| Вид риска | Структура риска | Источник риска | Нормативное регулирование | Оценка и минимизация риска |
| Кредитный риск | Вероятность неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссудной задолженности перед банком в соответствии с условиями договора, либо существование реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) | 1) операции с кредитными картами 2) операции с расчетными картами в режиме «овердрафт» | Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П: Создается резерв под обесценение задолженности | Величина риска соответствует размеру РВПС Минимизация 1) Правильная оценка финансового положения клиента и его добросовестности на этапе принятия решения о выдаче карты. 2) Постоянный контроль качества обслуживания долга. 3) Наличие гарантий работодателей по договорам, связанным с зарплатными проектами. |
| Риск наличия условных обязательств кредитного характера (в данном случае - условные обязательства кредитной организации предоставить денежные средства на возвратной основе) | 1) неиспользованные кредитные линии, или неиспользованный лимит задолженности по кредитным картам 2) неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде «овердрафт» по расчетным картам | Положение Банка России от 20 марта 2006 г. № 283-П. Создается резерв по условным обязательствам кредитного характера | ||
| Риск возникновения неразрешенного овердрафта | 1) превышение остатка средств на счете или установленного лимита при условии, что договором описан подобный случай (НПО - неразрешенный предусмотренный овердрафт) 2) превышение остатка средств на счете или установленного лимита при условии, что договором н е описан подобный случай (ННО - неразрешенный непредусмотренный овердрафт, например, в случае мошеннических действий третьих лиц) | ННО - дебиторская задолженность – балансовый актив, по которому существует риск потерь. Резерв формируется в соответствии с Положением № 283-П. НПО – ссудная задолженность, резерв формируется в соответствии с Положением 254-П |
| Операционный риск | Злоупотребления, осуществляемые служащими банка или с их участием, в том числе: - хищения денежных средств, персонализированных и неперсонализированных карт; - злоупотребление служебным положением; - преднамеренное сокрытие фактов совершения операций; - несанкционированное использование информационных систем и ресурсов. | По всем видам платежных карт | Письмо ЦБ РФ от 24 мая 2005 г. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях» | Величина риска соответствует размеру операционных убытков: - снижение стоимости активов: 1) материальных (банкоматов, терминалов, другого оборудования); 2) финансовых (обесценение кредитного портфеля вследствие возрастания уровня риска); - досрочное списание (выбытие) материальных активов; - денежные выплаты в связи с опротестованием операций через платежные системы; - денежные выплаты в целях компенсации во внесудебном порядке убытков, понесенных по вине банка; - затраты на восстановление деятельности банка по операциям с банковскими картами и устранение последствий ошибок, аварий, стихийных бедствий и других аналогичных обстоятельств. Минимизация: а) Контроль совершаемых операций с использованием банковских карт. б) Распределение функций (должностных обязанностей) сотрудников. в) Контроль за подбором и расстановкой кадров (Принцип "знай своего служащего"). г) Анализ клиентской базы (Принцип "знай своего клиента"). д) Контроль за функционированием оборудования и коммуникационных систем. |
| Противоправные действия третьих лиц, в том числе: - подлог и (или) подделка документов, платежных карт; - несанкционированный доступ в информационные системы. | ||||
| Нарушение служащими трудового законодательства: - нарушение условий трудового договора; - причинение вреда здоровью служащих. | ||||
| Нарушение иного законодательства, в том числе: - банковского; антимонопольного; по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. | ||||
| Неисполнение обязательств, связанных с основной деятельностью, перед клиентами, контрагентами или третьими лицами. | ||||
| Нарушение обычаев делового оборота, в том числе: - ненадлежащее использование конфиденциальной информации; - навязывание услуг; - сговор по ценам. | ||||
| Повреждение или утрата материальных активов в результате: - актов терроризма; - стихийных бедствий; - пожара и т.д. | ||||
| Выход из строя оборудования и систем, в том числе: - сбой (отказ) в работе автоматизированной БС; - сбой (отказ) в работе систем связи; - поломка оборудования. | ||||
| Ненадлежащая организация деятельности, ошибки управления и исполнения, в том числе в результате: - неадекватной организации внутренних процессов и процедур; - отсутствия (несовершенства) систем защиты, порядка доступа к информации; - неправильной организации информационных потоков внутри банка; - невыполнения обязательств перед банком поставщиками услуг; - ошибок при вводе и обработке данных по операциям и сделкам. |
50 Обязательные нормативы коммерческого банка
Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков:
· достаточности капитала;
· ликвидности;
· кредитного риска;
· использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
I Нормативы достаточности капитала банка включают 3 вида нормативов:
v норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1), минимально допустимое числовое значение норматива 5 процентов;
v норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2), минимально допустимое числовое значение норматива 5,5 процентов. С 1 января 2015 года минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 6,0 процентов;
v норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0),), минимально допустимое числовое значение норматива 10 процентов.
Общая формула расчета нормативов достаточности капитала банка (Н1.1; Н1.2 и Н1.0) имеет вид:
| Собственный капитал банка (либо базовый, либо основной, либо совокупный) | × 100 % |
| ∑{Активы, взвешенные по уровню риска, за вычетом сформированных РВПК + Кредитного риск по условным обязательствам кредитного характера и производным инструментам + Величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента + 12,5× Операционный риск + Рыночный риск + Кредиты на потребительские цели, по которым полная стоимость кредита превышает 25 % + Операции с повышенными коэффициентами риска} |
Знаменатель формулы норматива достаточности капитала представляет собой совокупный риск балансовых и внебалансовых активов коммерческого банка.