В результате проведенного анализа по итогам 2019 года можно отметить увеличение поступлений по иным целям (средства на кап. ремонт, мероприятия противопожарной безопасности) на 9 млн. 288 тыс., тогда как в 2018 году средств не выделялось. Также увеличилось поступление по платным услугам на 7,8% (899,8 тыс. руб). и ОМС на 2 млн. 758 тыс. руб. (0,53%).
В 2019 году наблюдается снижение поступлений денежных средств по следующим источникам финансирования:
- по бюджету на 3,0%
- ДМС на 5,3%
- за счет родовых сертификатов на 10,6%
Таким образом, за 2019 год больница финансирована на 582 млн. 556 тыс. рублей, с разницей с 2018г. на 10 млн. 196 тыс., что составило увеличение на 27,7%. (наибольший объем поступлений составляет с ФОМС=89,4%, против 90,5% в 2018 году из общего объема финансирования), в целом это произошло из-за снижения уровня больницы с 3А до 2Б. Поступления от лечения застрахованных за пределами Республики Башкортостан (инотерриториальных пациентов) добавило нам 3 млн. 689,0 тыс. руб. против 817тыс. 749 руб. в 2018 году.
Поступление денежных средств по источникам финансирования
| Разница | ||||||
| (т.руб) | (%) | (т.руб) | (%) | (т.руб) | (%) | |
| Бюджет (ОПП) | 23 622,40 | 4,1 | 22 890,5 | 3,9 | -731,9 | -3,0 |
| Иные. Бюджет | 0,00 | 9 288,00 | 1,6 | 9 288,0 | ||
| Фомс | 518 001,6 | 90,5 | 520 760,1 | 89,4 | 2 758,5 | 0,53 |
| Платные | 11 544,2 | 2,0 | 12 444,0 | 2,1 | 899,8 | 7,8 |
| ДМС | 486,30 | 0,1 | 460,5 | 0,1 | -25,8 | -5,3 |
| Родовые | 18 705,0 | 3,3 | 16 713,0 | 2,9 | -1 992,0 | -10,6 |
| Итого | 572 359,5 | 100,00 | 582 556,1 | 100,00 | 10 196,6 | 27,77 |
Теперь более подробно рассмотрим размер заработанных средств по ОМС по отделениям по сравнению с 2018 годом
АНАЛИЗ ЗАРАБОТАННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
ПО ФОМС
| Наименований отделений | Заработано | % | ||
| по ФОМС всего, тыс. руб. | Увеличен. уменьш. | |||
| 2018 | 2019 | отклонение | ||
| терапия №1 | 34 305,10 | 36 401,6 | 2 096,5 | 6,1 |
| терапия №2 | 35 401,70 | 36 507,8 | 1 106,1 | 3,1 |
| урология | 75 238,40 | 77 985,4 | 2 747,0 | 3,7 |
| хирургия 1 | 46 963,40 | 48 770,7 | 1 807,3 | 3,8 |
| хирургия 2 | 48 288,90 | 46 847,6 | - 1 441,3 | -2,9 |
| гинекология | 61 789,90 | 55 870,6 | -5 919,3 | -9,6 |
| роддом | 87 654,00 | 74 989,8 | - 12 664,2 | -14,4 |
| новорожденные | 1 535,90 | 463,9 | - 1 072,0 | -69,8 |
| Итого по стационару | 391 177,30 | 377 837,4 | -13 339,9 | -3,4 |
| 12 165,80 | 14 480,6 | 2 314,8 | 19,0 | |
| Дневной стационар | ||||
| Поликлиника | 114 658,50 | 112 218,7 | - 2 439,8 | -2,1 |
| ВСЕГО | 518 001,60 | 504 536,7 | -13 464,9 | -2,6 |
Виден рост заработанных средств по ОМС по отделениям терапия№1, терапия №2, урология, хирургия №1 и снижение заработанных средств по остальным отделениям стационара. По дневному стационару отмечен рост заработанных средств на 2 млн. 315 тыс. руб., по поликлинике снижение на 2 млн. 440 тыс. руб.
