Защитный характер свойствен страховым отношениям даже тогда, когда страховой случай не произошел. Данное положение объясняется, во-первых, тем, что эти отношения были сориентированы на защитную функцию уже в момент своего возникновения. Во-вторых, они являются носителем гарантии предоставления страховой защиты в виде страховой выплаты, если страховой случай все-таки произойдет. В-третьих, защитная функция страховых отношений реализуется уже в том, что, вступив в страховое отношение, страхователь приобретает чувство защищенности и ощущение уверенности в своем бытии.
4. Это отношение, где характер страховой защиты определяется таким событием, как страховой случай.
Страховой случай является атрибутом (необходимым условием) страхования. В зависимости от того, произойдет или не произойдет страховой случай (что свойственно рисковым видам страхования), зависит характер страховой защиты. Если страховой случай не произойдет, то страховая защита будет ограничена двумя своими составляющими: юридической и психологической. Если страховой случай произойдет, то страховая защита будет дополнена своей третьей составляющей - материальной, выражаемой в виде страховой и иных выплат, предусмотренных страхованием.
Конструкция безрискового страхования рассчитана на то, что, во-первых, страховой случай произойдет обязательно, во-вторых, он носит безвредный характер. Соответственно этому цель страхования при данных видах страхования не заключается в возмещении вреда.
Говоря о том, что страховой случай является атрибутом страхования, следует иметь в виду, что само страховое отношение, как и наличие страховой защиты, опосредованной этим отношением, существует вне зависимости от того, произойдет то событие, которое рассматривается в качестве страхового случай, или нет. Страховой случай меняет лишь характер страховой защиты, порождая у страховщика обязанность по страховой выплате, т.е. подключается материальная составляющая данной защиты.
В связи с этим следует признать ошибочной высказанную в литературе точку зрения, согласно которой страховые отношения носят вероятностный характер, поскольку заранее неизвестно, когда наступят события, по поводу которых проводится страхование, как часто они будут происходить <1>. Страховое отношение возникает не в силу страхового случая. Оно возникает в силу такого юридического факта, как договор страхования, или, что имеет место при бездоговорном страховании, наличия обстоятельств, с которыми закон увязывает возникновение данного отношения. Поэтому страховое отношение носит не вероятностный (условный), а определенный характер.
--------------------------------
<1> См.: Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. С. 14.
5. Это отношение, субъектами которого выступают страховщик и страхователь.
Данный признак страхового отношения, казалось бы, очевиден. Тем не менее мы выделяем его, поскольку до сих пор не изжито представление, что страхование осуществляется в рамках отношения, субъектами которого выступают сами страхователи, либо страхование осуществляется по схеме "страхователь - сообщество страхователей". Этот субъектный состав страхового отношения вытекает из таких теорий, как "теория переноса риска" и "теория расклада ущерба", согласно которым риск (ущерб) одного страхователя переносится (раскладывается) на других страхователей и, соответственно, ими же возмещается, а страховые отношения представляют собой "перераспределительные отношения", возникающие между самими страхователями.
6. Это стоимостные отношения.
Стоимостный момент страховых отношений проявляется главным образом в следующих моментах. Во-первых, страховое отношение опосредует движение стоимости в разных ее видах: от страхователя к страховщику в виде страховой премии, от страховщика к страхователю в виде страховой защиты. Во-вторых, страховая выплата при имущественном страховании увязана с той утратой стоимости, которая произошла вследствие страхового случая и которая может быть возмещена страхователем за счет этой страховой выплаты. Речь здесь идет об имущественном страховании, так как при рисковом личном страховании, где в качестве страхового случая выступает смерть человека либо утрата здоровья, говорить о стоимости этих объектов нельзя. Однако и при данном страховании оно имеет свое стоимостное выражение. Не говоря уже о том, что страховая выплата (в виде страховой суммы) сама по себе выражена деньгами, которые, как известно, являются мерилом стоимости, данное страхование призвано обеспечить материальные условия существования страхователя (застрахованного лица) на определенном уровне. В-третьих, стоимостный характер носит и такой элемент страхового дела, как страховая премия (страховой взнос), которая также вносится в денежной форме.
