При страховании возвратного движения стоимости нет вообще: страховщик не выступает по отношению к кредитору-страхователю в качестве должника по возврату той стоимости (ее эквивалента), которую он ранее получил от этого страхователя.
Для обоснования этого тезиса начнем с того, что страховая премия, выражая собой стоимость в денежной форме, не есть та сумма денег, которую страхователь передает страховщику в долг с целью ее последующего возврата, что свойственно кредиту. Страховая премия есть плата за страхование, т.е. плата за товар в виде страховой защиты.
При этом страховая премия, выступая платой за страховую защиту (товар, реализуемый страховщиком страхователю), выражает собой стоимость, переходящую в собственность страховщика, которая используется им подобно любому имуществу, находящемуся в его собственности. Проще говоря, деньги, полученные страховщиком от страхователя в виде страховой премии, являются его предпринимательским доходом, которым он распоряжается в силу полномочий, принадлежащих ему как собственнику. То обстоятельство, что страховщик направит часть этой страховой премии (а точнее, часть своего дохода в виде страховой премии - платы за страхование) в свои денежные фонды, именуемые "страховые резервы", вовсе не означает, что страховщик будет складировать денежные средства страхователя для обеспечения их последующего возврата. В равной мере страховые фонды не есть некое хранилище, в котором страховщик хранит чужие деньги для того, чтобы когда-то потом вернуть их своему собственнику. Страховой фонд - это не кошелек, куда страхователь складывает свои деньги, приберегая их на черный день. Страховые резервы представляют собой тот денежный фонд самого страховщика, находящийся в его собственности, который предназначен для обеспечения исполнения страховщиком своих обязательств. С этой точки зрения направление страховщиком части своей собственности, образованной за счет платы за страхование, в страховые резервы есть момент его хозяйственной деятельности, обусловленной спецификой производства. В этом смысле страховщик ничем не отличается от любого предпринимателя, обращающего часть своего дохода на производственные цели (например, от торговой организации, направляющей часть своей выручки, полученной за реализованный товар, на образование фонда оборотных средств).
Что касается страховой выплаты, то это не есть возврат страховщиком полученной когда-то от страхователя стоимости в денежной форме (другими словами, не есть возврат страховой премии). Страховая выплата - это материальная составляющая страховой защиты - товара, оплаченного и полученного страхователем. И выступая в этой роли, страховая выплата представляет собой качественно иную стоимость, нежели страховая премия.
Страхование лишь внешне выглядит как возвратное движение стоимости в денежной форме: сначала от страхователя к страховщику (в форме страховой премии), а затем - при наступлении страхового случая - обратно от страховщика к страхователю (в форме страховой выплаты). На самом деле деньги здесь не являются предметом сделки, как это имеет место при кредите, а выполняют функцию, как это и свойственно товарно-денежным отношениям, меры стоимости товара в виде страховой защиты. От страхового случая зависит выражение страховой защиты. Если страховой случай не произошел, страховая защита будет выражена своими юридическими и психологическими составляющими. Если страховой случай все-таки произошел, страховая защита дополнительно к этому будет выражена также своей материальной составляющей - страховой выплатой. Таким образом, страховая выплата - это не возврат денег, полученных страховщиком от страхователя, а денежная форма страховой защиты, которую она приобретает при наступлении страхового случая.
О неприменимости категории "кредит" к страхованию свидетельствует и то обстоятельство, что страховая выплата обусловлена страховым случаем. Если страховой случай не произошел, то выплаты вообще не последует. Но если нет страховой выплаты, то о возврате стоимости (т.е. о наличии кредитного отношения) говорить вообще не приходится. И рассуждая с этих позиций, можно говорить лишь об одностороннем и безвозвратном движении стоимости от страхователя к страховщику, т.е. о дарении. Между тем совершенно очевидно, что даже при обстоятельствах, когда страховой случай не произошел, уплата страховой премии не выразит собой акт дарения страхователем денег страховщику. Страховая премия была и остается платой за страхование независимо от того, произойдет страховой случай или нет. Кроме того, если страховой случай произошел, то страхователь получает, как правило, от страховщика денег гораздо больше, чем передал ему сам. Иначе говоря, имеет место неэквивалентный возврат стоимости. Но это не соответствует принципу кредитных отношений, где должник обязан возвратить сумму, эквивалентную той, которую он получил от кредитора.
