшейся под влиянием спроса и предложения.
Но здесь возникает интересный, но совершенно не исследованный экономической теорией вопрос: каким образом страхователь потребляет стоимость в виде приобретенного (купленного) у страховщика страхового товара? Отметим, что сам этот товар носит характер страховой защиты.
Потребление стоимости страхового товара зависит, во-первых, от вида страхования, во-вторых, от вида страховой защиты. Само же потребление выражается в извлечении тех полезных свойств, которые влечет страхование.
Потребление товара в виде страховой защиты выражается в двух аспектах сообразно содержанию самой страховой защиты.
До того момента, когда произойдет страховой случай (если он вообще не произойдет), страховая защита носит характер нематериального блага, давая страхователю ощущение уверенности и надежности своего бытия. В соответствии с этим и потребление выражается в том, что страхователь приобретает чувство защищенности и, что называется, спит спокойно, как спокойно спит тот владелец автомобиля, который приобрел надежный замок для гаража и теперь уверен, что ни один грабитель в мире его не вскроет.
Таким образом, нематериальная составляющая страховой защиты потребляется в виде пребывания страхователя в состоянии защищенности от превратностей судьбы, что укрепляет его дух.
Характер потребления меняется, если страховая услуга приобретает свою материальную составляющую в виде страховой выплаты. В этой ситуации потребление страхового товара выражается в использовании тех денег, которые получил страхователь от страховщика в виде страховой выплаты.
Применительно к характеру потребления страхового товара можно выделить два вида страхования: производственное страхование и потребительское страхование.
Производственное страхование характеризуется тем, что, во-первых, страхователем выступает товаропроизводитель (лицо, осуществляющее производственную деятельность). Этот страхователь страхуется в целях защиты условий производства. Например, страхование основных производственных фондов в форме страхования имущества, страхование отгруженного товара в форме страхования груза, страхование ответственности за вред, причиненный в процессе производства, страхование финансовых рисков, возникающих в процессе исполнения хозяйственных договоров, и т.п.
Потребление нематериальной составляющей страховой защиты выражается в приобретении страхователем чувства защищенности условий своего производства.
Потребление страховой выплаты обычно выражается в таком расходовании денег, которое направлено на возмещение ущерба, причиненного страховым случаем. Скажем, при страховании груза возмещается его стоимость. В этой ситуации расходование страхователем суммы страховой выплаты носит характер инвестиции замещения.
Однако, на что уже обращалось внимание выше, страхователь не связан какими-нибудь предписаниями по поводу использования тех денег, которые он получил в форме страховой выплаты. В свою очередь, страховщик несет обязанность перед страхователем не за само возмещение ущерба, а лишь за производство страховой выплаты (если, разумеется, по условиям договора он не обязан вместо страховой выплаты предоставить имущество в натуре либо отремонтировать его).
Производственное страхование характеризуется тем, что затраты на страхование относятся на издержки производства и через себестоимость продукции включаются в цену производимого товара. Как пишет Т.А. Федорова, "предприятие, застраховавшееся от пожара, кражи и других несчастий, делает эти риски величинами, оцениваемыми в деньгах, и в определенной мере может включить страховые взносы в цену своих товаров или услуг" <1>.
--------------------------------
<1> Страхование: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. 2-е изд., перераб. и доп. С. 28.
С экономической точки зрения это означает перенос стоимости страховой услуги на стоимость производимого товара. Таким образом, за счет страхования стоимость товара возрастает.
Причем страхователь будет стремиться включить затраты по страхованию в стоимость произведенного товара независимо от того, соответствует ли это официальным предписаниям государства о составе затрат товаропроизводителя, которые он вправе отнести на себестоимость продукции. Такого рода предписания обычно устанавливаются государством для целей налогообложения.
Попутно отметим, что государство через нормы налогового законодательства (в первую очередь через перечень затрат, относимых на себестоимость продукции) хотя медленно и с ошибками, но приходит к пониманию экономического значения затрат на страхование и стоимости страховой услуги.
Потребительское страхование, где в качестве страхователя могут выступать как физические, так и юридические лица, направлено на удовлетворение личных потребностей граждан, а также непроизводственных потребностей юридических лиц (например, страхование жизни, страхование жилых строений, принадлежащих юридическому лицу).
Здесь также имеет место потребление нематериальной составляющей страховой защиты, что выражается в пребывании страхователя в нормальном состоянии духа, вызванном ощущением защищенности. Потребление материальной составляющей выражается в расходовании тех денежных средств, которые страхователь получит от страховщика. Причем цели и способ расходования данных средств определяются самим страхователем и могут быть не связаны с характером того вреда, который был причинен страховым случаем. При потребительском страховании свободное использование страхователем денежных средств, полученных в порядке страховой выплаты, тем более очевидно.
