Таблица 24 Объем продаж в натуральном выражении теплица, кг.
| мес/год | |||||
| янв | - | ||||
| фев | - | ||||
| мар | - | ||||
| апр | - | ||||
| май | - | ||||
| июн | - | ||||
| июл | нач. пр-ва | ||||
| авг | |||||
| сен | |||||
| окт | |||||
| ноя | |||||
| дек | |||||
| 4090 | 27600 | 27600 | 27600 | 27600 |
Таблица 25 Объем продаж в натуральном выражении сезонного производства, кг
| мес/год | ||||||
| янв | - | - | - | - | - | |
| фев | - | - | - | - | - | |
| мар | - | нач. пр-ва | ||||
| апр | - | - | - | - | - | |
| май | - | - | - | - | - | |
| июн | - | |||||
| июл | - | |||||
| авг | - | |||||
| сен | - | |||||
| окт | - | |||||
| ноя | - | |||||
| дек | - | - | - | - | - | |
| 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | |||
Параметры объема продаж готовой продукции в натуральном выражении (кг) в разрезе производства указаны в Таблица 24 и Таблица 25.
Анализ продаж
Анализ плана продаж показывает, что ежегодно компания будет приносить 2 817 971 рублей выручки при максимальной загрузке.
В 5-тый год работы объем продаж составит 7 587 227рублей.
Анализ структуры продаж показывает, что основной статьей выручки является реализация продукции из теплицы 6 977 512 рублей.
Выводы
Ежегодный объем продаж составит: 6 745 017руб.
Максимальный объем продаж будет обеспечивать реализация продукции из теплицы в зимний период.
Расходы
Переменные расходы
Производственный цикл: 70 дней
Материалы: использование в пр. цикле равномерно
Таблица 26 Материалы используемые в производственном цикле равномерно
| Наименование | Ед. изм. | Расход | Цена без НДС | Итого | ||
| Комплекс удобрений и препаратов | кг | 84,75 | 1525,42 | |||
| Вода | м3 | 19,07 | 781,78 | |||
| Электроэнергия | кВт | 2,97 | ||||
| Итого | ||||||
Таблица 27 Материалы расходуемы на 1 кг продукции
| Наименование | Ед.изм. | Расход | Цена без НДС | Итого |
| Контейнер одноразовый 250 гр. | шт. | 3,39 | 13,56 | |
| Гофр лоток для клубники 5 кг. | шт. | 0,2 | 6,78 | 1,36 |
Таблица 28 Материалы закупаемые на разовой основе для производства
| Наименование | Ед. изм. | Кол-во | Цена без НДС | Итого | Дата закупки |
| Агроперлит | м3 | 7,98 | 1864,41 | 14877,97 | сентябрь, март |
| Вермикулит | м3 | 7,98 | 5508,47 | 43957,63 | сентябрь, март |
| Торф низинный | м3 | 3,99 | 3389,83 | 13525,42 | сентябрь, март |
| Саженец фриго сотр Гирлянда | шт. | 38,14 | 217372,9 | сентябрь, март | |
| Итого | 289734 |
Таблица 29 План переменных затрат на 1 кг продукции в теплице
| мес/год | |||||
| янв | - | 28,63 | 29,78 | 30,97 | 32,21 |
| фев | - | 28,63 | 29,78 | 30,97 | 32,21 |
| мар | - | 159,64 | 166,03 | 172,67 | 179,58 |
| апр | - | 28,63 | 29,78 | 30,97 | 32,21 |
| май | - | 28,63 | 29,78 | 30,97 | 32,21 |
| июн | - | 28,63 | 29,78 | 30,97 | 32,21 |
| июл | нач. пр-ва | 28,63 | 29,78 | 30,97 | 32,21 |
| авг | 28,63 | 29,78 | 30,97 | 32,21 | |
| сен | 159,64 | 166,03 | 172,67 | 179,58 | |
| окт | 56,97 | 28,63 | 29,78 | 30,97 | 32,21 |