В итоге страховая премия (как плата за страхование) и страховая выплата (как материальная составляющая страховой защиты) - это качественно разные виды денежных платежей, представляющие собой качественно разные формы движения стоимости.
Говоря о кредитном начале в страховании, экономисты обычно имеют в виду возвратность как принцип страхования или его специфический признак, в соответствии с которым все мобилизованные страховщиком в страховой фонд средства (т.е. все полученные им от страхователей страховые премии), будучи распределенными в пространстве и во времени, возвращаются страхователям (за исключением сумм, удерживаемых страховщиком для ведения дела и получения некоторой прибыли). Так, И.П. Денисова, раскрывая кредитную составляющую страхования, отмечает следующее: "Замкнутые отношения между участниками страхования, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба, обуславливают возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд... В случае чрезвычайного события вся сумма страховых платежей вернется в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном разрезе. Признак возвратности средств сближает экономическую категорию страхования с категорией кредита" <1>. Следовательно, исходя из этой теории кредит в страховании выражается не в том, что страховщик возвращает деньги конкретному страхователю, а в том, что он возвращает их всему "сообществу страхователей", сгруппированному вокруг данного страховщика. (Данное сообщество страхователей еще называют "ассоциацией страхователей", "участниками страхования" или "участниками страхового фонда".)
--------------------------------
<1> Денисова И.П. Страхование. М. С. 8.
Однако даже под этим углом зрения страхование не содержит в себе кредитного начала или черт, присущих кредиту. Во-первых, кредит представляет собой экономическое отношение, субъектами которого выступают кредитор (заимодавец) и должник (заемщик). "Сообщество страхователей" не представляет собой субъекта права и поэтому не может быть стороной ни страхового, ни кредитного отношения, ни вообще какого-либо иного общественного отношения. Во-вторых, страховщик получает деньги не от "сообщества страхователей" в целом, а от каждого конкретного страхователя, с которым у него возникает страховое отношение. И страховую выплату он производит не "сообществу", а конкретному страхователю в рамках имеющегося с ним страхового отношения. В-третьих, не всякое движение денег "туда и обратно" выражает собой кредит. Возврат кредитору денег должником при кредитном отношении обусловлен, с одной стороны, наличием обязанности должника по возврату долга, с другой - наличием у кредитора права требования возврата этого долга. "Сообщество страхователей", не являясь субъектом права, не может быть носителем права требования страховой выплаты (как, впрочем, и обязанности по уплате страховых премий). Поэтому теория о кредитном характере страхования основана не только на искаженных представлениях о самом страховании, но и на ошибочных представлениях о природе кредитования. "Сообщество" не является кредитором страховщика и не может выступать носителем прав и обязанностей кредитора.
Таким образом, у страховщика не может возникнуть одного кредитного отношения со всеми страхователями, вместе взятыми в виде единого субъекта - "сообщества страхователей". А раз нет кредитного отношения, не может быть и самого кредита. И все рассуждения о наличии кредитного отношения между страховщиком, с одной стороны, и всей совокупностью страхователей ("сообществом страхователей") - с другой, основаны на произвольных допущениях, не имеющих под собой ни правовых, ни экономических реалий.
Следует также иметь в виду, что экономическая природа денежных отношений определяется не в оценке движения денег применительно ко всему общественному воспроизводству, а в характере их движения в рамках конкретного цикла (производства, распределения, обмена, потребления). Деньги живут лишь в форме своего отчуждения, совершая при этом непрерывный кругооборот, переходя от одного субъекта к другому. И независимо от того, в рамках какого денежного отношения происходило это отчуждение (товарно-денежного, трудового, финансового, налогового, кредитного, страхового, отношения дарения и др.), деньги, пройдя все стадии общественного воспроизводства, рано или поздно в том или ином виде полностью или частично могут вернуться к тому субъекту, от которого они когда-то ушли. Хотя для этого, возможно, и придется выстроить длинную цепь передач и превращений, демонстрирующую динамику кругооборота денежных средств. Еще легче проследить возврат денежных средств своим первоначальным плательщикам, если объединять их в группы, сообщества или ассоциации, как это делается применительно к страхователям. С этих позиций нетрудно обосновать кредитный характер и таких односторонне-безвозвратных денежных отношений, как налоговые, поскольку налоги, трансформируясь в бюджете, возвращаются "сообществу налогоплательщиков" посредством всякого рода бюджетных выплат. Кстати, именно об этом говорит и так называемая теория социальной возвратности налогов.