При потребительском страховании никакого переноса стоимости страховой услуги естественно не происходит - имеет место чистое потребление. Оно длится столько, сколько длится само страхование, т.е. существует страховая защита.
§ 6. Страховое отношение и его признаки
На основании всего изложенного выше представляется возможным дать обобщающую характеристику такой экономической категории, как "страховое отношение".
Существующие теории страхового дела определяют страховые отношения как перераспределительные отношения.
В чем же проявляется перераспределительный характер страховых отношений? Между кем осуществляется перераспределение денежных средств? Кто является субъектом данного перераспределения?
Согласно господствующей точке зрения в процессе осуществления страхования ущерб, причиненный одному из страхователей, раскладывается на других страхователей, образующих страховое сообщество. Для этого они создают за счет своих взносов специальный страховой фонд, предназначенный для возмещения этого ущерба. При этом страховой взнос рассматривается как доля страхователя в раскладе ущерба. Соответственно этому страховые отношения характеризуются как замкнутые - они возникают только между "участниками страхования" (т.е. страхователями), которые несут друг перед другом "солидарную ответственность".
Из этого вытекает, что субъектами перераспределительного отношения выступают сами страхователи, т.е. страховое отношение выстроено по модели "страхователь - страхователь". Между ними и осуществляется перераспределение денежных средств: деньги страхователей движутся в форме страховых взносов в страховой фонд, из него движутся к тому из страхователей, который стал жертвой страхового случая.
Кроме того, экономическая теория исходит из того, что страхование является категорией, "соподчиненной" с финансами. Это означает, что страховые отношения являются разновидностью финансовых отношений. Отметим, что данное качество страховых отношений определяется уже тем фактом, что они признаются распределительными, поскольку, по мнению большинства авторов, финансовые отношения характеризуются тем, что они являются распределительными (перераспределительными) денежными отношениями. Поскольку страховые отношения относятся к разряду финансов, то они являются денежными.
Оговаривается также, что при некоторых видах страхования (например, при долгосрочном личном страховании типа страхования пенсии, ренты, аннуитета) страховые отношения соединяют в себе черты финансовых и кредитных отношений.
Наконец, специфической особенностью страховых отношений выступает то, что они обусловлены "наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб" <1>. Следовательно, страховые отношения относятся к рисковым (алеаторным) видам отношений. В равной мере из этого вытекает, что страховые отношения представляют собой разновидность отношений из причинения вреда, который страхование призвано возместить.
--------------------------------
<1> Страховое дело / Под ред. Л.И. Рейтмана. С. 13.
Таким образом, согласно существующим воззрениям страховые отношения являются перераспределительными, финансовыми (хотя в некоторых случаях могут носить в себе признаки и кредитных отношений), денежными, рисковыми, отношениями из причинения вреда. Субъектами этих отношений выступают страхователи.
Однако возникает естественный вопрос: а где же страховщик и какое место он занимает в этом страховом отношении?
И здесь для теории "страхование как экономическая категория" возникают мучительные проблемы, поскольку в ту модель страхования (и соответственно страховых отношений), которая вытекает из этой теории, страховщик совершенно не вписывается. И действительно, поставь страховщика в качестве самостоятельного субъекта хотя бы между страхователями, уже получается, что распределительное страховое отношение при уплате страхового взноса замыкается на нем, с него же оно и продолжается при страховой выплате. Но это означает, что не страхователи взаимно и солидарно возмещают ущерб друг другу, а это делает страховщик как субъект страхового обязательства за счет своих собственных средств. В результате следует, по нашему мнению, признать, что теории "расклада ущерба одного страхователя на всех других, образующих страховое сообщество", "замкнутости перераспределительных отношений", "страхового фонда как коллективного фонда страхователей", "страхового взноса как вклада страхователей в страховой фонд", "солидарной ответственности страхователей за ущерб" не укладываются в реальную действительность.
Именно поэтому начинаются всякого рода выдумки, согласно которым страховая премия - это не плата страховщику за осуществляемое им страхование, а взнос (вклад) страхователя в страховой фонд. Этот фонд не находится в собственности страховщика, а выступает "коллективным" фондом самих страхователей, которые являются "пайщиками" или "дольщиками" данного фонда. Страховщик - это "профессионал, управляющий делами страхового сообщества", "его оператор", страховой фонд находится "во временном распоряжении страховщика на период действия договора" или в его "оперативно-организационном управлении" и т.п.
