D. Рассчитать коэффициенты ликвидности и финансовой устойчивости за 2-ой год.
Е. Составить бюджет денежных средств фирмы за первый квартал третьего года, если дополнительно известно, что:
- Прогнозный объем продаж за первые 3 месяца: январь - 20 тыс. долл., февраль - 25 тыс. долл., март - 30 тыс. долл.
- Оплата покупателями продукции осуществляется: 60% в течении месяца, 30% через месяц и 10% через 2 месяца.
- Объемы продаж фирмы за последние 3 месяца 2-го года: октябрь - 15 тыс. долл., ноябрь - 20 тыс. долл., декабрь - 10 тыс. долл.
- Фирма осуществляет закупки сырья: определить сумму, инвестированную в закупки по месяцам, самостоятельно (оборачиваемость 10 раз в год).Оплата приобретаемого сырья осуществляется исходя из условий: 50% - в течении месяца, 30% - через месяц, 20% - через два месяца
- Планируемые расходы по зарплате: по 10 тыс. долларов каждый месяц,
при этом - 40% выплачивается в течении месяца, 60% - в следующем месяце.
- Фирма планирует: приобрести оборудование в феврале на 15 тыс. долл., выплатить в январе проценты на сумму 8 тыс. долл., выплатить дивиденды в марте в размере 3 тыс. долларов. Ежемесячные налоговые платежи составят 1 тыс. долларов. Прочие выплаты фирмы составят 20% от ежемесячных затрат по зарплате.
Определить сальдо бюджета по месяцам и нарастающим итогом.
Часть 2. Разработать меры по обеспечению ликвидности фирмы (обосновать применение какой – либо меры, показать влияние предлагаемого инструмента на конечные результаты деятельности фирмы).
Задание к курсовой работе Вариант 2
Часть 1
А. Составить баланс предприятия на два предстоящих года, исходя из данных:
В первом году: себестоимость продукции 500 т.долл., норматив рентабельности продукции 27%.
Планируются на следующий год: темпы роста объема продаж 110%, себестоимости продукции 104%.
Известны также параметры (которые одинаковы для двух планируемых лет):
- Денежные средства:4% от объема продаж
- Счета дебиторов: средний срок дебиторской задолженности 90 дней на основе годового объема продаж
- Запасы: оборачиваемость 12 раз в год
- Основные средства (по остаточной стоимости) на конец первого года 2925 тыс. дол.
- Счета кредиторов: платежи осуществляются через 4 месяца
- Краткосрочные кредиты банка на начало 2-го года 28 тыс. дол.
- Долгосрочные кредиты банка на начало 2-го года 1630 тыс. дол.
- Уставной капитал 1220 тыс. дол.
- Дивиденды за первый и второй год =0.
- Выплата процентов за 1-ый год 20 тыс. дол., за 2-ой год =?
- Ставка налога на прибыль: 40%.
Во втором году фирма в целях реализации проекта приобрела оборудование стоимостью 180тыс. руб. (норма амортизации = 10%), полностью профинансированного за счет кредита банка на условиях под 20% годовых на срок 3 года. В соответствии с контрактом займ должен погашаться равными срочными уплатами. Процент за кредит начисляется на остаток долга.
Составить план погашения долга и учесть данные обстоятельства при расчете баланса за 2-ой год.
В. Составить плановый отчет о прибылях и убытках за первый и второй годы.
С. Построить график критического объема продаж (долл.), если постоянные издержки в структуре себестоимости составляют 200 тыс. долл.
D. Рассчитать коэффициенты ликвидности и финансовой устойчивости за 2-ой год.
Е. Составить бюджет денежных средств фирмы за первый квартал третьего года, если дополнительно известно, что:
- Прогнозный объем продаж за первые 3 месяца: январь - 40 тыс. долл., февраль - 50 тыс. долл., март - 60 тыс. долл.
- Оплата покупателями продукции осуществляется: 70% в течении месяца, 20% через месяц и 10% через 2 месяца.
- Объемы продаж фирмы за последние 3 месяца 2-го года: октябрь - 30 тыс. долл., ноябрь - 40 тыс. долл., декабрь - 20 тыс. долл.
- Фирма осуществляет закупки сырья: определить сумму, инвестированную в закупки по месяцам, самостоятельно (оборачиваемость 12 раз в год).Оплата приобретаемого сырья осуществляется исходя из условий: 40% - в течении месяца, 30% - через месяц, 30% - через два месяца
- Планируемые расходы по зарплате: по 20 тыс. долларов каждый месяц,
при этом - 50% выплачивается в течении месяца,50% - в следующем месяце.
- Фирма планирует: приобрести оборудование в феврале на 30 тыс. долл., выплатить в январе проценты на сумму 16 тыс. долл., выплатить дивиденды в марте в размере 6 тыс. долларов. Ежемесячные налоговые платежи составят 2 тыс. долларов. Прочие выплаты фирмы составят 15% от ежемесячных затрат по зарплате.
Определить сальдо бюджета по месяцам и нарастающим итогом.
Часть 2. Разработать меры по обеспечению ликвидности фирмы (обосновать применение какой – либо меры, показать влияние предлагаемого инструмента на конечные результаты деятельности фирмы).
Задание к курсовой работе Вариант 3
Часть 1
А. Составить баланс предприятия на два предстоящих года, исходя из данных:
В первом году: себестоимость продукции 750 тыс. долл., норматив рентабельности продукции 23%.
Планируются на следующий год: темпы роста объема продаж 106%, себестоимости продукции 103%.
Известны также параметры (которые одинаковы для двух планируемых лет):
- Денежные средства: 3% от объема продаж
- Счета дебиторов: средний срок дебиторской задолженности 70 дней на основе годового объема продаж
- Запасы: оборачиваемость 15 раз в год
- Основные средства (по остаточной стоимости) на конец первого года 4500 тыс. дол.
- Счета кредиторов: платежи осуществляются через 3 месяца
- Краткосрочные кредиты банка на начало 2-го года 42 тыс. дол.
- Долгосрочные кредиты банка на начало 2-го года 2400 тыс. дол.
- Уставной капитал 1830 тыс. дол.
- Дивиденды за первый и второй год =0.
- Выплата процентов за 1-ый год 30 тыс. дол., за 2-ой год =?
- Ставка налога на прибыль: 20%.
Во втором году фирма в целях реализации проекта приобрела оборудование стоимостью 270тыс. руб. (норма амортизации = 10%), полностью профинансированного за счет кредита банка на условиях под 10% годовых на срок 3 года. В соответствии с контрактом займ должен погашаться равными срочными уплатами. Процент за кредит начисляется на остаток долга.
Составить план погашения долга и учесть данные обстоятельства при расчете баланса за 2-ой год.
В. Составить плановый отчет о прибылях и убытках за первый и второй годы.