| ноя | 41,30 | 28,63 | 29,78 | 30,97 | 32,21 |
| дек | 27,53 | 28,63 | 29,78 | 30,97 | 32,21 |
| ср. знач. | 41,93 | 50,47 | 52,49 | 54,59 | 56,77 |
Таблица 30 План переменных затрат на 1 кг продукции сезонного выращивания
| мес/год | |||||
| янв | - | - | - | - | - |
| фев | - | - | - | - | - |
| мар | - | - | - | - | - |
| апр | - | - | - | - | - |
| май | - | - | - | - | - |
| июн | - | 17,57 | 18,27 | 19,00 | 19,76 |
| июл | - | 17,57 | 18,27 | 19,00 | 19,76 |
| авг | - | 17,57 | 18,27 | 19,00 | 19,76 |
| сен | - | 17,57 | 18,27 | 19,00 | 19,76 |
| окт | - | 17,57 | 18,27 | 19,00 | 19,76 |
| ноя | - | 15,51 | 16,13 | 16,78 | 17,45 |
| дек | - | - | - | - | - |
| ср. знач. | 0,00 | 17,23 | 17,91 | 18,63 | 19,38 |
Переменные расходы высчитываются исходя из ассортимента выпускаемой продукции.
Постоянные расходы
Таблица 31 ФОТ с отчислениями в ПФР и ФОМС
| мес/год | |||||
| янв | - | ||||
| фев | - | ||||
| мар | - | ||||
| апр | - | ||||
| май | - | ||||
| июн | - | ||||
| июл | нач. пр-ва | ||||
| авг | |||||
| сен | |||||
| окт | |||||
| ноя | |||||
| дек | |||||
| 353975 | 939120 | 1035900 | 1140600 | 1254012 |
Таблица 32 Наименование постоянных затрат
| Наименование | Расход в месяц |
| Представительские расходы | |
| Производство | |
| Электроэнергия | |
| Отопление | |
| Анализы почвы воды листа | |
| Ведение р/с | |
| Аутсорсинг бух. услуг | |
| Бухгалтерия | |
| Доставка продукции (ГСМ) | |
| Обслуживание автомобиля | |
| Внеплановые расходы | |
| Сертификация продукции раз в год | |
| Маркетинг | |
| Реклама в точках продаж | |
| Итого | 77200 |
Таблица 33 Сумма хозяйственных затрат на производство
| мес./год | |||||
| янв. | - | ||||
| фев. | - | ||||
| мар | - | ||||
| апр. | - | ||||
| май | - | ||||
| июн | - | ||||
| июл | нач. пр-ва | ||||
| авг. | |||||
| сен | |||||
| окт. | |||||
| ноя | |||||
| дек | |||||
| 379000 | 994656 | 1034442 | 1075820 | 1118853 |
Как видно из таблиц выше постоянные расходы включаются в себя затраты на выплату заработной платы, оплату коммунальных, хозяйственных услуг и ГСМ, а также затраты на маркетинг, канцелярские расходы, телефон, интернет и т.д.
Налоги
Для расчета налогов будет использоваться традиционная система налогообложения
Таблица 34 Наименование налоговых выплат предприятием
| Налоги | Ставка | База | Когда | Квартальная ставка |
| Налог на прибыль | 0% | От прибыли | ежеквартально | 0% |
| НДС | 18,0% | ежеквартально | 18% |
Предприятие работает по обычной системе налогообложения и уплачивает стандартные налоги. Наибольшую долю в структуре налоговых платежей занимают налог НДС.
Остальные налоги выплачиваются из личных средств членов КФХ.
Таблица 35 Выплата налога НДС
| мес/год | |||||
| янв. | |||||
| фев. | |||||
| мар | |||||
| апр. | |||||
| май | |||||
| июн | |||||
| июл | |||||
| авг. | |||||
| сен | |||||
| окт. | |||||
| ноя | |||||
| дек | |||||
| 201203 | 546370 | 568225 | 590954 | 614592 |
Отчеты