v Рейтинг финансовой устойчивости – один из наиболее часто используемых рейтингов. Примером служит – международный рейтинг компании Moody’s. Рейтинг не рассматривает своевременность выполнения обязательств банка, а отражает вероятность того, что банку потребуется помощь третьей стороны (владельцев, госорганов, других компаний отрасли). Рейтинг не учитывает вероятность получения такой помощи, не рассматривает риски, связанные с внешним вмешательством, в том числе государственным. Среди учитываемых факторов выделяют внутренние факторы (базовые финансовые показатели, диверсификацию активов и т.п.) и внешние факторы (перспективы роста экономики, структуру и хрупкость финансовой системы, качество регулирования и надзора за банковской деятельностью). Рейтинги каждой категории дополняются индексами 1,2,3. Индекс 1 указывает на более высокое положение в своей рейтинговой категории.
v Рейтинг кредитоспособности банков, например, рейтинг отечественного рейтингового агентства «Эксперт «Ра»:
Методика, в соответствии с которой «Эксперт РА» проводит присвоение рейтингов кредитоспособности банка, включает анализ трех блоков: внутренняя кредитоспособность банка, факторы поддержки и подверженность стресс-факторам. Внутренняя кредитоспособность банка оценивается по трем составляющим: рыночные позиции (вес раздела 17%), финансовые риски (вес – 70%) и управление и риск-менеджмент (вес – 13%).
v Рейтинг экономического состояния банков Центрального Банка РФ:
Оценка экономического положения банков осуществляется ЦБ РФ в соответствии с Указанием ЦБР от 30.04.08 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» по результатам оценок:
ü капитала;
ü активов;
ü доходности;
ü ликвидности;
ü обязательных нормативов, установленных Инструкцией БР № 139-И «Об обязательных нормативах банков» и Инструкцией БР № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методики их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»;
ü качества управления;
ü прозрачности структуры собственности банка.
Оценка экономического положения банков осуществляется территориальным учреждением ЦБ РФ путем отнесения банка к одной из 5 классификационных групп:
К группе 1 относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, а именно банки, по которым капитал, активы, доходность, ликвидность в соответствии и качество управления в соответствии как "хорошие", а структура собственности в соответствии признается прозрачной либо достаточно прозрачной.
К группе 1 не могут быть отнесены банки при наличии хотя бы одного основания для отнесения к иной классификационной группе.
К группе 2 относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В состав группы 2 включаются подгруппы 2.1 и 2.2.
К подгруппе 2.1 относятся банки, по которым имеется, в том числе, хотя бы одно из следующих оснований:
· капитал, активы, ликвидность или качество управления оцениваются как "удовлетворительные", а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной;
· доходность оценивается как "удовлетворительная";
· не соблюдается хотя бы один из обязательных нормативов (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) по совокупности за 6 и более операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.
К подгруппе 2.2 относятся банки, имеющие хотя бы одно из оснований, соответствующих подгруппе 2.1, и при этом доходность которых оценивается как "сомнительная" или "неудовлетворительная", или управление риском материальной мотивации персонала оценивается как "неудовлетворительное".
К группе 3 относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:
· капитал, активы или ликвидность оцениваются как "сомнительные";
· структура собственности оценивается как непрозрачная;
· качество управления признается "сомнительным";
· не соблюдается 4 и более месяцев в течение последних 6 месяцев хотя бы один из обязательных нормативов по совокупности за 6 и более операционных дней в течение каждого месяца (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0);
· действуют ограничения и (или) запреты на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций, и (или) запрет на открытие филиалов.
К группе 4 относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:
· капитал, активы или ликвидность оценены как "неудовлетворительные";
· качество управления оценивается как "неудовлетворительное";
· не соблюдается норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) по совокупности не более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.
К группе 5 относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:
· банки с наличием признаков несостоятельности (банкротства)), независимо от того, приняты ли в отношении банка меры воздействия по данным основаниям;
· основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций.
Основная идея методики ЦБ РФ по оценке банков близка к идее методики, используемой Федеральной резервной системы США и именуемой «CAMEL»:
"С" (capital adequacy) — показатели достаточности капитала, определяющие размер собственного капитала банка, который необходим для гарантии надежности банка для вкладчиков, и соответствие реального размера капитала необходимому;
"A" (asset quality) — показатели качества активов, определяющие степень «возвратности» активов и внебалансовых статей, а также финансовое воздействие проблемных займов;
"M" (management) — показатели оценки качества управления (менеджмента) работой банка, проводимой политики, соблюдения законов и инструкций;
"E" (earnings) — показатели прибыльности с позиций ее достаточности для будущего роста банка;
"L" (liquidity) — показатели ликвидности, оценивающие способность банка своевременно выполнять требования о выплатах по обязательствам и готовность удовлетворять потребность в кредите без потерь