Приняв решение о расположении торговых точек, необходимо приступать к их организации. Если автолавка может работать без стационарной торговой точки, то стационарная без доставки мясных продуктов не сможет осуществлять торговлю. Мы должны быть уверены в том, что автолавка будет готова раньше или одновременно со стационарной палаткой. В противном случае мы теряем время и деньги из-за простоя торговой точки. Если затягиваются сроки строительства стационарной палатки, то можно начать торговлю через автолавку.
Организацию торговли необходимо начинать с уточнения сроков поставки автолавки и ввода в эксплуатацию стационарной палатки. Кроме того, нужно позаботиться о том, чтобы торговое оборудование было на складе, когда будут готовы стационарная палатка и автолавка. Учитывая маленький срок монтажа торгового оборудования (не более двух дней), можно одновременно осуществлять установку оборудования на двух торговых точках.
Если необходимого Вам оборудования в данный момент нет на складе, оговорите с поставщиком срок поставки таким образом, чтобы он совпал со сроком ввода палатки и приезда автолавки. Покупая оборудование, убедитесь, что оно полностью соответствует Вашему заказу. Вам будет удобнее, если поставку и монтаж оборудования будет осуществлять одна и та же фирма, так как в этом случае она будет нести всю ответственность за выявленные в ходе пуско-наладочных работ неисправности. В нашем случае это относится к холодильному оборудованию.
После завершения установки торгового оборудования, можно приступать к закупке мясной продукции и реализации её через торговую сеть. Результат достигнут, торговые точки готовы к работе. Объем мясных продуктов будет закупаться из расчета непрерывной торговли в течение двух дней.
ФИНАНСЫ
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
В настоящем разделе рассматриваются все затраты, связанные с Проектом организации стационарной и передвижной торговой точки и предполагаемые доходы от ее деятельности. Он связан с предыдущими разделами, т.к. использует информацию, рассмотренную ранее.
Последовательное заполнение представленных ниже таблиц позволит обобщить всю необходимую информацию для дальнейших финансовых расчетов. В то же самое время таблицы: Календарный план финансовых вложений, Общие издержки, Персонал, Сбыт продукции, Объем продаж, Прямые издержки, Источники финансовых средств, являются частью финансового плана.
Таблицы исходных данных дублируют соответствующие формы компьютерной программы. Таким образом, собранная информация по Проекту переносится в программу, после чего автоматически производится расчет. Методика интерпретации полученных результатов рассматривается в разделе "Методика составления финансового плана".
Составление финансового плана включает использование всей полученной ранее информации для проведения расчетов с целью получения финансовых результатов, за которым следует принятие конкретных решений.
В финансовом разделе бизнес - плана необходимо продемонстрировать следующие основные моменты:
- Прогнозируемый поток наличности - позволяет оценить, являются ли инвестиции в данный бизнес безопасными и будут ли все запланированные платежи осуществляться в соответствии с обязательствами.
- Прибыльность - позволяет оценить, является ли деятельность компании эффективной и доходной.
- Основные интегральные показатели эффективности Проекта - позволяют определить соотношение будущих доходов к первоначальным инвестициям.
Очень важно понять, что не существует автоматической зависимости между прибыльностью бизнеса и его способностью генерировать наличные средства. Какой - либо бизнес может быть высоко прибыльным, но привести к банкротству из-за нехватки денежных средств. В другом случае, компания может показывать убытки в бухгалтерской отчетности и при этом генерировать денежные средства в счет долгосрочной перспективы развития бизнеса
КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН ПЕРВОНАЧАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ
На основе трех предыдущих разделов составим календарный план первоначальных вложений. Календарный план включает перечень основных этапов реализации проекта и потребности в финансовых ресурсах для осуществления каждого из них.
Календарный план инвестиционных затрат
| N | Этапы проекта | Стоимость, руб. | Длительность этапа |
| Закупка автолавки | 1-ый месяц | ||
| Закупка стационарной торговой палатки | 1-ый месяц | ||
| Закупка и монтаж оборудования | 1-й месяц | ||
| Закупка генератора | 1-й месяц | ||
| Рекламная кампания | 1-й месяц | ||
| Согласования в гос.органах | 1-й месяц | ||
| Сертификация | 1-й месяц | ||
| Итого: |
Составление календарного плана понадобится Вам для дальнейших финансовых расчетов. Обратите внимание на то, что длительность инвестиционного этапа в рассматриваемом примере составляет 1 месяц (для проекта расчетов). В реальности этот срок может растянуться до 2-х или 3-х месяцев.