Общее снижение составило 2,6%. (13 млн. 465 тыс. руб.) Если проводить анализ в сравнении с плановыми показателями, то по ОМС учреждение должно было заработать 547 млн. 622 тыс. руб. Т.е. отклонение составляет 43 млн. 085 тыс. руб. в сторону уменьшения.
Фактический расход по ФОМС выглядит следующим образом
Фактический расход по статьям расходов
(ФОМС)
| превышение (снижение) | разница | ||||||
| (т.руб) | (%) | (т.руб) | (%) | % | (т.руб) | ||
| Зарплата | 355 163,60 | 73,21 | 402 355,30 | 75,42 | 113,29 | 47 191,70 | |
| Медикаменты и т.д. | 42 444,50 | 8,75 | 45 715,12 | 8,57 | 107,7 | 3 270,62 | |
| Продукты | 20 086,90 | 4,14 | 21 659,90 | 4,05 | 107,8 | 1 573,00 | |
| Питания (аутсорсинг) | |||||||
| Медицинское оборудование | 2 743,6 | 0,8 | 3 026,70 | 0,6 | 110,3 | 283,1 | |
| Прочие | 64 666,5 | 13,30 | 60 760,98 | 11,38 | 94,0 | -3 905,5 | |
| Итого | 485 105,10 | 100,00 | 533 518,00 | 100,00 | 48 412,90 |
- На заработную плату с начислениями было потрачено 402 млн.355тыс. руб. что составило 75,42 % от общего объема финансирования или на 47 млн.191тыс. руб. больше чем в 2018 году.
- На статью медикаменты и перевязочные средства на 3 млн. 370 тыс. руб. больше 2018 г. или 8,57% от общего объема финансирования.
Возросли расходы на питание больных на 1млн.573 тыс.руб.
Общий рост фактических расходов составил 48 млн.412 тыс. руб. или 10,0% от уровня 2018 г.
Кроме этого на заработную плату с начислением внешних совместителей было потрачено 7 млн. 933 тыс. руб. (в 2018 году эта сумма составила - 10 млн. 045 тыс. руб.)
Затрачены денежные средства на выплаты б/л за временную нетрудоспособность из ФЗП – 942 тыс. руб. (в 2018 г.- 667 тыс. руб.)
за усовершенствование наших сотрудников (за счет сохраненной средней зарплаты) – 2,9 против (2,7 млн. рублей в 18 году.)
АНАЛИЗ ЗАРАБОТАННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
ПО ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
| Наименований отделений | Заработано по ПД всего, тыс.руб. |
| Узкие специалисты | 1 658,8 |
| Стоматология | 2 896,3 |
| Женская консультация | 422,5 |
| Терапия №1 | 419,1 |
| Терапия №2 | 172,9 |
| Урология | 208,6 |
| Хирургия 1 | 325,9 |
| Хирургия 2 | 490,8 |
| Гинекология | 621,2 |
| Роддом | 1 861,3 |
| Реанимация | 194,8 |
| Рентген | 1 879,3 |
| Лаборатория | 162,4 |
| УЗИ | 370,5 |
| Эндоскопия | 100,5 |
| Функциональная диагностика | 192,4 |
| Физиотерапевтическое отд. | 328,0 |
| Дневной стационар | 12,0 |
| Итого по платным | 12 317, 3 |
| Доходы от операционной аренды | 406,9 |
| Доходы по условным арендным платежам (возмещение коммунальных услуг) | 1 308,2 |
| Доходы от штрафных санкций за нарушение условий контракта | 180,2 |
| Уменьшение стоимости прочих оборотных ценностей (материалов) | 177,6 |
| Родовые сертификаты | 16 713, 0 |
| ВСЕГО | 29 617,6 |
По приносящей доход деятельности в 2019 г. размер поступлений составил 29 млн. 618 тыс. руб., в 2018 г. эта сумма составила 30 млн. 735 тыс. руб. Т.е произошло снижение заработанных средств в сравнении с 2018 г. на 3,6%. (1 117,9 тыс. руб.), в т.ч. по родовым сертификатам на 1 992,0 тыс. руб. (2018 г.18 705,0 тыс. руб.)
Фактический расход по приносящей доход деятельности выглядит следующим образом (в т.ч. родовые сертификаты)