Анализ себестоимости добычи нефти проводим на основе исходных данных ПРИЛОЖЕНИЕ 5.
Структура себестоимости добычи нефти
Структура себестоимости товарной продукции НГДУ «Елховнефть» с учетом налогов по действующему положению ОАО «Татнефть» по элементам распределились следующим образом:
Основную долю в затратах составила амортизация - 21,6 %, прочие расходы – 20,2%, капитальный ремонт 18,8%, заработная плата – 16,1%, транспорт – 13,0%, налоги – 12,0%, страхование имущества 10,9%, материалы – 9,2%, электроэнергия – 4,8%.
За анализируемый период по сравнению с прошлым годом наблюдается снижение доли расходов на капитальный ремонт – на 16,7 пункта, прочих расходов на 16,1 пункта, материалов – на 6 пунктов в связи с сокращением выделяемых лимитов ОАО «Татнефть». В тоже время наблюдается увеличение доли расходов на амортизационные отчисления – на 11,9 пункта в связи с применением коэффициента агрессивной среды при начислении амортизации - 1,394, налогов – на 6,5 пункта в связи с применением ставки НДПИ, учитывающей динамику цен на нефть на международном рынке.
Анализ себестоимости добычи нефти.
Себестоимость 1 тонны нефти в 2002г. составила 1515 руб. По сравнению с 2001 г. себестоимость 1 тонны выросла на 27%. Относительно 2000 г. себестоимость 1 тонны в 2002 году выросла на 703 руб. или 87 %.
Производственная себестоимость в 2002 г. по сравнению с 2001г. выросла на 27, % и составила 1862,5 млн. руб., по сравнению с 2000 г. производственная себестоимость выросла на 95%. Анализ причин и факторов, повлиявших на изменение себестоимости товарной продукции приводится по элементам затрат.
Амортизация
В сравнении с 2001 г амортизация в 2002 г. выросла на 259457 тыс. руб. или 183% и составила 401431 тыс.руб. Рост амортизации связан с переоценкой основных средств. В сравнении с 2000 г. амортизация выросла на 270423 тыс. руб или 206%.
Сырье и основные материалы
По данной статье в 2002 г. произошло снижение на 45189 тыс. руб. по сравнению с 2001г. Изменения произошли в связи с тем, что в 2002г. отменили налог на ГРР, который заменен налогом на добычу полезных ископаемых и в данном элементе не отражается. По платежам за воду, забираемую из водосистем, снижение в 2002году по сравнению с 2001 на 41 тыс. руб. связано введением новой налоговой ставки, а так же снижением уровня отбора воды. Относительно 2000 г., в 2002 году затраты на сырьё и материалы уменьшились на 48042 тыс. руб.
Оплата работ по рекультивации земель.
Затраты на оплату работ по рекультивации земель в 2002г. увеличились по сравнению с 2001 годом на 10881 тыс. руб. или на 79,1%. Это связано с повышением расценок на 1га. по сравнению с 2001 годом и увеличением объемов выполняемых работ. По сравнению с 2000 годом затраты по рекультивации выросли на 20469 тыс. руб.
Вспомогательные материалы
В сравнении с 2001г, расходы на вспомогательные материалы в 2002г. составили 171094 тыс. руб., что меньше 2001г. на 51043 тыс. руб. или 33% в том числе:
1. По химическим реагентам расходы уменьшились на 2095 тыс. руб., или 27,9% за счет уменьшения расхода реагентов на 27,45 тн и снижения стоимости 1тн реагента на 6,2тыс.руб.
(160,5 – 187,9)тн*39,9 тыс. руб. = - 1093,3 тыс. руб.
В тоже время, снижение стоимости 1 тн реагентов на 6,2тыс. руб. повлияло на уменьшение расходов на химические реагенты:
(33,7 – 39,9)тыс. руб. *160,5тн = -995 тыс. руб.
2. По ингибиторам коррозии расходы уменьшились на 1783 тыс. руб. или 31,1%. Это связано с уменьшением расхода ингибиторов на 53 т и снижением стоимости 1 т. ингибитора по сравнению с прошлым годом на 2025 тыс. руб.