Однако в широком своем значении стоимостный характер страховых отношений заключается в том, что они выражают обмен стоимостями: стоимость в денежной форме в виде страховой премии обменивается на стоимость в товарной форме в виде страховой защиты.
7. Это разновидность товарно-денежных отношений.
Страховые отношения, о чем только что было сказано, выражают обмен стоимостями. Тем самым они опосредуют акты Д - Т и Т - Д.
Денежным элементом страхового отношения выступает плата за страхование, которую производит страхователь в виде страховой премии (страхового взноса), а товарным - страховая услуга в виде страховой защиты.
Отметим, что, по мнению большинства авторов, страховые отношения являются чисто денежными отношениями, причем не просто денежными, а распределительными (перераспределительными), что дает основание отнести их к разряду финансовых отношений. При этом, по мнению экономистов, распределительный момент страховых отношений выражается в том, что деньги движутся от одних страхователей к другим, пострадавшим от страхового случая. Иначе говоря, при страховании денежные средства одних страхователей перераспределяются в пользу других страхователей. Тем самым обеспечивается раскладочный принцип страхования: ущерб, причиненный страховым случаем одним страхователям, раскладывается на всех страхователей, образующих страховое сообщество.
Другие авторы (в том числе большинство юристов) усматривают распределительный характер страховых отношений в том, что при уплате страховой премии деньги движутся от страхователя к страховщику. Согласно этой теории перераспределение денежных средств осуществляется от страхователя в пользу страховщика. При наступлении страхового случая деньги в форме страховой выплаты идут из страхового фонда страховщика к страхователю. Здесь перераспределение денежных средств осуществляется от страховщика в пользу страхователя. Сами же страховые отношения являются отношениями по формированию и распределению страховых фондов.
Оба этих мнения, на наш взгляд, являются ошибочными. Сферой страхования является такая стадия общественного воспроизводства, как обмен, а не стадия распределения.
Страховая премия и страховая выплата опосредуют разные виды стоимости, и страховщик не выступает в качестве распорядителя чужих денежных средств, направляя денежные потоки от одного страхователя к другому. При этом страховой фонд выступает в качестве средства обеспечения исполнения страховщиком своих страховых обязательств, а страховое отношение в экономическом смысле представляет собой отношение по купле-продаже страховой услуги в виде страховой защиты.
8. Это эквивалентные отношения.
Собственно говоря, этот признак страховых отношений вытекает из того, что они являются обменными и товарно-денежными. Выделение данного признака в качестве самостоятельного продиктовано прежде всего тем, что именно эквивалентность страховых отношений более всего трудна для понимания, если не сказать вызывает недоумение.
И действительно, эквивалентность отношения означает, что его стороны обменялись стоимостями, равными по своему размеру. На первый взгляд кажется, что страховые отношения никак не могут быть эквивалентными. Если страховой случай не произойдет, то деньги в форме страховой премии пойдут только в одном направлении - от страхователя к страховщику. И страхователь вообще ничего не получит взамен, т.е. в выигрыше окажется страховщик - ему ничего платить не придется. Если же страховой случай произойдет, то страхователь получит от страховщика денег, как правило, гораздо больше, чем отдаст ему, поскольку сумма страховой премии обычно всегда меньше, чем сумма страховой выплаты. В данной ситуации в выигрыше окажется страхователь. Как пишет по этому поводу А.А. Иванов, "обязанность страховщика произвести страховую выплату реализуется не сразу и далеко не во всех договорах страхования, а лишь при наступлении страховых случаев. Соответственно, страховщик в одних случаях получает доход на неэквивалентной основе, а в других - должен произвести выплату, размеры которой существенно превышают полученное им вознаграждение" <1>.
--------------------------------
<1> Гражданское право: Учебник / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. Ч. II. С. 501.
Эквивалентность страхового отношения выражается не в равенстве сумм, уплаченных страхователем в виде страховой премии и полученных от страховщика в виде страховой выплаты. Здесь как раз эквивалентности никогда не будет.
Эквивалентность страхового отношения выражается в соразмерности стоимости платы за страхование, полученной страховщиком, со стоимостью страховой защиты, полученной страхователем.
