млрд. рублей
| Показатель | 2016 год | 2017 год | 2018 год | 2019 год | |||
| (оценка) | Прогноз | Отклонение | Прогноз | Отклоне ние | Прогноз | Отклонение | |
| 4=3-2 | 6=5-3 | 8=7-5 | |||||
| Доходы, всего (млрд. рублей) | 13 368,6 | 13 487,6 | 119,0 | 14 028,5 | 540,9 | 14 844,8 | 816,3 |
| в %% к ВВП | 16,1 | 15,5 | -0,6 | 15,2 | -0,3 | 15,0 | -0,2 |
| в том числе: | |||||||
| Нефтегазовые доходы, млрд. рублей | 4 777,5 | 5 050,0 | 272,5 | 5 113,8 | 63,8 | 5 347,8 | 234,0 |
| в %% к ВВП | 5,8 | 5,8 | 5,5 | -0,3 | 5,4 | -0,1 | |
| Ненефтегазовые доходы, млрд. рублей | 8 591,1 | 8 437,6 | -153,5 | 8 914,7 | 477,1 | 9 497,0 | 582,3 |
| в %% к ВВП | 10,4 | 9,7 | -0,7 | 9,7 | 9,6 | -0,1 | |
| Связанные с внутренним производством | 3 724,8 | 4 308,1 | 583,3 | 4 739,9 | 431,8 | 5 150,0 | 410,1 |
| НДС | 2 636,7 | 2 899,5 | 262,8 | 3 237,1 | 337,6 | 3 582,4 | 345,3 |
| Акцизы | 623,2 | 808,2 | 185,0 | 865,4 | 57,2 | 874,2 | 8,8 |
| Налог на прибыль | 464,8 | 600,4 | 135,6 | 637,4 | 37,0 | 693,4 | 56,0 |
| Связанные с импортом | 2 508,7 | 2 586,7 | 78,0 | 2 725,0 | 138,3 | 2 916,3 | 191,3 |
| НДС | 1 910,2 | 1 996,1 | 85,9 | 2 121,4 | 125,3 | 2 281,7 | 160,3 |
| Акцизы | 56,8 | 63,4 | 6,6 | 63,9 | 0,5 | 61,3 | -2,6 |
| Ввозные пошлины | 541,7 | 527,2 | -14,5 | 539,7 | 12,5 | 573,3 | 33,6 |
| Прочее | 2 357,6 | 1 542,8 | -814,8 | 1 449,8 | -93,0 | 1 430,7 | -19,1 |
Основные факторы, повлиявшие на изменение прогноза доходов федерального бюджета в рассмотренном периоде, приведены в таблице 3.2.
Таблица 3. 2
Факторный анализ изменения доходов федерального бюджета
в 2017-2019 годах
млн. рублей
| Показатель | 2017 год | 2018 год | 2019 год |
| Прогноз | 13 487 566,8 | 14 028 491,9 | 14 844 810,9 |
| Отклонение от предыдущего года | 118 971,5 | 540 925,1 | 816 319,0 |
| из него: | |||
| Нефтегазовые доходы | 272 522,4 | 63 750,7 | 233 994,5 |
| Влияние законодательства и разовых факторов | 202 956,0 | -9 932,0 | 38 638,7 |
| Увеличение базовой ставки по НДПИ на нефть (с 857 до 919 рублей за тонну) в рамках «налогового маневра» | 183 133,3 | ||
| Увеличение ставку НДПИ при добыче нефти на 306 рублей за тонну в 2017 году и на 357 и 428 рублей за тонну в 2018-2019 годах соответственно | 139 586,3 | 35 133,5 | 33 682,1 |
| Изменение расчетной ставки на газ горючий природный с учетом применения коэффициента (Кгп) | 99 165,1 | -45 065,5 | 4 956,6 |
| Увеличение расчетной ставки налога на добычу газового конденсата с учетом корректирующего коэффициента (Ккм) | 10 698,9 | ||
| Изменение ставок вывозных таможенных пошлин на нефть и нефтепродукты в рамках «налогового маневра» | -219 127,6 | ||
| Поступление в марте 2016 года дополнительных сумм налога на добычу полезных ископаемых в виде газа горючего природного, доначисленных по результатам контрольной работы за 2015 год. | -10 500,0 | ||
| Влияние макроэкономической ситуации: | 69 566,4 | 73 682,7 | 195 355,8 |
| Изменение мировой цены на нефть марки «Юралс» (в том числе с учетом переходящих периодов) | -9 247,9 | 1 696,3 | |
| Изменение экспортных цен на газ природный в страны дальнего зарубежья | 29 570,2 | -31 101,4 | 36 434,2 |
| Изменение цен на газ, поставляемый на внутренний рынок | 6 875,0 | 9 502,2 | 8 011,7 |
| Изменение курса доллара США по отношению к рублю | -4 090,5 | 97 558,0 | 141 955,8 |
| Изменение объемов экспорта нефти, газа природного, товаров, выработанных из нефти | 40 375,7 | -10 682,7 | 18 968,0 |
| Изменение объемов добычи нефти, газового конденсата и газа горючего природного | 6 083,9 | 6 710,3 | -10 013,9 |
| Ненефтегазовые доходы | -153 550,9 | 477 174,4 | 582 324,5 |
| Влияние законодательства и разовых факторов | -452 204,6 | 17 605,7 | 52 561,4 |
| Снижение поступлений дивидендов в связи с учетом в 2016 году разового поступления дивидендов АО «Роснефтегаз» по итогам реализации акций ПАО "НК Роснефть" | -703 514,0 | ||