(94,6 – 147,3) тн*30,2 тыс. руб. = - 1591,5 тыс. руб.
- за счет уменьшения расхода ингибиторов
(28,2 – 30,2)тыс. руб.*94,6тн = - 189,2 тыс. руб.
- за счет уменьшения стоимости 1 тн
3. Затраты на воду от УПТЖ для ППД снизились на 1682 тыс. руб. и составили в 2002 г. – 13587 тыс. руб., что связано с уменьшением объема потребленной воды на 109 тыс.м.3 и расходом материалов на 1000 м3 воды на 376 руб.
(3095 – 3204)тыс.м.3 *4,38 руб. = -477,4 тыс. руб.
(4,394 – 4,76)тыс. руб.* 3095 тыс. м3 = - 1145 тыс. руб.
4. Затраты на материалы на капитальный ремонт скважин снизились в 2002 г. на 52696 тыс. руб., что связано со снижением количества ремонтов скважин по сравнению с 2001г.
По сравнению с 2000 г. затраты на вспомогательные материалы выросли на 33279 тыс.руб. или 24%.
Топливо.
По сравнению с 2001г, расходы на топливо в 2002 г. составили 10471 тыс. руб., что на 130 тыс. руб. или на 1,3% больше, чем в 2001г.
Увеличение затрат произошло за счет увеличения расходов на сырой газ в сумме 184 тыс. руб. или на 2%, что связано с увеличением стоимости 1 м3 газа в 2002г. на 16 рублей или на 2,3%.
(715,2 – 699,4)тыс. руб.*13010 тыс. м3 = 205,6 тыс. руб.
Снижение расходов сырого газа на 31 тыс. м3 повлияло на уменьшение расходов на 21,7 тыс. руб.
(13010 – 13041)тыс.м.3*699,4руб. = -21,7 тыс. руб.
В тоже время снизились расходы на сухой газ в сумме 54 тыс. руб., что связано со снижением расхода газа на 47 тыс. м3 или 1,9% и снижением стоимости 1м3 газа на 13 руб. или 2,6%.
(2479 – 2526)тыс. м3* 482,98 = -22,7 тыс. руб. – за счет снижения расхода газа.
По сравнению с 2000 г. затраты на топливо выросли на 5281 тыс. руб. или 102%.
Энергетические затраты.
В сравнении с 2001г расходы на энергию в 2002 г. увеличились на 16577 тыс. руб. или на 23%.
При общем увеличении расходов на электроэнергию удельный вес расходов на электроэнергию в себестоимости товарной продукции снизился с 5,01% до 4,8%.
Общий расход электроэнергии в 2002г. снизился на 462тыс. кВт час., договорная мощность снизилась на 71 кВт.
Затраты на энергию в 2002 г. увеличились по сравнению с 2001 г.в связи с увеличением расценок на:
(0,42 – 0,33)руб.*155008 = 13950,7 тыс. руб.
- по договорной мощности
(149,28 – 119,09)*14827кВт *12 = 5371,5 тыс. руб.
В тоже время снижение общего расхода электроэнергии на 462 тыс. кВт час, договорной мощности на 71 кВт час повлияло на уменьшение затрат на электроэнергию в сумме 1864,2 тыс. руб.
По сравнению с 2000 годом затраты на электроэнергию выросли на 26769 тыс. руб. или 42%.
Капитальный ремонт
В сравнении с 2001г, расходы на капитальный ремонт в 2002г. составили 350107 тыс. руб. или на 168038 тыс. руб. меньше от уровня прошлого года.
На капитальный ремонт скважин в 2002 г. израсходовано 177800 тыс. руб., что на 96820 тыс. руб. меньше чем в 2001 г. Стоимость 1 ремонта скважин в 2002 г. составила 405 тыс. руб., что на 38 тыс. руб. или 10,3% больше от уровня 2001 г.
Расходы на капитальный ремонт прочих основных производственных фондов уменьшились в 2002г. на 71218 тыс. руб. и составили 172307 тыс. руб.
В сравнении с 2000 г. расходы на капитальный ремонт уменьшились на 76193 тыс. руб. или 18%.