Природа денежного отношения проявляет себя в рамках конкретного отношения, возникающего между определенными субъектами, один из которых выступает в качестве плательщика денежных средств, другой - в качестве их получателя. Расширение рамок этого отношения путем введения таких неопределенных и фактически несуществующих субъектов, как "ассоциация", "сообщество", "участники страхования" и т.п., которые не выступают и не могут выступать в роли субъекта общественного (экономического и правового) отношения, размывает критерии деления денежных отношений на определенные виды, искажая в конечном счете представление о них как о явлениях объективной реальности.
Завершая рассмотрение вопроса о соотношении категорий кредита и страхования, отметим, что главное их отличие друг от друга заключается в следующем:
1) при кредитовании сумма кредита дается заемщику в долг; при страховании сумма страховой премии переходит в собственность страховщика;
2) при кредитовании платой за предоставление кредита выступают проценты за пользование этим кредитом (при банковском кредитовании - банковский процент); при страховании платой за него (точнее, страховую защиту) выступает страховая премия;
3) при кредите происходит возврат стоимости, а при страховании происходит обмен стоимостями;
4) при кредите возврат денег кредитору должником имеет безусловный характер; при страховании производство страховщиком страховой выплаты всегда предопределено таким условием, как наступление страхового случая. Если страховой случай не произойдет, страхователь не получит от страховщика ни копейки;
5) субъектами кредитного отношения выступают заимодавец (кредитор) и заемщик (должник); субъектами страхового отношения выступают страховщик и страхователь.
В итоге следует признать, что страховое отношение не представляет собой "частично кредитное отношение". Страхование представляет собой разновидность товарно-денежного отношения. И этим оно качественно и принципиально отличается от кредитного отношения.
Значительный, на наш взгляд, интерес представляет вопрос о соотношении страховых отношений и отношений из причинения вреда.
Существует достаточно традиционная и по существу общераспространенная точка зрения, согласно которой целью страхования выступает возмещение ущерба (убытка, вреда), причиненного страховым случаем. Если в качестве страхового случая выступают действия неких третьих лиц (причинителей вреда), то обязанность страховщика заключается в возмещении ущерба (убытка, вреда), причиненного данным третьим лицом. Тем самым страховщик заменяет собой причинителя вреда в том обязательстве, которое возникло между потерпевшим и этим причинителем. Собственно, в этом смысл такой теории, как "теория возмещения вреда", которая уже полтора столетия питает теории страхового дела. Так, И.И. Степанов в своей работе "Опыт теории страхового договора", опубликованной еще 1875 г., писал, что при страховании страховщик за вознаграждение обязуется устранить вместо другого лица утрату какого-либо физического предмета <1>. Такого же мнения придерживаются и многие современные авторы. В частности, Б.Ю. Сербиновский считает, что договор страхования - это договор, по которому одна сторона (страховщик) за обусловленное вознаграждение (страховую премию), уплаченное другой стороной (страхователем), обязуется возместить последнему (другому лицу) ущерб, возникший в результате заранее согласованного сторонами события <2>.
--------------------------------
<1> См.: Степанов И.И. Опыт теории страхового договора. Казань, 1875. С. 12.
<2> См.: Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело. С. 42.
Более того, мнения о страховании как способе возмещения причиненного вреда по существу придерживается и законодатель. Так, ст. 929 ГК, определяя договор имущественного страхования, устанавливает, что страховщик обязуется при наступлении страхового случая возместить страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные убытки.
Признание страховщика лицом, возместившим вред, причиненный другим лицом, служит основой для признания за страховщиком права на регресс, что законодательно закреплено при таком виде обязательного страхования, как страхование ответственности владельцев транспортных средств.
Между тем страховое отношение и отношение из причинения вреда - это разные виды общественных отношений. Назначение страхования (и соответственно обязанность страховщика) не есть возмещение причиненного вреда, а есть осуществление страховой защиты. Как уже отмечалось, обязанность страховщика при наступлении страхового случая заключается не в возмещении вреда, а в производстве страховой выплаты. Если бы страхование имело целью возмещение причиненного вреда, то страховая выплата носила бы строго целевой характер и страхователь обязан был бы израсходовать полученную от страховщика сумму именно на цели возмещения причиненного вреда.