Таковы признаки материальных страховых отношений как особой разновидности общественных отношений.
В итоге представляется возможным дать следующее определение страхового отношения.
Страховое отношение представляет собой возмездное имущественное отношение, в рамках которого страховщик предоставляет за плату в виде страховой премии страхователю (застрахованному лицу) страховую защиту, выражаемую в материальном аспекте страховой выплатой, производимой страховщиком за счет своего имущества при наступлении страхового случая, что дает страхователю (застрахованному лицу) чувство защищенности и гарантированности своего бытия.
§ 7. Соотношение страхования со смежными
экономическими категориями
Выяснению сущности страхования будет способствовать рассмотрение вопроса о его соотношении со смежными экономическими категориями. К их числу в первую очередь относятся такие категории, как финансы, кредит, товарно-денежные отношения, а также отношения из причинения вреда.
Говоря о соотношении страхования с финансами, следует сказать, что страхование традиционно признается одним из институтов финансов, представляя собой одно из звеньев финансовой системы. В силу этого страховые отношения принято считать разновидностью финансовых отношений.
Рассмотрение соотношения категорий "страхование" и "финансы" сильно осложняется тем, что экономическая наука пока не выработала единой точки зрения по поводу того, что представляют собой финансы и финансовые отношения. Проблема осложняется еще и тем, что само страхование имеет различные типы своей организации. Так, страхование в условиях социализма и страхование в условиях капитализма - это во многом качественно разные вещи. Да и сейчас государственное страхование и страхование как разновидность частнопредпринимательской деятельности во многом отличаются друг от друга. Это также влияет на оценку экономической природы страховых отношений в их соотношении с финансовыми отношениями.
При чрезвычайно широком разбросе мнений по поводу того, что представляют собой финансы, можно выделить две группы мнений: понимание финансов в широком и узком значении.
При понимании финансов в широком значении финансовыми признаются любые денежные отношения, т.е. финансовые отношения выступают синонимом денежных отношений. Поскольку страховые отношения (как на стадии уплаты страховой премии, так и на стадии страховой выплаты) обычно представляют собой денежные отношения, то делается вывод, что эти отношения являются разновидностью финансовых отношений.
Однако при таком подходе к пониманию финансов под одну категорию подводятся весьма разнородные денежные отношения. В результате финансовыми можно признать и налоговые отношения, и отношения, скажем, по оплате труда или любые товарно-денежные отношения.
Поэтому большинство теоретиков-экономистов и представителей финансовой науки относят к финансам лишь те денежные отношения, которые носят распределительный характер. Это выражает понимание финансов в узком, специальном значении. При таком понимании финансовых отношений они возникают лишь на такой стадии общественного производства, как распределение. В силу этого данные отношения опосредуют одностороннее движение стоимости в денежной форме, не сопряженное со встречным движением стоимости в товарной форме. Этим самым финансовые отношения отличаются от тех денежных отношений, которые возникают на стадии обмена, которые опосредуют встречное движение стоимостей в денежной и товарной формах (т.е. выражают сделки типа Д - Т и Т - Д). Это позволяет отграничить финансовые отношения от товарно-денежных, где как раз и имеет место обмен стоимостями. Данный подход к пониманию финансов и финансовых отношений представляется более правильным.
В советский период было выработано определение финансовых отношений с помощью такой категории, как "фонд денежных средств". Под этим углом зрения финансы определяются как совокупность денежных отношений по формированию, распределению и использованию денежных фондов. Такой способ определения финансовых отношений широко используется и поныне. Большинством авторов страхование также определяется с использованием категории "денежный фонд", который применительно к страхованию именуется "страховой фонд". Так, В.Е. Агапеев пишет: "Как и финансы, страхование есть особая сфера перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных событий или явлений" <1>. Нельзя не заметить, что данное определение страхования производно от определения финансов и вписывается в него. Этим подчеркивается, что страхование является разновидностью финансов, выражая собой один из институтов финансовой системы.
--------------------------------
<1> Страховое право: Учебник для вузов / Под ред. В.В. Шахова, В.Н. Григорьева, С.Л. Ефимова. С. 27.