| Изменение поступлений дивидендов по акциям в собственности Российской Федерации за счет установления направляемой на их выплату доли прибыли на уровне 50% | 289 432,5 | ||
| Изменение норматива зачисления акцизов на автомобильный бензин, прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации с 1 января 2017 в размере 38,3%, на 2018-2019 годы 42,6% и 39,8% соответственно, а также индексация специфических ставок акцизов с 1 января 2017 и на 2018-2019 годы | 91 574,6 | 30 338,2 | -6 278,2 |
| Изменение специфических ставок акцизов на все виды табачной продукции с 1 января 2017, в том числе по сигаретам и папиросам установление специфической ставки в размере 1 562 руб. за 1000 штук (увеличение против утвержденных действующих ставок за 2016 год на 312 руб.), с 1 января 2018 года в размере 1 718 руб. за 1000 штук, с 1 января 2019 года в размере 1 890 руб. за 1000 штук, а также минимальной специфической ставки на сигареты и папиросы в размере 2 123 руб. за 1000 штук (увеличение против утвержденных действующих ставок за 2016 год на 443 руб.); с 1 января 2018 в размере 2 335 руб. за 1000 штук; с 1 января 2019 в размере 2 568 руб. за 1000 штук) | 114 212,8 | 50 181,8 | 50 954,9 |
| Индексация специфических ставок акцизов на этиловый спирт из пищевого или непищевого сырья; на автомобили легковые и мотоциклы; на бензол, параксилол и ортоксилол, на авиационный керосин, на пиво, на вина. Изменение коэффициентов применяемых к налоговым вычетам по прямогонному бензину, бензол, параксилол и ортоксилол, и авиационный керосин | -38 555,0 | 1 279,8 | 1 203,2 |
| Внесение в перечень подакцизных товаров электронные системы доставки никотина одноразовые (со ставкой акциза 40 рублей за 1 штуку), никотинсодержащую жидкость (со ставкой акциза 10 рублей за 1 мл), а также табачные изделия, предназначенные для потребления путем нагревания (табак нагреваемый) (со ставкой акциза 4800 рублей за 1000 штук в 2017 году). | 1 454,5 | 179,4 | 179,4 |
| Изменение нормативов распределения акцизов на алкогольную продукцию между бюджетами | -16 901,9 | ||
| Установление ставки НДС в размере 0 процентов на услуги по перевозке пассажиров и багажа железнодорожным транспортом общего пользования в дальнем сообщении с 1 января 2017 года до 1 января 2030 года | -15 700,0 | -11 800,0 | |
| Изменение, законодательно установленной, ставки по налогу на прибыль (с 2 до 3 процентов) и увеличение норматива зачисления налога на прибыль при выполнении соглашений по разделу продукции | 121 088,4 | ||
| Индексация ставки водного налога и платы за пользование водными объектами, находящимися в федеральной собственности (в 1,52 в 2017 году, в 1,75 в 2018 году, в 2,01 раза в 2019 году) | 2 085,8 | 2 466,2 | 2 796,4 |
| Поступление с 2018 года регулярных платежей за добычу полезных ископаемых (роялти) при выполнении соглашений о разделе продукции по проекту "Сахалин-2" в связи с окончанием действия Распоряжения Правительства Российской Федерации от 06.09.2011 г. № 1539-р, предусматривавшего получение указанных доходов в натуральной форме (природный газ) | 14 064,5 | ||
| Изменение средней ставки пошлины по прочим вывозным таможенным пошлинам | -24 373,5 | ||
| Изменения средневзвешенной ставки импортного тарифа | -36 145,4 | -11 034,5 | -3 987,2 |
| Индексация ставок платы за использование лесов в 1,51, в 1,58 и 1,65 раза (за единицу объема древесины) и в 1,31; в 1,37 и 1,43 раза (за единицу объема лесных ресурсов и площади лесного участка) | 1 330,0 | 1 150,0 | 1 150,0 |
| Прекращение поступления дотаций на сбалансированность, передаваемых федеральному бюджету из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования | -91 203,3 | ||
| Прекращение поступления межбюджетных трансфертов, передаваемых федеральному бюджету, на финансовое обеспечение и софинансирование расходов на оказание высокотехнологичной медицинской помощи, не включенной в базовую программу обязательного медицинского страхования | -96 729,3 | ||