Как правильно, по нашему мнению, пишет Ю.Б. Фогельсон, обязательство по выплате страхового возмещения и обязательство по возмещению вреда - два разных обязательства. Они различны и по основаниям возникновения, и по составу участников, и по правилам осуществления, и по правовым последствиям. Первое обязательство вытекает из договора страхования, второе - из правонарушения (деликта). В первом кредитором является страхователь, должником - страховщик. Во втором кредитором является потерпевший, а должником - лицо, причинившее вред <1>.
--------------------------------
КонсультантПлюс: примечание.
Комментарий Ю.Б. Фогельсона "Комментарий к страховому законодательству" (постатейный) включен в информационный банк согласно публикации - "Юристъ", 2002.
<1> См.: Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. М., 1999. С. 103.
Страховая выплата производится страховщиком на основании страхового обязательства, а не обязательства вследствие причинения вреда. Страховщик производит определенному лицу страховую выплату не потому, что последний является потерпевшим в обязательстве из причинения вреда, а потому, что он является кредитором в страховом обязательстве. Страховщик вообще не выступает участником отношения из причинения вреда и поэтому в рамках этого отношения он никаких денежных выплат производить неправомочен. В равной мере страховщик не выступает в качестве лица, ответственного за причинение вреда: страховщика и причинителя вреда вообще не связывают никакие отношения, за действия причинителя вреда страховщик никакой и ни перед кем ответственности не несет. Поэтому страховая выплата не является суммой, выплаченной в порядке возмещения вреда.
В итоге различия между страховым отношением и отношением из причинения вреда заключаются в следующем.
1. Отношение из причинения вреда обусловлено самим фактом причинения вреда, страховое отношение - вступлением в силу договора страхования (если страхование осуществляется в договорной форме) либо наличием тех обстоятельств, которыми закон обусловливает возникновение страхового отношения (при бездоговорном страховании). При этом страховое отношение будет существовать вне зависимости от того, наступит страховой случай (даже если под ним понимается факт причинения вреда) или нет. Отношение из причинения вреда вне причиненного вреда существовать не может.
2. Выплата в порядке возмещения вреда обусловливается самим фактом причинения вреда, страховая выплата - фактом наступления страхового случая.
3. Размер выплаты в порядке возмещения вреда обусловлен размером самого причиненного вреда; размер страховой выплаты в первую очередь обусловлен размером страховой суммы. Поэтому размер страховой выплаты может не соответствовать размеру причиненного вреда, а быть ниже этого вреда.
4. Производство страховой выплаты осуществляется в рамках страхового отношения, которое, как правило, является договорным; выплата в порядке возмещения вреда осуществляется в рамках внедоговорного (деликтного) отношения.
5. Субъектами страхового отношения выступают страховщик и страхователь, субъектом отношения из причинения вреда - потерпевший и причинитель вреда (лицо, ответственное за причинение вреда). Право на получение выплаты в порядке возмещения вреда имеет только потерпевший (если не считать некоторых ситуаций, связанных с его гибелью). Право на получение страховой выплаты имеет лицо, в пользу которого заключен договор страхования. Это лицо может и не быть потерпевшим.
Таким образом, страховые отношения и отношения из причинения вреда - это разные виды экономических отношений. В равной мере страховая выплата как продукт страхового отношения и возмещение вреда как продукт отношения из причинения вреда - это качественно разные платежи. Еще раз подчеркнем, что страховщик, производя страховую выплату, не заменяет собой причинителя вреда как субъекта отношений из причинения вреда, а выполняет перед страхователем (выгодоприобретателем) свое собственное обязательство.
Разумеется, страхование было и будет оставаться институтом, используемым для защиты имущественных интересов, которые могут пострадать в результате всякого рода неблагоприятных событий, в том числе и причинения вреда. Однако защита этого интереса реализуется в рамках собственно страхового отношения, а не отношения из причинения вреда.
