В объем национального богатства в традиционном понимании, как уже отмечалось, входят нефинансовые и финансовые активы. Нефинансовые активы включают нефинансовые произведенные активы, являющиеся результатом производственной деятельности, и нефинансовые непроизведенные активы, не являющиеся результатом производства: материальные и нематериальные. Финансовые активы — это активы, которые, как правило, отражают финансовые обязательства других хозяйствующих субъектов. Рассмотрим эти понятия.
По своему составу нефинансовые произведенные активы неоднородны. К ним относятся основной капитал, запасы материальных оборотных средств и ценности.
Основной капитал. Часть национального богатства, являющаяся результатом производства, которая физически, в неизменной натурально-вещественной форме, многократно в течение длительного (не менее года) периода участвует в производстве товаров и услуг и переносит свою стоимость на готовый продукт постепенно по мере износа называется основной капитал.
Вошедшая в стоимость готовой продукции стоимость износа основного капитала (амортизация) возвращается к Предпринимателю в денежной форме по частям, по мере производства и реализации продукции. В объем национального богатства основной капитал включается по полной учетной стоимости, т.е. без учета частичной утраты его потребительских качеств в процессе эксплуатации.
В основной капитал входят: здания и сооружения; машины и оборудование; транспортные средства; производственный и хозяйственный инвентарь; рабочий скот; продуктивный скот; многолетние насаждения; другие виды основных средств.
В целях обеспечения продуктивности земельных угодий, как правило, осуществляются инвестиции в оросительные и дренажные системы, расчистку от деревьев, кустарников и камней, удобрения и т.п. В этой связи инвестиции в земельные угодья рассматриваются как физический произведенный капитал.
К произведенным активам, рассматриваемым как основной капитал, относятся также нематериальные произведенные активы: расходы на разведку полезных ископаемых; оригиналы произведений литературы, искусства, другие нематериальные активы; активы, представляющие собой не общедоступную информацию, нанесенную на какие-либо носители. Эти активы относятся к категории нематериальных произведенных активов, поскольку они создаются трудом человека и в то же время их стоимость определяется, прежде всего, нанесенной на них информацией, а не стоимостью материальных носителей.
Нефинансовые непроизведенные активы как отмечалось, — это активы, не являющиеся результатом производственной деятельности. Они либо существуют в природе, либо являются результатом юридических или учетных действий и соответственн подразделяются на материальные непроизведенные активы и нематериальные непроизведенные активы.
Материальные непроизведенные активы. Они представляют собой не являющиеся результатом производственной деятельности природные ресурсы, разведанные и вовлеченные в экономический оборот т.е. используемые для производства товаров и услуг. Более подробно они рассматриваются в следующем параграфе.
Нематериальные непроизведенные активы. Это активы, созданные вне производства посредством юридических и учетных действий. К ним относятся, в частности, различного рода документы, дающие право заниматься той или иной конкретной деятельностью и запрещающие делать это другим институциональным единицам без разрешения владельца.
В условиях перехода к информацией но-индустриальному обществу возрастает роль так называемых интеллектуальных продуктов, учитываемых в составе нематериальных активов и играющих решающую роль в экономическом развитии.
Интеллектуальные продукты (активы) являются результатом творческой деятельности человека. К ним относятся патенты, лицензии, изобретения, научные открытия, авторское право, ноу-хау, результаты исследовательских, конструкторских и проектных работ, права на дизайн и т.п.
Важнейшими активами являются также рыночные активы, связанные с взаимоотношениями производителей с потребителями и деловыми партнерами: условная стоимость деловой репутации и деловых связей, корпоративные и торговые марки, марки обслуживания, престиж, приверженность покупателей, наличие устойчивого рынка, налаженное деловое сотрудничество, благоприятные контракты, франшизные и лицензионные соглашения, монопольные права и привилегии, права пользования земельными участками и природными ресурсами.
Рыночные активы, связанные с взаимоотношениями с контрагентами, стимулируют потребителей и других контрагентов вновь прибегать к услугам и продолжению деловых связей с предприятиями.
К этой сфере примыкают организация управления, включая управление знаниями, корпоративная культура, культурные ценное а также такие интеллектуальные услуги, как аудит, консалтинг.
