Достаточно сказать, что только нашим экспертным
сообществом выявлено более 500 криминальных бан-
ков, лицензии которых ЦБ РФ обязан отозвать, но
пока почему-то не отзывает. Сегодняшняя позиция ЦБ
РФ объективно способствует массовому совершению
данного вида преступлений, и нам она непонятна. Но
нужно четко отдавать себе отчет в том, что за каждым
десятком нечистоплотных банкиров – сотни миллиар-
дов украденных рублей. Средств, достаточных для бес-
платного освещения наших квартир в течение целого
года, для обеспечения достойного уровня жизни всех
российских слепых, ухода за всеми безнадежно боль-
ными и т.д., и т.п.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Марат Мусин «БИЗНЕС В СТИЛЕ РАСПИЛ»
НАСКОЛЬКО БАНК НАДЕЖНЕЙ БАНКИ?
Экономическое развитие страны невозможно без
создания эффективной системы налогового админист-
рирования, включающей контроль со стороны государс-
твенных органов за процессом формирования бюдже-
та, основу которого составляют налоговые поступления
от хозяйствующих субъектов.
Учитывая особенности формирования и функциони-
рования российской экономики в последнее десятиле-
тие, одной из наиболее актуальных является задача со-
кращения теневого сектора, объем которого по данным
Госкомстата составляет 20-25% ВВП. Впрочем, сущес-
твуют и более пессимистичные оценки.
В отличие от Запада, где субъектами теневой эко-
номики чаще всего являются криминальные элементы,
в России, в основном, к таковым относятся организа-
ции, ведущие легальную деятельность, но минимизи-
рующие налоговые платежи незаконными способами.
О распространенности налоговых правонарушений мо-
жет свидетельствовать тот факт, что, даже сотрудники
надзорных органов, например Московского управления
МНС в 1999-2000 гг., использовали страховые зарплат-
ные схемы, увеличивая таким способом в 1,6-1,4 раза
размеры окладов. Получил ли кто из сотрудников Ми-
нистерства налогов и сборов взыскание за неуплату
налогов история умалчивает.
Как же бороться с поистине гигантскими масштаба-
ми деятельности несознательных налогоплательщиков?
Использование современных технологий эконо-
мического анализа позволяет сделать качественный
шаг в деле борьбы с налоговыми правонарушениями.
Если раньше контролирующие инстанции опирались на
различные высоко агрегированные показатели форм
отчетности (т.е. различные аспекты результатов де-
ятельности), то сегодня представляется возможным,
осуществлять непрерывный детальный мониторинг
самой деятельности хозяйствующих субъектов. Подоб-
ные технологии активно используются в деятельности
коммерческих структур, но практически не востребова-
ны государством.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Марат Мусин «БИЗНЕС В СТИЛЕ РАСПИЛ»
Незаконные схемы минимизации налогообложения, в
большинстве случаев связаны с использованием фирм-
однодневок с целью вывода в «тень» наличных средств
с нанесением ущерба государству и акционерам.
Ранее, в 1992-1996 годах, значительная часть подоб-
ных операций происходила без активного участия бан-
ков. В начале девяностых тенденция роста наличного
денежного обращения носила взрывной характер. Так,
если за 30 лет (1960-1991 гг.) было выпущено 133,8 млрд.
руб., то только за один 1991 г. – 137,3 млрд. руб.
Позже, в результате усовершенствования законода-
тельной базы и роста конкуренции между структурами,
предоставляющими подобные услуги, роль банков мно-
гократно возросла. Сегодня кредитные организации,
занимающиеся подобной деятельностью, сами созда-
ют и закрывают фирмы-однодневки, непосредственно
контактируют с крупными клиентами, решают возника-
ющие проблемы с силовыми структурами и инкассиру-
ют наличность. Таким образом, реальным выгодополу-
чателем от незаконной деятельности фирм-однодневок
помимо самих хозяйствующих субъектов – неплатель-
щиков налогов – являются банковские структуры.
Необходимо ответить на вопрос: многие ли банки
занимаются незаконным обналичиванием? Ответ од-
нозначен – большинство. Современные тенденции та-
ковы, что «банки-прачечные» предоставляют подобные
услуги практически всем желающим, а более респек-
табельные содержат буферные «фирмы-прокладки» и
обналичивают средства только для своих крупных кли-
ентов, причем в ограниченных масштабах.