| Изменение поступлений разовых платежей за пользование недрами при наступлении определенных событий, оговоренных в лицензии, при пользовании недрами на территории Российской Федерации и на континентальном шельфе | -11 767,3 | 2 508,6 | |
| Доходы федерального бюджета от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов субъектов Российской Федерации | -48 232,3 | ||
| Перечисление Центральным банком России дивидендов по акциям ПАО Сбербанк России по итогам 2016 года | 50 000,0 | -50 000,0 | |
| Поступления экологического взноса, взимаемого в целях выполнения нормативов утилизации производителями (импортерами) | 6 534,1 | ||
| Изменение поступлений доходов от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат федерального бюджета | -24 946,9 | -1 080,6 | 567,1 |
| Изменение поступлений доходов от продажи материальных и нематериальных активов (в основном от выпуска материальных ценностей из государственного резерва) | -8 304,6 | -10 663,5 | 5 937,2 |
| Изменение поступлений государственной пошлины, в основном, за счет снижения поступлений государственной пошлины за государственную регистрацию транспортных средств | -13 543,8 | 15,8 | 38,6 |
| Влияние макроэкономической ситуации: | 298 653,7 | 459 568,7 | 529 763,1 |
| Налоговые и таможенные платежи | 425 316,4 | 498 535,9 | 552 294,9 |
| Изменение поступлений налога на прибыль в результате изменения прибыли прибыльных организаций и поступления налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 14 493,5 | 36 970,2 | 56 002,6 |
| Изменение поступлений акцизов в результате изменения объемов подакцизной продукции | 39 836,9 | -24 321,7 | -39 883,7 |
| Изменение поступлений налога на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации (в основном, за счет изменений курса доллара США по отношению к рублю, среднеэффективной ставки налога, объемов импорта в рублевом выражении) | 85 857,3 | 125 320,1 | 160 329,7 |
| Изменение поступлений налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (ВВП, изменение структуры налоговой базы, объемов экспорта и импорта, курса доллара США) | 278 480,1 | 349 381,3 | 345 288,2 |
| Изменение поступлений прочих неналоговых доходов федерального бюджета, в т.ч. связанных с докапитализацией АСВ в 2014 году | -15 075,4 | -12 282,5 | -7 052,6 |
| Изменение поступлений ввозных таможенных пошлин за счет роста объемов импорта | 21 724,0 | 23 468,5 | 37 610,7 |
| Прочие доходы | -126 662,7 | -38 967,2 | -22 531,8 |
| Изменение поступлений дивидендов по акциям, принадлежащим Российской Федерации | -2 314,6 | -20 300,3 | -30 604,3 |
| Изменение поступлений доходов по остаткам средств на счетах федерального бюджета и от их размещения, кроме средств Резервного фонда и Фонда национального благосостояния | -17 023,1 | -0,1 | 0,1 |
| Изменение поступлений части прибыли Центрального банка Российской Федерации | -69 642,3 | -31 500,0 | |
| Изменение поступлений доходов от управления средствами Резервного Фонда и Фонда национального благосостояния | -42 429,1 | 591,7 | -11 107,2 |
| Изменение поступлений доходов в виде процентов по государственным кредитам (в основном за счет поступления средств от правительств иностранных государств, их юридических лиц в уплату процентов по кредитам, предоставленным Российской Федерацией) | -4 598,0 | -5 949,7 | -6 538,0 |
| Изменение поступлений утилизационного сбора, уплачиваемого за колесные транспортные средства (шасси), самоходные машины и прицепы к ним, производимые в Российской Федерации | 17 268,9 | 4 249,1 | 3 842,9 |
| Изменение поступлений утилизационного сбора на колесные транспортные средства, самоходные машины и прицепы к ним, ввозимые в Российскую Федерацию, в том числе с территории Республики Беларусь | -1 032,0 | 1 397,6 | 2 000,3 |
| Прочие факторы | -6 892,5 | 12 544,5 | 19 874,4 |
Особенности расчетов поступлений платежей в федеральный бюджет
по основным доходным источникам на 2017 год
и на плановый период 2018 и 2019 годов
Нефтегазовые доходы