Продукты творческой деятельности образуют интеллектуальный капитал общества и фирм (невидимые активы, явные и неявные знания) Получая общественное признание и экономическую оценку, они увеличивают рыночную стоимость фирмы по сравнению с ее «физическими» активами, определяемыми по балансовой стоимости. В последние годы стала появляться практика измерения интеллектуального капитала, позволяющего получать такого рода ренту, растет интерес к новой области менеджмента — управлению знаниями: созданию, сбору и использованию их в развитии фирм. Однако их коммерческую стоимость и сроки службы во многих случаях представляется затруднительным определить.
Нематериальные непроизведенные активы оказывают все большее воздействие на величину ВВП, а расходы на научные исследования и разработки, приобретение патентов, лицензий, маркетинг, рекламу и т п. занимают все больший удельный вес в издержках производства.
Интеллектуальные продукты, с одной стороны, выступают как товары, являющиеся объектом торговли (например, путем купли-продажи патентов, лицензионных договоров, уступки авторских прав и др.), с другой — многие их виды являются мощными факторами преобразования и развития производственных процессов. Интеллектуальная продукция стала ведущим фактором научно-технического и экономического прогресса. Характерно, что глобальная конкуренция сочетается со стремлением корпорации и стран держать в своих руках и контролировать производство и использование наиболее важных интеллекту-, альных продуктов. Их современная политика в этой сфере базируется прежде всего на развитии внутрифирменной и национальной базы инноваций.
Финансовые активы — это активы (финансовые требования), которым противостоят, как правило, финансовые обязательства других экономических единиц.
Финансовые требования возникают на базе договорных отношений между хозяйствующими субъектами, один из которых является заемщиком (должником), а другой кредитором (инвестором).
Финансовые требования могут существовать в самых различных формах, что порождает многообразие финансовых активов. К ним, в частности, относятся: валюта и депозиты, ценные бумаги, включая акции, займы, страховые технические резервы, прочая дебиторская и кредиторская задолженность.
Отдельно (справочно) учитываются прямые иностранные инвестиции.
По некоторым видам финансовых активов финансовые обязательства не существуют. К ним, в частности, относятся акции и другие виды долевого участия в капитале, монетарное золото, специальные права заимствования МВФ.
Финансовые активы характеризуют вложения денежных средств, материальных и иных ценностей в ценные бумаги других экономических единиц, облигации государственных и муниципальных займов, уставные (складочные) капиталы других юридических лиц на экономической территории страны, капитал предприятий за рубежом и займы, предоставленные другим экономическим единицам в стране и за' ее пределами.
Финансовые активы в ценных бумагах совершают самостоятельное движение на финансовых рынках, отличающееся от движения реального капитала, который функционирует в производстве.
Сохранение в руках владельцев предоставленных взаймы средств титула собственности дает им право на получение дохода. Таким образом, страны-кредиторы получают и используют возможности перераспределять часть ВВП, созданного в других странах, для увеличения собственного валового национального дохода и национального богатства.
В российской практике вследствие ряда объективных обстоятельств (отсутствия информации о рыночной оценке земли, недр, лесов, информации о наличии ценностей и др.) в состав национального богатства включаются лишь воспроизводимый капитал, материальные оборотные средства и домашнее имущество семей и не включаются возобновляемые и невозобновляемые природные ресурсы, все финансовые активы. Рассчитываемые элементы национального богатства России с учетом указанных обстоятельств характеризуются следующим (табл. 4.2).
Таблица 4.2
Элементы национального богатства России (на начало 2004 г.)
| Единицы измерения
| Всего
| В том числе
| | основные фонды без незавершенного строительства
| материальные оборотные
средства
| домашнее имущество
| | Трлн. руб.
| 44,6
| 32,3
| 3,0
| 4,9
| | % к итогу
|
|
|
|
|
Основные фонды России на начало 2004 г. по полной учетной стоимости составил 32,3 трлн руб. По сравнению с началом 1991 г. они увеличились в сопоставимых ценах на 7,7%. В отраслях, производящих товары, за этот период основной капитал уменьшился на 1,6%, а в отраслях, оказывающих рыночные и нерыночные услуги, возрос на 17,3%. Сохранение и даже незначительный рост физического объема основного капитала имел место в условиях беспрецедентного падения объема инвестиций в основной капитал, составивших в 2001 г. лишь 23%отуровня 1990г. Одновременно резко сократилось выбытие физически и морально устаревших основных фондов.