Страховые отношения, как уже было сказано, являются разновидностью товарно-денежных отношений. Но это особая разновидность данных отношений. Поэтому есть смысл выявить особенности страховых отношений в плане их сопоставления с натуральными товарно-денежными отношениями, т.е. с теми отношениями, которые опосредуют движение товара в виде материальных ценностей (или, как говорят юристы, в виде вещей).
С натуральными товарно-денежными отношениями страховые отношения объединяет то, что те и другие являются эквивалентными и возмездными. Иначе говоря, в рамках этих отношений всегда осуществляются акты Т - Д или Д - Т, т.е. в обоих случаях покупатель платит за что-то. При страховании в роли покупателя выступает страхователь, а в качестве продавца - страховщик, товаром выступает страховая защита, платой за него - страховая премия. Но здесь же коренится и существенное различие между этими видами общественных отношений: если натуральные товарно-денежные отношения всегда являются материально-вещественными, то страховые отношения приобретают такой вид лишь тогда, когда произойдет страховой случай. В момент возникновения страхового отношения денежная оценка страховой защиты выражается страховой суммой - суммой, на которую застрахован объект страхования. Проще говоря, в натуральном денежно-товарном отношении навстречу деньгам покупателя движется товар в виде вещи, в страховом отношении навстречу деньгам страхователя движется товар в виде страховой защиты, которая приобретает материальное выражение лишь при определенных обстоятельствах - при наступлении страхового случая. Если страховой случай не произойдет, то страховая защита будет носить характер нематериального блага. Тем не менее в экономическом смысле страховое отношение всегда является эквивалентным - навстречу плате за страхование движется товар в виде страховой защиты. Однако встречное удовлетворение страховщика приобретает материальное выражение (в виде денег или имущества, аналогичного утраченному) лишь при наступлении страхового случая.
Иногда в литературе усматривают отличие товарно-денежных отношений от страховых в том, что в первом случае покупатель сначала получает товар, а затем его оплачивает, во втором (при страховании) имеет место так называемая инверсия производственного цикла - уплата страховой премии является не завершением процесса оказания страховой услуги, а ее началом.
Вряд ли данный признак может рассматриваться в качестве существенного. И при "обычных" товарно-денежных отношениях сделка может быть выстроена по схеме "сначала деньги, а потом товар". В свою очередь, при консенсуальной форме договора страхования может иметь место отсроченная уплата страховой премии, в результате чего договор страхования (и соответственно - действие страховой защиты) вступает в силу еще до уплаты страховой премии. В результате может возникнуть ситуация, при которой страховая выплата будет предшествовать уплате страховой премии. Предусмотрены и правовые последствия такой ситуации: при производстве страховой выплаты страховщик производит зачет суммы неуплаченной страховой премии.
Кроме того, и это самое главное, говоря об "инверсии производственного цикла" при страховании, имеется в виду, что страховая услуга реализуется страховщиком лишь при наступлении страхового случая, т.е. сама страховая услуга выступает исключительно в форме страховой выплаты. Между тем страховая услуга имеет форму страховой защиты, где страховая выплата является лишь одной из составляющих этой защиты. При этом страховая защита реализуется (передается страхователю в качестве страхового товара) в момент вступления договора страхования в силу. Причем этот момент может быть вовсе не обусловлен уплатой страховой премии.
Таким образом, никакой особой "инверсии производственного цикла" при страховании не имеется. Более того, основная масса договоров страхования представляет собой сделку, совершаемую в момент своего заключения, т.е. страхователь получает страховую защиту с момента заключения договора. Это, впрочем, не исключает всякого рода исключений. Так, при определенных условиях действие страховой защиты может быть распространено на период, предшествующий моменту заключения договора. И напротив, договор может быть заключен и будет действовать, но предусмотренная им страховая защита возникнет лишь с определенного будущего момента.
Тем не менее можно сказать о том, что материальные страховые отношения представляют собой особую разновидность товарно-денежных отношений.
