Цель: изучить выполнение плана по инвестициям, в т.ч. капитальным вложениям, по объектам капстроительства, по вводу основных средств, приобретению и изготовлению основных средств, капремонту и источникам капвложений.
Задание 1. Проанализировать размер, структуру источников финансирования на предприятии и обеспеченность ими капитальных вложений.
Таблица 1 – Размер и структура инвестиций за ___________ год
| Наименование | Сумма, тыс. руб. | Структура, % | ||
| план | отчет | план | отчет | |
| Инвестиции по направлениям: 1) взамен изношенных основных средств | ||||
| 2) взамен действующего, но уже морально устаревшего оборудования | ||||
| 3) в расширение действующего производства или рынка сбыта ранее изготовляемой про- дукции | ||||
| 4) в разработку новых продуктов | ||||
| 5) в оборудование, связанное с охраной окру- жающей среды и безопасностью труда персо- нала | ||||
| 6) в строительство | ||||
| 7) ввода в действие основных средств | ||||
| 8) прочие инвестиции | ||||
| Инвестиций всего | 100,0 | 100,0 |
Таблица 2 – Размер и структура источников финансирования капвложений
| Источники | 20……..г. | 20………г. | ||
| тыс. руб. | в % к итогу | тыс. руб. | в % к итогу | |
| 1. Затраты на капвложения по плану | ||||
| 2. Источники финансирования | ||||
| Собственные средства – всего: | ||||
| 1) прибыль | ||||
| 2) амортизация | ||||
| 3. Заемные источники 1) за счет долгосрочных кредитов | ||||
| 2) за счет вложений инвесторов со стороны | ||||
| 4. Нецентрализованные источники - всего | ||||
| в том числе: фонд накопления | ||||
| суммы, поступившие от ликвидации основных средств | ||||
| прочие источники | ||||
| Итого | ||||
| 5. Недостаток, излишек источников финанси- рования капитальных вложений |
Задание 2. Проанализировать структуру капвложений по основным видам и направлениям. Дать оценку выполнения плана капитальных вложений за отчетный год.
Таблица 3 – Выполнение плана капитальных вложений предприятия _____________________
в 20_____г. (по сметной стоимости)
| Вид и направление капвложений | Сумма, тыс. руб. | Структура (в % к итогу) | |||
| план | факт. | откло-нение | план | факт. | |
| 1. Строительно-монтажные работы | |||||
| из них выполненные хоз. способом | |||||
| 2. Оборудование, инструмент, инвентарь | |||||
| в т.ч. не входящие в сметы строек | |||||
| 3. Прочие кап. работы и затраты | |||||
| 4. Всего капвложений | |||||
| из них по объектам: а) производственного назначения | |||||
| б) непроизводственного назначения |
Выводы: ________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 3. Проанализировать выполнение плана ввода в действие отдельных объектов строительства по количеству и их стоимости.
Таблица 4 – Выполнение плана ввода объектов строительства
| Объекты строительства | План | Фактически | Выполнение плана, % | ||
| кол-во | сумма, тыс. руб. | кол-во | сумма, тыс. руб. | ||
| 1. | |||||
| 2. | |||||
| 3. | |||||
| 4. | |||||
Выводы: ________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 4. Определить и дать оценку выполнения плана ввода в действие основных средств.
Таблица 5 – Выполнение плана ввода в действие основных средств в 20_____г., тыс. руб.
| Группа и вид основных средств | Ввод в действие основных средств | ||||
| по сметной стоимости | по фактич. стоимости | ||||
| план | факт. | % вы- полн. плана | сумма, тыс. руб. | % к сметной стоимости | |
| 1. Ввод в действие основных средств – всего | |||||
| в т.ч. средств: производственного назначения | |||||
| непроизводственного назначения | |||||
| 2. Из общего объема введено в действие объектов сельскохозяйственного назначения – всего: | |||||
| в т.ч. а) б) | |||||
| в) | |||||
| 3. Объекты производственного назначения | |||||
| 4. Объекты непроизводственного назначения | |||||
| 5. |
Выводы: ________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 5. Проанализировать изменение объема незавершенного строительства по годам, объектам и видам работ.
Таблица 6 – Изменение размеров незавершенного строительства, тыс. руб.
| Виды и объекты | Незавершенное строительство | В % к началу года | |
| на начало года | на конец года | ||
| 1. Объекты производственного назначения | |||
| 2. Объекты непроизводственного назначения | |||
| 3. Всего | |||
| из них объекты с.-х. назначения | |||
| в т.ч. а) | |||
| б) | |||
| в) |
Выводы: _______________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 6. Определить и дать оценку отклонения в выполнении плана формирования основного стада.
Таблица 7 – Выполнение плана формирования основного стада
| Показатели | Крупный рогатый скот | Свиньи |
| 1. Переведено в основное стадо, голов: а) по плану | ||
| б) по отчету | ||
| в т.ч. куплено, голов: по плану | ||
| по отчету | ||
| 2. Себестоимость 1 головы, руб.: а) по плану | ||
| б) по отчету | ||
| в т.ч. купленного поголовья: по плану | ||
| по отчету | ||
| 3. Отклонение в затратах на формирование основного стада: всего (стр.1б х стр.2б) – (стр.1а х стр.2а) | ||
| в т.ч. за счет изменения: а) поголовья (стр.1б – стр.1а) х стр.2а | ||
| б) себестоимости (стр.2б – стр.2а) х стр.1б |
Выводы: ________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
Тема 12. АНАЛИЗ РАБОТЫПРОМЫШЛЕННЫХ, ПОДСОБНЫХ
И ДРУГИХ ПРОИЗВОДСТВ
Таблица 1 – Выполнение плана по выработке и использованию электроэнергии
| Показатели | По отчету за прошлый год | Отчетный год | В % к плану | В % к прошлому году | |
| план | отчет | ||||
| 1. Выработка электроэнергии, тыс. кВт.ч | |||||
| 2. Покупка электроэнергии | |||||
| 3. Всего получено электроэнергии | |||||
| 4. Затраты на выработанную электро- энергию, тыс. руб. | |||||
| 5. Себестоимость 1 кВт.ч, руб. | |||||
| 6. Израсходовано электроэнергии, тыс. кВт а) на силовую нагрузку | |||||
| то же в % к итогу | |||||
| б) на освещение | |||||
| в) отпуск на сторону |
Выводы: ________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________