Снижение инвестиций в сочетании с сохранением физического объема основных фондов сопровождалось резким увеличением срока их службы и соответственно увеличением морального и физического износа. Средний возраст оборудования в промышленности увеличился с 10,8% в 1990 г. до 20,7% в 2003 г. Износ основных фондов страны в 2003 г. составил 49,5%. Производственный аппарат России, и ранее отстававший по технологическому уровню от развитых стран, не отвечает современным требованиям. Этим предопределяется его низкая эффективность, выражающаяся в чрезмерной ресурсоемкое™ и трудоемкости производства. Производительность труда в России, определяемая как объем производства ВВП в расчете на одного жителя, в 4,5 раза ниже, чем в США, и в три с лишним раза ниже, чем в странах зоны евро.
Старение основных фондов в условиях резкого снижения инвестиционной деятельности за определенным пределом ведет к ускоренному выбытию основных фондов. К обвальному выбытию основных фондов, которые необходимо замещать, экономика не готова. Кроме того, оно чревато развитием техногенных катастроф, с которыми связаны разрушение зданий, пожары, наводнения и т.п. Эти процессы грозят существенным уменьшением экономического потенциала. «Особенно тревожит предельный износ машин и оборудования в ряде отраслей промышленности, превысивший 60%, в первую очередь в машиностроении (около 80%), химической и нефтехимической промышленности (примерно 70%). Наиболее опасное положение складывается в сфере коммуникаций, особенно на железнодорожном транспорте (изношенность 70—80%), а также в отраслях теплообеспечения (80%), газоснабжения (70%), городского электроснабжения (80%) и водоснабжения социальной сферы (78%)».
В странах, в большей мере продвинувшихся по пути постиндустриальной экономики, наряду с продолжающимся количественным ростом производства качественно меняется его структура Изменение структуры экономики сопряжено с ростом общего уровня экономического потенциала страны, который лишь на определенном уровне позволяет не только выделять относительно больше ресурсов на развитие вторичного и третичного секторов, но и начинает нуждаться в них для упрочения и дальнейшего развития. Развитие базирующейся на новой технологии сферы услуг и общее повышение жизненного уровня превращают спрос на услуги и обеспечивающие их технологии в мощный локомотив экономического роста. Благодаря быстрому росту производства и постоянному обновлению информационных технологий они становятся ведущими товарами и услугами производства и потребления и занимают все возрастающую долю в общем объеме ВВП. Сформировался информационный рынок, удовлетворяющий потребности общества в информационной продукции и услугах. Рост объема конечной продукции и услуг опережает увеличение объема промежуточных товаров и услуг, обрабатывающая промышленность развивается быстрее сырьевых отраслей, в объеме ВВП возрастает доля услуг, а доля товаров уменьшается. В результате этих процессов в общем объеме производства ВВП сократилась доля традиционных отраслей— промышленности, строительства и возросла доля новых сфер деятельности. Обращает внимание прежде всего существенная разница в доле «других отраслей», в состав которых входят образование, здравоохранение, культура, услуги, связанные с развитием наукоемких производств, финансовые, банковские и др.
Структура промышленного производства свидетельствует об ориентации России на сырьевые отрасли и свертывание обрабатывающей промышленности.
Топливная промышленность, электроэнергетика, черная и цветная металлургия в 2003 г. занимали 55% в общем объеме промышленного производства против 37% в 1991 г. Это связано с концептуальным подходом к развитию этих отраслей как основных экспортеров и источников доходов бюджета и экспортной валютной выручки.