В зависимости от формы собственности, в которой находятся денежные фонды, финансы подразделяются на государственные (публичные) и частные. Кстати, государственные (публичные) финансы выступают предметом финансового права, частные - гражданского.
Для обозначения государственных финансов используется понятие "финансовая деятельность государства". Под этой деятельностью понимается деятельность уполномоченных государственных органов по формированию, распределению и использованию денежных фондов, предназначенных для денежного обеспечения реализации задач и функций государства <1>. Отношения, возникающие в процессе этой деятельности, являются финансовыми отношениями, которые выступают предметом финансового права.
--------------------------------
<1> См., напр.: Горбунова О.Н., Грачева Е.Ю. и др. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. М., 2004. С. 7.
Свой нюанс в понимание соотношения страхования и финансов вносят, во-первых, тип экономики (основана она на государственной собственности или на частной), а также тип самого страхования (является оно государственным или носит характер частнопредпринимательской деятельности).
Так, в советские времена страхование осуществлялось по государственной модели, где страховой фонд представлял собой государственный денежный фонд. К тому же страхование наделялось финансовой функцией, т.е. на него государством возлагалась функция мобилизации денежных средств в его доход. Это давало определенные основания полагать, что страхование выступает элементом финансовой деятельности государства, а само страхование выступает в качестве звена финансовой системы государства. Иначе говоря, страхование как экономическая категория является соподчиненной с категорией "государственные финансы".
Однако в ходе тех политико-экономических преобразований, которые произошли в стране, государственная монополия в сфере страхования была ликвидирована и в основном оно трансформировалось в разновидность частнопредпринимательской деятельности. Поэтому если признавать страхование в качестве разновидности финансов, то, если исключить государственное страхование, оно может претендовать лишь на место в системе частных финансов.
Таким образом, независимо от того, какой смысл вкладывается в понятие "финансы" (узкое или широкое, как государственные или как частные финансы), согласно господствующим представлениям страхование считается разновидностью финансов. При этом страховые отношения признаются денежными отношениями, носящими распределительный характер, что соответствует признакам финансовых отношений.
Такое решение вопроса представляется ошибочным. И даже в условиях социализма, когда больше всего имелось оснований считать страхование чисто финансово-экономическим институтом, находились авторы, отрицающие данное мнение. При этом отмечалось, что характерной для страхования чертой является эквивалентность отношений между страхователями и страховой организацией. Данная особенность отношений, возникающих при страховании, отличает его от других распределительных категорий, например бюджета, финансов. В итоге утверждалось, что страхование представляет собой самостоятельную экономическую категорию <1>.
--------------------------------
<1> См.: Финансы социалистического общества. М., 1985. С. 264 - 265.
Поскольку, по мнению большинства авторов, финансовые отношения возникают на такой стадии производственного процесса, как стадия распределения, то признание страхования в качестве финансов упирается вопрос: являются страховые отношения распределительными или нет?
Может показаться, что сама постановка этого вопроса, выражающего сомнение в распределительной природе страхового отношения, является необоснованной - настолько общепринятым является такое мнение.
Однако, на это есть определенные основания. В связи с этим выясним, какой смысл вкладывается в понятие "распределительные отношения". На этот счет нет единства мнений, но все-таки господствующей является точка зрения, согласно которой распределительные отношения характеризуется тем, что они выражают одностороннее (без встречного эквивалента) движение стоимости в денежной форме, обособленное от движения товара <1>.
--------------------------------
<1> См., напр.: Финансы / Под ред. В.М. Родионовой. М., 1994. С. 9.
Между тем страховые отношения являются эквивалентными отношениями: навстречу плате за страхование в виде страховой премии движется товар в виде страховой защиты. Поэтому возникают они не на стадии распределения, а на стадии обмена.
Как пишет В.Б. Гомелля, место, которое занимают страховые отношения в системе производственного процесса, относится к третьей фазе воспроизводства, названной отношениями обмена или просто обмена <1>. К.Н. Пылов также считает, что страхование относится к сфере обмена, так как оно предоставляет собой услуги <2>. Между тем считается, что "в обмене нет места финансам" <3>.
--------------------------------
<1> См.: Гомелля В.Б. Основы страхового дела. С. 5; Архипов А.П., Гомелля В.Б. Основы страхового дела. С. 8.