Деятельность «банков-прачечных» может носить и
откровенно криминальный характер. В качестве при-
мера можно привести нашумевшую историю с отзывом
лицензии у «Содбизнесбанка» в 2004 году. Руководс-
тво этого банка напрямую сотрудничало с преступ-
ными группировками, и даже умудрилось обналичить
10 млн руб., перечисленные криминалитету в качестве
выкупа за похищенного и впоследствии убитого вице-
президента ОАО «КАМаз» В. Фабера.
Как же выявить «нехорошие» банки? Очень просто,
достаточно выявить систему, когда крупнейшие клиен-
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Марат Мусин «БИЗНЕС В СТИЛЕ РАСПИЛ»
ты банка являются фирмами-однодневками, имеющи-
ми огромные финансовые обороты, но не ведущими
никакой реальной деятельности.
Необходимо отметить, что подобные методики не
должны являться жестким карательным инструментом
в руках контролирующих инстанций, поскольку при су-
ществующей на сегодняшний день распространеннос-
ти подобных схем, жесткое давление на «налоговых
минимизаторов» может привести к значительным не-
гативным процессам в экономике. Как известно, есть
гораздо более корректный инструмент воздействия на
нарушителей налогового законодательства в формате
«налоговых претензий», который уже широко применя-
ется ФНС. Использование мягких методов воздействия
позволит осознать хозяйствующим субъектам необхо-
димость исполнения налогового законодательства и
ускорит процесс его дальнейшего совершенствования,
а государству позволит взыскать значительный объем
ранее неуплаченных налогов.
Проблема легитимности капитала сегодня приоб-
ретает особое значение для сотен тысяч, если не мил-
лионов российских граждан, имеющих активы за ру-
бежом – предприятия, счета, дома или квартиры. Там
любой доллар темного происхождения после пересече-
ния границы будет считаться преступным до тех пор,
пока владелец официально не подтвердит чистоту его
происхождения. Ведь в силу закона сохранения денег,
если откуда-то убыло, то всегда известно, куда и кому
именно, да и с нарушением каких законов прибыло.
В современной экономике дематериализации элект-
ронных денег давно уже не происходит!
Заметим, что первый массовый «исход» активного
населения и их семейных капиталов случился сразу
после расстрела российского парламента и безоруж-
ных демонстрантов в Останкино 3-4 октября 1993 года.
Кровь на руках запойного президента Ельцина заста-
вили людей испытать страх за будущее своих детей, а
его выходки – чувство глубокого стыда за униженную
Россию. Российские граждане начали массово скупать
недорогие квартиры в Европе и готовиться с семьями
к экстренному выезду на ПМЖ. Наивные мечтатели,
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»
Марат Мусин «БИЗНЕС В СТИЛЕ РАСПИЛ»
стремившиеся лишь к одному – обрести безопасность
и покой, которого на Родине не было и в помине!
Второй «исход» случился по причине дефолта
1998 года и вызванной им массовой безработицы, ког-
да в поисках работы квалифицированные специалис-
ты были вынуждены уехать из России, причем многие
навсегда. Отъезд не востребованных Родиной граждан
останется целиком на совести правительства Ельцина,
как и продолжающаяся «утечка мозгов».
Третий «исход» начался после ареста Михаила Хо-
дорковского, когда состоятельные российские милли-
онеры и чиновники тихо перевели свои основные акти-
вы в Европу и стали селиться в элитных районах Лон-
дона и Парижа, княжества Монако и Германии. Сегодня
только в одном Лондоне свыше 250 тысяч семей таких
«сидельцев» (точнее, их домов и квартир) при средней
цене 120 метровой квартиры в престижных районах
Лондона Белгравия, Челси или Найтсбридж от 2,2 млн.
долларов. Для подавляющего большинства из них ре-
альной остается угроза обвинения через Интерпол в от-
мывании незаконно переведенных туда денег, и мы уже
апробировали в Европе алгоритм инициации подобных
дел. Причем начинать надо с чиновников федерального
ранга, например, со справки о доходах бывшего замес-
тителя министра финансов РФ Владимира Чернухина,
купившего особняк в Лондоне за 135 млн. долларов.
ПОЛНОМОЧИЯ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
До тех пор, пока власть рассматривается лишь как
источник вожделенных полномочий по распределе-