§ 8. Признаки страхования как экономической категории
Обобщая сказанное, полагаем, что страхование как экономическая категория характеризуется комплексом следующих признаков:
1) это особое экономическое отношение (страховое отношение), субъектами которого выступают страховщик и страхователь. Страховое отношение представляет собой самостоятельный вид экономического отношения, отличный как от финансовых, так и от кредитных отношений;
2) страховое отношение является эквивалентным обменным отношением, где взамен платы за страхование - страховой премии страхователь получает товар в виде страховой защиты. В результате страхование как экономическое отношение представляет собой разновидность товарно-денежного отношения;
3) содержанием страхового отношения выступает защита интересов определенного лица. Эта защита носит характер страховой защиты. В роли лица, чьи интересы подлежат страховой защите, может выступать как сам страхователь, так и иной субъект, когда объектом страхования выступает интерес иного, чем страхователь, лица - застрахованного лица;
4) страховая защита имеет юридическую, материальную и психологическую составляющие. В материальном смысле страховая защита осуществляется путем выплаты страховщиком выгодоприобретателю страхового возмещения или страховой суммы (страховой выплаты), а также производства иных выплат, предусмотренных договором или законодательством о страховании;
5) целью страхования (как и назначением страховой защиты) выступает защита материального положения застрахованного лица и его душевного (психического) состояния. В целом же объектом страхования выступает интерес страхователя (застрахованного лица), связанный с обеспечением условий его существования, определяемых предметом страхования;
6) обязанность производства страховой выплаты (т.е. осуществление страховой защиты в ее материальном аспекте) обусловлена наступлением определенного события, признанного договором или законодательством об обязательном страховании в качестве страхового случая;
7) в зависимости от наступления или ненаступления страхового случая страховые отношения бывают двух видов: а) те, в которых страховая защита осуществляется без своей материальной составляющей, т.е. без производства страховой выплаты; б) те, в которых страховая защита связана с осуществлением страховой выплаты;
8) при рисковых видах страхования страховой случай носит вредоносный характер, а событие, рассматриваемое в качестве страхового случая, должно обладать признаками случайности и вероятности своего наступления. Размер страховой выплаты при этих видах страхования в той или иной мере корреспондирует с размером вреда (убытка, ущерба), причиненного страховым случаем.
При безрисковом страховании страховой случай не обладает вредоносным характером и конструкция страхования выстраивается таким образом, что страховой случай обязательно должен произойти;
9) в целях обеспечения производства страховых выплат страховая организация формирует из своих доходов специальный целевой денежный фонд - страховой фонд (в отечественной практике его обычно именуют страховыми резервами). Данный фонд формируется за счет доходов страховой организации (в первую очередь дохода в виде платы за страхование, получаемой от страхователей, - страховых премий). В случае недостатка средств страхового фонда для производства страховой выплаты страховщик производит ее за счет иных денежных средств, отвечая по своим обязательствам всем своим имуществом;
10) при рисковом страховании сумма страховой выплаты, произведенной страховщиком в рамках конкретного страхового отношения страхователю, как правило, превышает сумму страховой премии, полученной этим страховщиком от данного страхователя. Поэтому деятельность страховщика основывается на множественности страховых отношений. Но поскольку страхуемый риск носит характер случайного события, то вероятность его наступления не охватывает всех страховых отношений. Отсюда страховые отношения, в которых страховая защита выразится в своей материальной составляющей - в производстве страховой выплаты, занимают меньший удельный вес в общей массе страховых отношений. Поэтому смысл деятельности страховщика заключается в том, чтобы охватить такое количество страхователей, при котором он был бы в состоянии при определенном размере платы за страхование (страховой премии) сформировать страховые фонды, позволяющие ему произвести страховую выплату тому из страхователей, который станет жертвой страхового случая. При этом страховая выплата будет произведена в размере, превышающем сумму уплаченной этим страхователем страховой премии.
Иначе говоря, при рисковых видах страхования возможность получить деньги (в форме страховой выплаты) в размере гораздо большем, чем было уплачено в форме страховой премии, выступает для страхователя стимулирующим моментом для заключения договора страхования. И напротив, то обстоятельство, что страховой случай с определенным страхователем может вовсе не произойти (и страховщику ему выплачивать ничего не придется), а при определенной массовости страхования этот случай заведомо произойдет лишь с некоторыми из страхователей, выступает стимулирующим моментом для страховщика. Плату за страхование он будет получать со всех, а страховую выплату производить лишь некоторым. При этом сумма полученных страховых премий, а также доходов, полученных от размещения средств страховых фондов, превышает сумму произведенных страховых выплат. На этом в принципе основана сама идея страхования как разновидности предпринимательской деятельности.