<2> См.: Пылов К.Н. Категории страхования // Вестник РОСС. 1993. N 1. С. 34.
<3> Финансы / Под ред. В.М. Родионовой. С. 9.
По мнению большинства авторов, признаком того, что страхование относится к финансам, выступает наличие страховых фондов. "Страхование, - пишет Т.А. Федорова, - является частью системы финансовых отношений общества, так как связано с формированием и использованием страховых денежных фондов" <1>. В другой работе отмечается, что "страхование представляет собой финансовые экономические отношения, которые являются, во-первых, денежными, во-вторых, перераспределительными, так как на их основе происходит перераспределение (вторичное распределение) части национального дохода" <2>. При этом считается, что страховые фонды формируются за счет взносов страхователей. Возникающие в процессе уплаты страховой премии отношения между страхователем и страховщиком, будучи страховыми, с экономической точки зрения являются распределительными и, следовательно, финансовыми <3>. Смысл распределения выражается в том, что страхователь часть своего дохода вкладывает в страховой фонд. А из этого фонда денежные средства доводятся до того страхователя, который пострадал в результате страхового случая. В итоге перераспределительный характер страховых отношений выражается в том, что деньги одних страхователей перемещаются через страховой фонд до других страхователей, пострадавших от страхового случая.
--------------------------------
<1> Страхование: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. 2-е изд., перераб. и доп. С. 31.
<2> Прокошин В.А., Косаренко Н.Н. Финансово-правовое регулирование страховой деятельности в современной России. М., 2004. С. 12.
<3> См., напр.: Шуляк П.Н., Белотелова Н.П. Финансы. 2-е изд., испр. и доп. М., 2001. С. 12.
По данному поводу необходимо сказать, что, во-первых, само по себе формирование и расходование денежных фондов вовсе не является свидетельством того, что возникающие в ходе этих процессов денежные отношения являются финансовыми. Денежные фонды могут формироваться и расходоваться не только на основе распределительных отношений. Они могут и формироваться, и расходоваться и на основе товарно-денежных отношений. Скажем, денежные фонды хозяйствующего субъекта формируются за счет его дохода, полученного в рамках товарно-денежных отношений (например, за счет дохода, полученного в результате реализации произведенного товара). Расходоваться денежные фонды также могут в рамках товарно-денежных отношений. Например, организация за счет своих денежных ресурсов, аккумулированных в фонде оборотных средств, приобретает сырье, необходимое для дальнейшего процесса производства.
Во-вторых, страховая премия не есть взнос страхователя в страховой фонд. Это есть плата за страхование, выступающая доходом страховщика. Страховые отношения не опосредуют формирование страхового фонда, выражая процесс перераспределения денежных средств между страхователями и страховщиком. Эти отношения опосредуют процесс оплаты страхователем товара в виде страховой защиты, выражая эквивалентный характер данных отношений. Страховой фонд, являясь собственностью страховщика, формируется не за счет взносов страхователей, а счет доходов самого страховщика, полученных от реализации своих услуг. При формировании страхового фонда страховщику не надо ни с кем вступать ни в какие отношения. Распределение дохода, в результате которого страховщик формирует страховые резервы, есть его внутренний акт. Поэтому и сам этот фонд не есть продукт каких-либо общественных отношений, в том числе распределительных. В равной мере страховая выплата, являясь актом расходования денежных средств страховщика, не выражает собой отношения по распределению его денежного фонда, опосредуя одностороннее движение стоимости в денежной форме от страховщика к страхователю. Это есть форма предоставления товара в виде страховой услуги, которую страхователь купил у страховщика. А в целом договор страхования является сделкой купли-продажи товара в виде страховой защиты.
И уж, конечно, движение денежных средств в процессе страхования не выражает собой их распределение от одного страхователя к другому, поскольку между ними не возникает никаких денежных отношений и ни один из них по отношению к другому не выступает ни в качестве должника, ни в качестве субъекта, имеющего право требовать от других страхователей (поодиночке от каждого или всех вместе, образующих "страховое сообщество") выплаты каких-либо денежных средств.