ОБЩИЕ ИЗДЕРЖКИ
Под общими (постоянными) издержками понимаются те затраты, которые не связаны напрямую с количеством произведенной продукции/услуг. Например, арендная плата за использование торговых мест вносится независимо от объема реализованной продукции и т.д.
Проект создания торговых точек предусматривает включение в расчет таких издержек, как техническое обслуживание и ремонт оборудования, затраты на телефон, рекламу.
Общие издержки
| Список издержек на управление, производство, маркетинг | Сумма в месяц, руб. | Разовые выплаты, руб. |
| Аренда двух торговых мест | ||
| Аренда автостоянки | ||
| Техобслуживание автомобиля | ||
| Бензин | ||
| Электроэнергия | ||
| ДТ для генератора | ||
| Итого: |
Электроэнергия расходуется на обслуживание холодильного оборудования. На техническое обслуживание автомобиля предполагается заключить договор с администрацией автостоянки. Затраты на дизельное топливо определяются потреблением генератора в течение месяца, которое, по нашим расчетам, составят примерно 300 литров.
В Вашем случае статьи издержек могут быть дополнены или изменены в зависимости от конкретных условий бизнеса.
Следует понимать, что не существует абсолютно неизменных издержек. Их величина может изменяться со временем в силу разных причин. Например, может возрасти стоимость аренды, измениться величина других затрат, поэтому, по возможности, нужно прогнозировать изменения и вносить их в финансовые расчеты. С целью упрощения рассматриваемого Примера, общие издержки по Проекту остаются неизменными на всем его протяжении.
ЗАТРАТЫНА ПЕРСОНАЛ
Пример создания торговых точек предусматривает включение в штат директора, бухгалтера, водителя и продавца (см. пункт Персонал Раздела ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫЕЗДНОЙ ТОРГОВЛИ).
Сформировав штатное расписание, необходимо определить величину заработной платы каждого работника. Это зависит от уровня заработка специалистов аналогичных предприятий, степени квалификации персонала.
Форма оплаты может быть сдельной, т.е. зависеть от объема выполненной работы, повременной и комбинированной. Выбор оптимальной формы оплаты труда определяется спецификой конкретного бизнеса. В случае сдельной формы оплаты, затраты на зарплату относятся на прямые издержки.
В нашем Примере заработная плата повременная и является постоянной на всем протяжении Проекта (для простоты расчетов).
Затраты на персонал
| Список должностей | Количество работников | Месячный оклад, руб | Период использования работников | ФОТ по должностям (в месяц) |
| Директор | весь проект | |||
| Бухгалтер | весь проект | |||
| Водитель | период пр-ва | |||
| Продавец | период пр-ва | |||
| Итого: |
СБЫТ ПРОДУКЦИИ
Политика ценообразования была определена в разделе "Стратегия маркетинга". В финансовых расчетах не всегда имеет смысл перечислять весь перечень товаров/услуг, т.к. этот список может быть слишком длинным и меняться в зависимости от спроса. Поэтому здесь следует выделить основные виды продуктов, усреднив их по ценовому признаку.
В рассматриваемом Примере выделены 4 основные вида мясных изделий: колбаса вареная, колбаса полукопченая, сосиски, мясные деликатесы.
В соответствии с запланированной структурой объема продаж в плане сбыта (см. пункт Поставщики оборудования и принадлежностей Раздела МАРКЕТИНГОВАЯ СТРАТЕГИЯ), была составлена следующая обобщающая таблица по двум торговым точкам.
Сбыт продукции
| Наименование продукта | Ед. изм. | Объем сбыта в месяц | Цена с учетом НДС, руб. | Поступление от сбыта в месяц, руб. (3)Х(4) |
| Колбаса вареная | кг | 45,75 | ||
| Колбаса полукопченая | кг | 58,75 | ||
| Сосиски | кг | 46,25 | ||
| Мясные деликатесы | кг | 86,25 | ||
| Итого: |
Согласно календарному плану финансовых вложений, торговые точки приступят к работе со второго месяца. Для того, чтобы показать в какие месяцы происходит изменение объема реализации, связанного с сезонностью, мы отразили в Таблице 23 ежемесячный объем продаж в течение года и привязали начало действия Проекта к январю. Предполагается, что в январе, мае и декабре объем продаж "мясных деликатесов" увеличится на 10%, а в июле и августе уменьшиться на 20% по всем видам продукции.