Задачи:
• Определить перечень необходимых затрат на создание (развитие) предпринимательской деятельности;
• Дать подробные пояснения об источниках финансирования бизнес-проекта.
В качестве источника финансирования бизнес-проекта могут выступать: государственные субсидии, инвестиции частных лиц, банковский кредит, лизинг и т.д. Условия, касающиеся привлечения источников финансирования, определяются предпринимателем самостоятельно.
Для удобства отражения информации можно использовать следующую таблицу:
 Отразите информацию об источниках финансирования Вашего бизнес-проекта
| |
| Всего, руб. | Сумма, руб. |
| В том числе: | _______________________________ |
| Собственные средства | _______________________________ |
| Средства гранта (субсидии), руб. | _______________________________ |
| Дополнительные заемные средства, руб. - Банковский кредит - Инвестиционные фонды - Венчурный капитал - Иные источники финансирования | _______________________________ _______________________________ _______________________________ |
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Для удобства отражения информации можно использовать следующую таблицу:
 Отразите информацию об основных статьях финансирования Вашего бизнес-проекта.
| |||
| № п/п | Направление инвестиций | Всего | |
| 1. | Основные средства | ||
| 1.1. | __________________________________ | __________________________________ | |
| 1.2. | __________________________________ | __________________________________ | |
| ... | __________________________________ | __________________________________ | |
| 2. | Сырье и материалы | __________________________________ | |
| 2.1. | __________________________________ | __________________________________ | |
| 2.2. | __________________________________ | __________________________________ | |
| .... | __________________________________ | __________________________________ | |
| 3. | Прочие расходы | __________________________________ | |
| 3.1. | __________________________________ | __________________________________ | |
| 3.2. | __________________________________ | __________________________________ | |
| .... | __________________________________ | __________________________________ | |
| ИТОГО: |
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
|
|
_____________________________________________________________________________
Бюджет движения денежных средств (БДДС).
Задачи:
• Спрогнозировать денежный поток;
Источники:
• Информация раздела «производственный план», «финансовый план».
При формировании бюджета движения денежных средств учитываются фактический приход и отток денежных средств. При формировании показателя «приход» учитываются суммы полученных кредитов и займов. При формировании показателя «отток» учитываются сумма выплачиваемого основного долга по займам и кредитам, не учитываются амортизационные отчисления. Затраты на приобретение оборудования учитываются при формировании показателя «отток» от инвестиционной деятельности.
Пример построения БДДС.
| 1 месяц | 2 месяц | 3 месяц | 4 месяц | …. | ||
| I. Операционная (основная) деятельность | ||||||
| Приток | ||||||
| Приход от продаж (оказания услуг) | 250 000,00 | 325 000,00 | 357 500,00 | 393 250,00 | …….. | |
| 1. | Всего | 250 000,00 | 325 000,00 | 357 500,00 | 393 250,00 | …….. |
| Отток | ||||||
| Оплаты по операционным расходам (текущие расходы по основной деятельности) | 210 750,00 | 262 703,00 | 260 292,00 | 265 947,00 | …….. | |
| Проценты по кредиту | 3750,00 | 5625,00 | 5625,00 | 5625,00 | …….. | |
| Налоги | 5 600,00 | 5 600,00 | 5 600,00 | 5 600,00 | …….. | |
| 2. | Всего | 220 100,00 | 273 928,00 | 271 517,00 | 277 172,00 | …….. |
| 3. | Чистый операционный поток (1-2) | 29 900,00 | 51 072,00 | 85 983,00 | 116 078,00 | …….. |
| II. Инвестиционная деятельность | ||||||
| Закупка основных фондов | 500 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | …….. | |
| 5. | Отток всего | 500 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | …….. |
| Продажа основных фондов | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | …….. | |
| 6. | Приток всего | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | …….. |
| 7. | Чистый инвестиционный поток (6-5) | -500 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | …….. |
| III. Финансовая деятельность | ||||||
| Приток | ||||||
| Получение кредитов и займов | 500 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | …….. | |
| 8.. | Всего | 500 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | …….. |
| Отток | ||||||
| Возврат кредитов и займов | 14 000,00 | 14 000,00 | 14 000,00 | 14 000,00 | …….. | |
| 9. | Всего | 14 000,00 | 14 000,00 | 14 000,00 | 14 000,00 | …….. |
| 10. | Чистый финансовый поток (8-9) | 486 000,00 | -14 000,00 | -14 000,00 | -14 000,00 | …….. |
| 11. | Общий чистый поток(3+7+10) | 15 900,00 | 37 072,00 | 71 983,00 | 102 078,00 | …….. |
| 12. | Общий чистый поток нарастающий итогом (11+12) | 15 900,00 | 52 972,00 | 124 955,00 | 227 033,00 | …….. |
Помните что:
|
|
| ● Предприятию перечислили деньги за поставленную продукцию (в независимости от того за кокой период производиться оплата). Это приход денегтекущего периода. ● Предприятие заплатило за приобретение станка. Это отток денег текущего периода. ● Амортизация не учитывается в движении денег – это виртуальное начисление. ● Предприятие заплатило за материалы, которые пока не были использованы и хранятся на складе. Это отток денег текущегопериода. ● Компания реализовала (отгрузила) продукцию клиенту, но пока не получила оплату. Это не приводит к движению денег, как следствие не отражается в оттоке текущего периода. ● Если обязательства, относящиеся к учетному периоду, например, аренда помещения, техники, заработная плата, рекламные расходы, еще не оплачены, в оттоке денег текущего периода они не отражаются. ●Предприятие взяло кредит на покупку оборудования – это приток денег текущего периода. |
Для удобства отражения информации можно использовать следующую таблицу:
|
|