В силу этого страховое отношение, являясь в экономическом смысле эквивалентным, не выступает в качестве распределительного денежного отношения, а представляет собой разновидность товарно-денежного отношения, в рамках которого движение стоимости в денежной форме в виде страховой премии сопровождается встречным движением стоимости в товарной форме в виде страховой защиты. Еще раз подчеркнем: страховые отношения функционируют не на стадии распределения, что свойственно финансовым отношениям, а на стадии обмена.
Отметим, что в литературе в защиту финансового характера страхования порой приводятся доводы, поражающие своей надуманностью. Так, И.П. Денисова пишет, что "финансовая категория страхования выражает свою сущность прежде всего через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных" <1>. Но если следовать этой логике, то страхование рисков, скажем, в сфере торговли будет выражать "торговую категорию" страхования, страхование экологических рисков - его "экологическую категорию", а страхование фотомоделью своего бюста выразит, наверное, "бюстовую категорию" страхования. Страхование как экономическая категория определяется не тем, что выступает предметом страхования (т.е. не тем, что страхуется), - страховать можно любой правомерный интерес в любой сфере. Сущность страхования выражается в том общественном отношении, которое возникает в процессе его осуществления.
--------------------------------
<1> Денисова И.П. Страхование. М.; Ростов н/Д, 2003. С. 14.
Таким образом, страхование и финансы по своим объективным свойствам представляют собой разные экономические категории, имеющие разное назначение и разные цели. И если государство пытается порой использовать страхование в качестве своего финансового инструмента, это не идет на пользу ни страхованию, ни самим государственным финансам.
Подводя итог сказанному, обозначим основные различия между финансовыми и страховыми отношениями:
1) финансовые отношения возникают на такой стадии общественного воспроизводства, как распределение; страховые отношения возникают на стадии обмена. Поэтому финансовые отношения являются распределительными отношениями, а страховые отношения - обменными;
2) финансовые отношения всегда безэквивалентны, они опосредует одностороннее движение стоимости в денежной форме, не сопряженное со встречным движением стоимости в товарной форме (налогоплательщик, например, знает, что взамен изъятых у него в виде налога денег он никогда и ничего взамен не получит). Страховые отношения всегда эквивалентны: в обмен на плату за страхование в виде страховой премии страхователь получает встречный эквивалент в виде страховой защиты;
3) финансовое отношение является денежным отношением, его материальным объектом выступают только деньги. Страховое отношение является разновидностью товарно-денежного отношения, его объектом выступают деньги и товар в виде страховой защиты, выражая в конечном счете акты Т - Д или Д - Т;
4) финансовые отношения с участием государства всегда существуют только в правовой форме (трудно, например, представить себе налоги без какого-нибудь правового установления). Страховые отношения - и это подтверждает история - могут существовать без всякого правового регулирования со стороны государства - закон в качестве регулятора данного отношения вполне заменит соглашение сторон (договор).
Определенный интерес представляет также вопрос о соотношении страхования и кредита.
Интерес к этому вопросу в первую очередь обусловлен тем, что существует мнение, согласно которому страховые организации оперируют не собственными, а чужими, привлеченными денежными средствами, подлежащими возврату страхователям. В экономической науке даже существует теория возвратности средств страховых взносов. Согласно этой теории деньги, полученные страховыми организациями в качестве страховых взносов, в итоге возвращаются страхователям в виде страховых выплат, что сближает страхование с кредитом. Наконец, существуют такие виды страхования, которые именуются возвратно-накопительными, что якобы свидетельствует о наличии страхования, основанного на кредитной основе. Указанные обстоятельства дали основание некоторым авторам увидеть сходство страхования с кредитом либо наличие в страховании элементов кредита. Например, Л.И. Рейтман считает, что "страхование является не только финансовой, но частично и кредитной категорией" <1>.
--------------------------------
<1> Страховое дело / Под ред. Л.И. Рейтмана. С. 15.
Рассматривая данную точку зрения, отметим, что кредит, как известно, выражает движение стоимости с последующим возвратом ее эквивалента: сначала предмет займа (деньги или вещи, определяемые родовыми признаками) движется от кредитора к должнику, а затем эквивалент предмета займа совершает обратное движение от должника к кредитору.