Но поскольку все эти положения явно не соответствуют ни реальной практике страхования, ни страховому законодательству, которое, собственно, и определяет эту практику, то выдвигается тезис, что страхование можно рассматривать как "правовую" и как "экономическую" категории. Это служит оправданием того, что в соответствии с "правовым" пониманием имеет место одно страхование, а в соответствии с "экономическим" - совсем другое. И столь разительное несоответствие "экономической модели" страхования всей практике страховой деятельности и реалиям страхового законодательства нисколько не колеблет истинности теории "страхование как экономическая категория".
На теории "страхование как экономическая категория" и на других связанных с ней теориях мы подробно остановимся в следующей главе.
Здесь же в порядке констатации реальных фактов отметим, что с появлением такой фигуры, как профессиональный страховщик, собственно, и возникло страховое отношение как особый вид экономических отношений. Именно с этого момента возникло страхование как самостоятельная экономическая категория, дополнив собой всякого рода формы индивидуальной или групповой самозащиты, которые не выступают страхованием в точном значении данной категории. Для страхования характерно, что оно носит характер платной услуги, которую одно лицо - страховщик оказывает другому лицу - страхователю. Платой за страхование выступает страховая премия.
Таким образом, страхование - это есть страховое отношение, т.е. отношение по защите страховщиком интересов страхователя. Субъектом этого отношения всегда является страховщик, осуществляющий страховую защиту. Для этой цели он за счет своих доходов формирует специальный фонд денежных средств - страховой фонд, находящийся в его собственности и предназначенный для обеспечения исполнения его обязательств как субъекта страхового отношения.
Поэтому отношение, в котором в качестве субъекта отсутствует страховщик, страховым признано быть не может. Никаких страховых отношений между страхователями возникнуть не может, так же как не может возникнуть, скажем, отношений купли-продажи между лицами, каждый из которых является покупателем.
Как особая разновидность общественных отношений страховые отношения характеризуются следующими признаками.
1. Это экономические отношения.
Они выражают страхование, которое призвано обеспечить охрану производительных сил общества и защиту материальных интересов граждан. Страхование является элементом экономической инфраструктуры общества и бесспорно выступает экономической категорией. Страховые отношения носят объективный характер, так как обусловлены потребностями экономики, нуждающейся в защите условий производства, и потребностями людей, нуждающихся в защите и обеспечении условий своего существования. В силу этого данные отношения входят в состав экономического базиса общества.
2. Это имущественные отношения.
В экономической литературе страховые отношения обычно определяют как денежные отношения, исходя из того что и страховая премия, и страховая выплата производятся деньгами. Однако может существовать и натурально-вещественное страхование, когда страховые платежи и страховые выплаты (либо одно из них) производятся товарно-материальными ценностями. Такая возможность частично предусмотрена и законодательством Российской Федерации о страховании. Так, Закон об организации страхового дела предусматривает, что условиями страхования имущества и гражданской ответственности в пределах страховой суммы может предусматриваться замена страховой выплаты (страхового возмещения) предоставлением имущества, аналогичного утраченному имуществу. Но в любом случае страховые отношения, повторяем, - это имущественные отношения, так как и деньги, и материальные ценности, выступающие формой страховой защиты, являются с экономических и правовых позиций разновидностью имущества.
3. Это защитные отношения.
В этом отношении одно лицо - страховщик выступает в роли защищающего, другое лицо - страхователь выступает в роли защищаемого.
Защитный характер страховых отношений определяется тем, что защитной является основная функция страхования. Поэтому по своей цели страховые отношения являются защитными отношениями. Их назначением выступает защита условий существования страхователя (застрахованного лица) на определенном уровне. При страховании юридического лица или индивидуального предпринимателя эта защита обычно носит характер защиты условий производства, при страховании граждан - характер защиты жизненного уровня. При рисковых видах страхования защита (в ее материальном аспекте) выражается в страховой выплате, за счет которой страхователь может полностью или хотя бы частично устранить вредоносные последствия страхового случая, т.е. привести условия своего существования до того уровня, который был до страхового случая. Такого рода страхование носит восстановительный, или компенсационный, характер. Восстановительная сущность данных отношений наглядно видна при имущественном страховании, где страховая выплата увязана с убытком, который причинен страховым случаем. В то же время следует иметь в виду, что обязанность страховщика не заключается в возмещении того ущерба, который причинен страховым случаем. При безрисковом страховании (страховании жизни) защита выражается в обеспечении условий существования гражданина на уровне, определяемом страхователем по соглашению со страховщиком. Страхование в этом случае призвано защитить материальное положение лица на желаемом уровне посредством предоставления ему дохода. Особую актуальность такое страхование имеет в расчете на наступление старости, что связано с утратой трудоспособности и снижением вследствие этого дохода.