Прибыль
Начало хозяйственной деятельности игрового развлекательного центра, приносящей денежные поступления, запланировано с ноября 2007 года. Начиная с этого периода, планируется прибыльная работа по годам, как дискретно, так и нарастающим итогом (табл. 8.1).
Таблица 8.1 -Консолидированная прибыль от реализации (включая деятельность кафе), долл. США
| Показатели | ||||||
| Выручка от реализации продукции с НДС (включая товарооборот по прочим услугам) | ||||||
| Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации, продукции для расчета прибыли | ||||||
| Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей) | ||||||
| Справочно: бюджетные субсидии на покрытие разницы в ценах и тарифах | - | - | - | - | - | - |
| Условно-переменные издержки | ||||||
| Маржинальная переменная прибыль | ||||||
| Условно-постоянные издержки | ||||||
| Прибыль (убыток) от реализации | ||||||
| Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов | - | - | - | - | - | - |
| Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов | ||||||
| Прибыль (убыток) за отчетный период | ||||||
| Налоги и сборы, производимые из прибыли (доходов) | ||||||
| Расходы и платежи из прибыли | - | - | - | - | - | - |
| Сумма льготы по налогу на прибыль | - | - | - | - | - | - |
| Прибыль (убыток) к распределению | ||||||
| Резервный фонд | - | - | - | - | - | - |
| На цели накопления | - | - | - | - | - | - |
| На цели потребления | - | - | - | - | - | - |
| Прочие | - | - | - | - | - | - |
| Чистая прибыль | ||||||
| Чистый доход | ||||||
| Погашение задолженности по кредитам (займам) | - |
Прибыль от реализации по году составит в среднем 5000 – 6000 тыс. долл. США. В расчетах запланировано получение прибыли от внереализационных операций в сумме в среднем по году 432 тыс. долл. США за счет размещения свободного остатка денежных средств на депозитных счетах, вложений в высоколиквидные ценные бумаги, а также осуществления других операций. С этой целью предприятием будет сформирован постоянно корректируемый инвестиционный портфель. После уплаты налогов и платежей из прибыли от хозяйственной деятельности прибыль к распределению составит в среднем по году 3800 - 4700 тыс. долл. США. Это позволит сформировать за счет прибыли требуемые для собственного развития фонды. В расчетах не производилось распределение полученной прибыли по направлениям их использования (резервный фонд, накопление, потребление, прочие цели). Поэтому чистая прибыль равна прибыли к распределению.
Прибыльная работа будет обеспечена не только в целом по годам но и дискретно по месяцам в течение года, что характеризует предлагаемый инвестиционный проект как финансово устойчивый. По месяцам дискретно чистая прибыль будет находиться в диапазоне 320 – 400 тыс. долл. США.
Денежные потоки
Дискретный и накопительный остатки денежных средств по годам на конец периода представлены на рисунке 8.1. Исходя из принятых условий развития, наблюдается динамичное наращивание денежных средств, как дискретно по годам, так и нарастающим итогом с начала года. Это позволяет заключить о нарастающем повышении рыночной стоимости рассматриваемого бизнеса, росте кредитоспособности предприятия за счет постоянного увеличения в активах доли быстроликвидных средств в виде остатков денежных средств.
Рис. 8.1 - Дискретный и накопительный остаток денежных средств
(на конец года).
По годам и по месяцам внутри годов нарастающим итогом обеспечиваются положительные остатки денежных средств, что свидетельствует о сбалансированности платежного баланса исходя из принятых условий развития.
Более высокая динамика денежных потоков по отношению к чистой прибыли связана с увеличением объемов амортизационных отчислений, занимающих значительную долю в структуре текущих затрат от результатов хозяйственной деятельности.
Более подробный прогноз результатов финансово-хозяйственной деятельности (налоги, сборы и платежи, проектно-балансовая ведомость) приведен в приложении 1 к бизнес-плану.
При расчете налогов и сборов в основу принималось налоговое законодательство Республики Беларусь с учетом специфики хозяйственной деятельности игрового развлекательного центра.