По сравнению с развитыми странами в структуре промышленного производства относительно низок удельный вес машиностроения — в 2001 г. - 20,3%. Это примерно на уровне Румынии (20% в 1999 г.), Индии (23% в 1998 г.) и Турции (22% в 1997 г.). В то же время в Германии и Японии он составляет более половины, в США — 46%, в Корее — 45%. Машиностроение не располагает набором современных производств, способным в основном обеспечивать собственные нужды и нужды других отраслей в инвестиционных товарах. Практически разрушены ведущие отрасли научно-технического прогресса — радиоэлектронная и электротехническая промышленность, приборостроение, квалифицированное станкостроение и др. Продукция российского машиностроения уступает по качеству товарам иностранных фирм. Это предопределяет одну из наиболее сложных проблем обновления производственного аппарата.
Необходимо, чтобы обновление происходило на базе новых эффективных технологий, чтобы они были восприняты традиционными производствами, привели к их модернизации и изменению сложившихся хозяйственных структур. Одно из ведущих мест в производственных процессах должна занять коммуникационная техника. Это создаст возможность перехода от производства массовой продукции, рассчитанной на удовлетворение стандартизированного спроса, к гибкому, легко переналаживаемому производству, обеспечивающему удовлетворение быстроизменяющегося спроса. Появится возможность комбинирования производства, повысится тенденция к его интернационализации.
России предстоит наверстывать упущенное как в сфере использования компьютерной и коммуникационной техники в производстве, так и в области информатизации в общественной жизни и формировании информационных и коммуникационных инфраструктур. Между тем пока продолжает увеличиваться отставание как по количеству компьютеров и компьютеров, подключенных к сети Интернет, в расчете на одного жителя, так и по качеству используемой компьютерной и коммуникационной техники. В этом отношении Россия отстает от таких среднеразвитых стран, как Мексика, Турция, Португалия и др.
Настоятельной необходимостью является повышение роли обрабатывающей промышленности, импортозамещающих производств и характеризующихся высоким вкладом интеллектуального потенциала производств «новой экономики».
Модернизацию производства следует осуществлять на основе наиболее современного оборудования и технологий. Собственная производственная база не располагает такими возможностями в достаточной мере. В то же время модернизация на основе импортного оборудования содержит угрозу занятия внутреннего рынка машиностроительной продукции иностранными фирмами. Изменить ситуацию и вновь освободить рынок для национального производства будет крайне затруднительно. Под угрозой окажутся даже ныне существующие машиностроительные предприятия. Тем не менее эту противоречивую задачу придется решать, исходя из необходимости развития отечественного производства машин и оборудования.
Россия продолжает производить многие виды конкурентоспособной продукции как гражданского, так и военного назначения. Согласно результатам обследования, проведенного Центром экономической конъюнктуры при Правительстве РФ, 28—31 % опрошенных считает свою продукцию конкурентоспособной на внешних рынках и девять десятых — на внутренних. Вместе с тем почти три четверти оценивают свою продукцию как неконкурентоспособную на внешних рынках.
Ряд отраслей промышленности сохраняет экспортный потенциал. Это относится к энергетическому машиностроению (оборудование для электростанций, включая атомные, и поставки для модернизации станций, построенных за рубежом до начала реформ), некоторым электротехническим производствам (например, электродвигатели), ряду производств ВПК, авиационной и космической промышленности, судостроению и ряду других.
В составе ценностей к национальному богатству России относятся запасы драгоценных металлов и камней, находящихся в ведении ЦБ РФ, Минфина РФ, юридических и физических лиц, ювелирные изделия, произведения искусства и антиквариат, находящиеся в Эрмитаже, Оружейной палате, Третьяковской галерее, других музеях и коллекциях юридических и физических лиц.
К российским финансовым активам как составной части национального богатства относятся:
| •
| валютные запасы Минфина и ЦБ РФ;
| | •
| сальдо государственной задолженности России другим странам и других стран России;
|
| •
| сальдо финансовых требований и обязательств юридических и физических лиц резидентов России во взаимоотношениях с нерезидентами;
| | •
| сальдо акций российских компаний, принадлежащих нерезидентам, и акций иностранных компаний, принадлежащих российским юридическим и физическим лицам;
|
| •
| депозиты российских юридических и физических лиц за рубежом, за вычетом вкладов нерезидентов на экономической территории России;
| | •
| монетарное золото;
|
| •
| специальные права заимствования МВФ.
| |