Тема 13. Сущность кредита, его функции и принципы
Кредит как форма движения ссудного капитала. Необходимость и роль кредита в рыночной экономике, его границы и законы. Функции кредита: распределительная (перераспределение финансовых ресурсов на возвратной и платной основе в наиболее эффективные сферы производства), эмиссионная (создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег), контрольная (контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов).
Принципы кредитования, их объективная природа и необходимость соблюдения в рыночной экономике. Срочность кредита: учёт реальных сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат; онкольные ссуды – ссуды до востребования. Дифференцированность – неоднозначный подход к решению вопроса о предоставлении ссуды; изучение целевого характера кредита и оценка кредитоспособности потенциального заемщика на основе реальной коммерческой и финансовой информации; методы оценки кредитоспособности юридического и физического лица. Обеспеченность кредита и её формы (залог материальных ценностей и ценных бумаг, гарантии и поручительства третьих лиц, страхование ответственности заемщика на случай непогашения кредита); необеспеченные ссуды (доверительные ссуды учредителям, крупным акционерам, инсайдерам; кредитная линия – лимит суммы кредита на год без оформления дополнительных документов постоянным и надежным клиентам, расходуемый по мере возникновения потребности в кредите). Платность кредита – определение эффективной нормы ссудного процента. Процентная политика банков – использование рыночной конъюнктуры в целях максимизации прибыли.
Тема 14. Ссудный процент и закономерности его формирования
Основы формирования уровня и границы ссудного процента, учёт фундаментальных экономических взаимосвязей. Факторы, определяющие норму ссудного процента: стабильность денежного обращения в стране (уровень инфляции, динамика обменного курса национальной валюты), ставка рефинансирования Центрального банка, уровень доходов населения и бизнес-единиц, объёмы сбережений и инвестиций в регионе и стране, спрос на кредиты, средняя процентная ставка по межбанковским кредитам, оценка степени кредитного риска (вид, срок, обеспеченность кредита).
Роль ссудного процента в хозяйственной деятельности, источники его уплаты. Соотношение «риск–доходность» сделки и его учёт при установлении процентной ставки, учёт кредитором уровня риска заёмщика и общеэкономического риска.
Простые и сложные процентные ставки. Расчёт выплат: с учётом инвестирования ранее начисленных доходов (сложный процент), без инвестирования (простой процент). Учёт инфляции в инвестиционных проектах банка. Математическое и банковское дисконтирование денежных потоков.
Тема 15. Основные формы кредита и их значение
для социально-экономического прогресса
Классификация ссуд: основные формы и виды кредита. Банковский кредит, его разновидность – межбанковский кредит. Коммерческий кредит и его роль в ускорении товарооборота. Вексельное кредитование (учёт и дисконтирование векселей, акцепт тратт, ссуды под залог векселей). Потребительский кредит как форма продвижения товаров на рынке, его значение для роста расходов населения. Ипотечный кредит – форма финансирования строительства жилых объектов. Ломбардный кредит – остаточная форма ростовщического капитала. Факторинг – кредитование продаж поставщика посредством покупки (переуступки) его платежных требований. Финансовый лизинг – долгосрочное кредитование в форме предоставления в аренду оборудования и прочих объектов производственного назначения.
Государственный кредит и государственный долг – две разновидности бюджетной политики. Кредиты Центрального банка Правительству РФ, их целевой характер, возмездная и платная основа. Бюджетные и межбюджетные ссуды, их цели и принципы. Инвестиционные налоговые кредиты, их смысл и условия предоставления.
Специальные орудия кредита: методы и инструменты кредитования. Овердрафт, форфейтинг, кредитные карты, международные кредитно-платёжные документы.
Тема 16. Международный кредит.
Россия в системе международных кредитных отношений
Международный кредит как форма движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Его особенности в сравнении с другими формами кредита.
Различные формы международного кредита как результат процессов интернационализации производства и обмена, адаптации кредитных отношений к различным условиям и потребностям иностранных партнёров. Критерии деления международного кредита на формы: сроки кредитования (кратко-, средне- и долгосрочные), условия реализации кредитного договора (кредитование по открытому счёту, акцептные кредиты), обеспечение кредита (обеспеченные, гарантированные, необеспеченные – бланковые), объекты кредитования (коммерческие – связанные, финансовые – несвязанные, инвестиционные, неинвестиционные, экспортное финансирование, кредитование импорта), формы предоставления кредита (товарные, валютные, смешанные), категория кредитора (фирменные кредиты – частные; банковские – форфейтинг, факторинг, акцептный, кредитная линия покупателю, лизинг; межбанковские; брокерские; государственные займы и кредиты на двусторонней и многосторонней основе; с участием частных кредиторов и государства).
Причины, цели и формы государственного вмешательства в сферу международного кредита. Государство как кредитор, гарант и должник. Государственное кредитование экспорта, его формы. Страхование экспортных кредитов. Государственное регулирование международных кредитных отношений: таможенная политика, ограничение круга операций коммерческих банков за рубежом.
Участие России в международных кредитных отношениях. Целевой иностранный кредит – форма финансирования проектов, включённых в Программу государственных внешних заимствований Российской Федерации. Программа предоставления Российской Федерацией государственных кредитов иностранным государствам, их юридическим лицам и международным организациям. Страны-дебиторы России и проблемы погашения их долгов. Внешняя задолженность Российской Федерации и проблемы её погашения.